應收保理融資款

㈠ 大量應收賬款，有沒有保理機構可以做融資

可以咨詢一下pd普達通，我們的應收賬款也很多，他們可以做單一買家的融資，也可以選擇發票融資， 找pd操作融資，合作方案靈活。

㈡ 應收賬款保理的主要作用

應收賬款保理的主要作用：

（一）低成本融資，加快資金周轉。

保理業務的成本要明顯低於短期銀行貸款的利息成本，銀行只收取相應的手續費用。而且如果企業使用得當，可以循環使用銀行對企業的保理業務授信額度，從而最大程度地發揮保理業務的融資功能。尤其是對於那些客戶實力較強，有良好信譽，而收款期限較長的企業作用尤為明顯。

（二）增強銷售能力。

由於銷售商有進行保理業務的能力，會對采購商的付款期限作出較大讓步，從而大大增加了銷售合同成功簽訂的可能性，拓寬了企業的銷售渠道。

（三）改善財務報表。

在無追索權的買斷式保理方式下，企業可以在短期內大大降低應收賬款的余額水平，加快應收賬款的周轉速度，改善財務報表的資產管理比率指標。

（四）融資功能。應收賬款保理，其實質上還是一種利用未到期應收賬款這種流動資產作為抵押從而獲得銀行短期借款的一種融資方式。

(2)應收保理融資款擴展閱讀：

保理業務應收賬款風險規避具體措施：

1、對背景貿易真實性必須進行實質審查

在保理業務的辦理過程中,保理商雖然在保理協議中會約定賣方應當提交基礎交易合同、交貨憑證等文件供其審查,要進行實質審查才能避免風險。

2、必須對單據原件進行審核

保理商在對貿易真實性進行審查時,必須要求賣方提供基礎貿易合同、貨物交付憑證、買方確認應收賬款函件等文件的原件,並審核這些文件原件的真實性。

如果賣方不予配合的話,保理商將不能提交充足的證據證明貿易真實存在以及賣方確實履行了交貨義務,從而其主張買方應支付應付賬款的請求有可能得不到法律的支持。

3、不能將增值稅發票作為賣方交貨的憑證唯一證據

增值稅發票在法律上卻並不能作為賣方的交貨憑證，在眾多保理糾紛中,存在的一個共同點是保理商十分重視賣方提交的增值稅發票:不僅根據增值稅發票進行融資,而且將增值稅發票作為主張買方支付應收賬款的核心證據,甚至在很多情況下作為證明賣方已經履行交貨義務的唯一證據。

4、必須由買方而不是賣方向保理商出具確認文件,來避免支付應收賬款的爭議

保理商都是要求賣方提供交貨憑證、買方出具的確認函等文件,極少會有保理商直接向買方確認交貨及應收賬款情況。 如果保理商僅依賴賣方取得買方出具的確認文件,則當賣方存在故意騙貸時,這就為賣方騙貸提供了方便。現實中不乏賣方偽造買方簽章、偽造買方確認文件騙取保理融資的情況。

5、必須妥善保管好審核文件原件

在面對保理糾紛時,保理商面臨的一個問題是無法提交基礎交易合同、貨物交付憑證、買方確認函等文件原件進行質證,原因是保理商在審核過該等文件後,

只是在復印件上加蓋「與原件核對無誤」的圖章便將原件交還給賣方 ，在保理業務中,保理商必須妥善保管好審核文件原件,以作為產生糾紛時的憑證。

㈢ 應收賬款保理業務如何進行會計處理

企業將其持有的應收賬款出售給銀行或其他金融機構，出售以後由銀行等金融機構負責向企業的債務人收款，這類業務稱為應收賬款的保理業務。此類經濟業務的會計處理，應當視其保理業務合同是否附追索權分別對待。
如果保理業務合同中約定，應收賬款的出售不附有追索權，即在所售應收賬款到期無法收回時，銀行等金融機構不能夠向出售應收賬款的企業進行追償，所售應收賬款的風險完全由銀行等金融機構承擔。在這種情況下，應視為應收賬款出讓完成，作如下會計分錄：按實際收到的款項，借記「銀行存款」科目，按所售應收賬款已提的壞賬准備金額，借記「壞賬准備」科目，按所出售應收賬款的賬面余額，貸記「應收賬款」，按其差額借記或貸記「財務費用」科目。
如果保理業務合同中約定，應收賬款的出售附有追索權，即在所售應收賬款到期無法收回時，銀行等金融機構即將原受讓的應收賬款退回給企業。由此可見，企業所售應收賬款的主要風險並沒有轉移給銀行等金融機構，這種保理業務的實質就是以應收賬款作為抵借之條件，向銀行等金融機構獲取的一筆銀行貸款。在這種情況下，應作如下會計分錄：借記「銀行存款」科目，貸記「短期借款」科目。原記錄的有關應收賬款、壞賬准備等科目在款項尚未收到時不做變動，以全面反映企業應收賬款保理業務的真實情況。
以上就是本文全部內容，希望可以幫助到你

㈣ 應收賬款和保理的區別是什麼

應收賬款和保理的區別有含義不同、功能和特點不同和轉讓對象不同。比如：應收賬款轉讓是指銀行為解決客戶因應收賬款增加而造成的現金流量不足，而及時向客戶提供的應收賬款轉讓的融資便利。

1、含義不同

應收賬款轉讓是指銀行為解決客戶因應收賬款增加而造成的現金流量不足，而及時向客戶提供的應收賬款轉讓的融資便利。

在受讓期間，銀行委託轉讓人(銷售商)負責向購貨商催收已轉讓的應收賬款，如在規定期限內銀行未能足額收回應收賬款，則由轉讓人無條件地回購未收回的部分。

應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。

理論上講，保理可以分為買斷型保理(非回購型保理)和非買斷型保理(回購型保理)、有追索權保理和無追索權保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。

2、功能和特點不同

應收賬款轉讓：

(1)及時回籠資金，避免企業因賒銷造成的現金流量不足;

(2)改善企業的財務狀況、提高資產的流動性;

(3)為企業的賒銷提供了便利。

應收賬款保理：

(一)低成本融資，加快資金周轉。

(二)增強銷售能力。

(三)改善財務報表。

(四)融資功能。

3、轉讓對象不同

應收賬款轉讓的第三方可以是企業、個人或銀行等;

保理通常都是轉讓給商業銀行。

應收賬款保理會計處理是什麼

應收賬款的出售不附有追索權，按實際收到的款項，借記“銀行存款”科目，按所售應收賬款已提的壞賬准備金額，借記“壞賬准備”科目，按所出售應收賬款的賬面余額，貸記“應收賬款”，按其差額借記或貸記“財務費用”科目。

應收賬款的出售附有追索權。

會計分錄：

借：銀行存款

貸：短期借款

環球青藤友情提示:以上就是[ 應收賬款和保理的區別是什麼? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！

㈤ 未開具發票的應收賬款是否可以保理融資

您好，很高興回答您的問題。

應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。理論上講，保理可以分為買斷型保理（非回購型保理）和非買斷型保理（回購型保理）、有追索權保理和無追索權保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。

中國企業應收賬款的數量呈現逐年上升的趨勢，企業流動資金短缺與大量債權無法變現之間的矛盾異常突出。應收賬款的不斷增長使不少企業運營資金拮據，應收賬款佔用資金加大了企業的機會成本，而應收賬款難以收回又使公司的壞賬增加，從而增加企業的費用，致使許多企業虛盈實虧，影響企業的利潤。

應收賬款保理的主要作用：

（一）低成本融資，加快資金周轉。

保理業務的成本要明顯低於短期銀行貸款的利息成本，銀行只收取相應的手續費用。而且如果企業使用得當，可以循環使用銀行對企業的保理業務授信額度，從而最大程度地發揮保理業務的融資功能。尤其是對於那些客戶實力較強，有良好信譽，而收款期限較長的企業作用尤為明顯。

（二）增強銷售能力。

由於銷售商有進行保理業務的能力，會對采購商的付款期限作出較大讓步，從而大大增加了銷售合同成功簽訂的可能性，拓寬了企業的銷售渠道。

（三）改善財務報表。

在無追索權的買斷式保理方式下，企業可以在短期內大大降低應收賬款的余額水平，加快應收賬款的周轉速度，改善財務報表的資產管理比率指標。

（四）融資功能。

應收賬款保理，其實質上還是一種利用未到期應收賬款這種流動資產作為抵押從而獲得銀行短期借款的一種融資方式。

根據您的問題，買賣雙方簽署了貿易合同，但尚未履行供貨行為，賣方也未向其開具發票，尚未實現真正的交易，存在這合同違約等風險，企業暫且不能確認其收入，也不能確認為應收賬款，因此暫且不能保理融資。

以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關注我們，謝謝。

㈥ 應收賬款質押融資與保理融資有什麼不同

一、產品本來質不同
應收賬款質押融源資是基於以應收賬款為擔保物而提供的融資方式；保理是以應收賬款轉讓為基礎的綜合服務。一個是擔保物，一個為轉讓。
二、提供服務不同
應收賬款融資，銀行只提供融資；而保理業務，銀行則還提供存款、收款、壞賬擔保等服務。
三、法律依據不同
應收賬款質押依據《擔保法》相關規定；保理依據《民法通則》《合同法》中關於債權轉讓的相關約定。
四、收費不同
保理收取融資利息及手續費；應收賬款質押近收取融資利息。

㈦ 應收賬款質押融資、貼現、保理融資有什麼區別

應收賬款質押融資：以你的應收賬款作為擔保，進行融資，一般費用較高，因為應收賬款有收不回來的風險，融資時間較短，一般三個月以內。這部分擔保物是自己的錢，拿到的錢是銀行的。

貼現：貼現有承兌匯票貼現和信用證貼現，承兌匯票和信用證的種類又很多具體不展開講，這一部分都是通過銀行對你們企業的流水，經營狀況等的肯定作出的銀行授信，只需要企業付一部分的保證金，比如20%，就能拿到銀承/信用證，用來采購，但是銀承/信用證一般都是遠期的（三個月到一年都有），賣方收到後不能馬上拿到錢，需要支付給銀行剩下期限的利息才能拿到錢，所以需要貼現。貼現費用偏低。這部分擔保物是自己企業的信用、經營狀況等，拿到的是銀行的錢。

保理融資：也是應收賬款融資的一種，保理融資分為內貿保理、外貿保理。外貿保理分為單保理和國際雙保理。目前中國是內貿保理和外貿中的單保理比較常見。內貿保理的費用比較高，12%-20%都有，一般要求應收賬款支付方是國內大型企業。外貿單保理一般有保險公司如中國出口信用保險承保，應收賬款還款肯定，又是融美金，所以費用較低。

費用從低到高：貼現、應收賬款融資、內貿保理
貼現，外貿單保理，應收賬款融資

純手工打字。以前做過保理行業，現在的行業有用到貼現。

㈧ 保理和反保理的區別，保理是應收帳款轉讓嗎

主要區別：正保理的發起人是供應商（賣方），保理商對供應商進行信用評估，
反保理的發起人回是供應答商的客戶（買方），保理商更看重交易的真實性，側重對買方的信用，反保理的實質是保理商買斷買方的應付賬款。
而無論是正保理還是反保理，都是將供應商的應收賬款轉讓給保理商。

㈨ 應收賬款質押與保理業務的區別

應收賬款質押抄與保理的根本區別襲在於是否轉移債權，首先，質押是一種從屬法律關系，質押成立的前提必然是存在一個其所擔保的應由債務人向債權人償還的主債務。而在保理交易中，銀行按一定的比率向被融資方支付交易對價以購買被融資方的應收賬款，並通過直接收取應收賬款的方式收回其支付的交易對價；
其次，在質押設立後，除非債務人償還主債務發生違約，否則債權人不能通過執行質押而享有質押物的任何權益。但在保理交易中，銀行有權立刻直接收取保理費用並獲得所購應收賬款項下的任何報酬；
第三，如果設立質押擔保，即使債權人不選擇執行質押，其仍然有權向債務人主張關於主債務的權利。但在保理交易中，銀行除了收取所購應收賬款的報酬之外，不能對被融資方主張任何權利。

㈩ 應收賬款做保理融資，融資費用大概多少

我司有和普達通合作過，月出貨量$50W，OA賬期90天，融資總費用約$1W左右，不知道樓主能不能接受。