融資性擔保報告

❶ 融資性擔保行業2012年度發展與監管情況報告 怎麼寫

行業太大了，一個人估計難以完成吧。。你可以去專業行業分析的網站找資料，推薦你去前瞻網。

❷ 在融資擔保中如何分析財務報表

作為擔保機構，審查會計報表不同於審計，審核時間短，一般僅有兩三天，不可能對企業的所有賬目進行詳細審核。我們通過審查企業提供的會計報表希望了解企業的真實情況。因此只有抓住重點，有針對性地進行審核，通過重點分析，就能夠比較容易發現企業存在的潛在重大風險點，為我們的擔保決策提供依據。以下是根據實際工作總結出的一些經驗：一、首先粗略地檢查一下企業的報表，包括上期期末數與本期期初數是否相等，報表左右兩邊是否相等，基本的勾稽關系是否正確。會計報表項目之間基本勾稽關系包括：資產=負債+所有者權益；收入-費用=利潤；現金流入-現金流出=現金凈流量；資產負債表、利潤表及現金流量表分別與其附表、附註、補充資料等相互勾稽等。對於檢查無誤的報表，我們再進行下一步的核實分析。二、核實報表中關鍵的科目。此處所講關鍵，主要包括三類：一是常規項目，如貨幣資金、應收賬款、存貨、短期借款、主營業務收入；二是金額異常變化的項目，例如突然增加和突然減少的項目；三是金額巨大，占資產規模30%以上的項目。對這些項目的核實有助於我們判斷一個企業真實的財務狀況。以下是對一些重要科目的具體核實方法。（1）主營業務收入：這是擔保業務中的關鍵，能不能擔保，擔保多大的規模很大程度上取決於企業的主營業務收入，報表上該項科目的金額應該通過納稅申報表、銀行對賬單、合同、水電費單據、出庫單、發票等進行佐證，只有主營業務穩定，收入可靠且有持續性發展的企業才是我們的主要客戶群。（2）應收賬款：對中小企業來說，應收賬款的影響遠遠大於一般企業。對於應收賬款，我們不僅要關注總量，還要關注期限結構、對象結構、大額客戶和是否有關聯方往來等情況。關注應收賬款的增長程度與銷售的增長程度的比較，如果前者遠遠高於後者，就應該有職業敏感性，可能存在虛增資產的嫌疑。（3）存貨：對中小企業來說，往往存貨加應收賬款占總資產的一半左右，因此對該科目也要加以核實，防止企業虛增資產。在現場調查時，需檢查倉庫，估算其價值是否與報表反映相符，在總量上分析是否符合企業生產經營特點，結構上各類存貨能否保證供產銷環節順利進行，增量上看是否與生產經營規模相適應，質量上看產品是否適銷對路。（4）短期借款：該科目需查詢貸款記錄(企業提供短期借款、應付票據、對外擔保明細結合從人民銀行調出來的企業徵信報告和實際控制人個人徵信報告對比分析）進行核實，同時結合財務費用開支情況側證企業負債情況是否真實。如果推算企業的財務費用與短期借款的比例不合理，比例過高，則可能存在隱性負債（看下是否涉及民間借貸及所涉及民間借貸規模）。（5）貨幣資金：主要包括庫存現金、銀行存款。核對銀行存款余額與開戶銀行對賬單是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企業的銀行存款余額調節表，檢查未達賬項是否存在。同時還需要了解銀行存款中有沒有保證金存款，是否存在使用限制。（6）其他應收款：當金額較大或者突然增加/減少時，需要做分析，了解是否存在股東、關聯企業佔用企業資金問題、是否存在虛假出資、對外部企業拆出資金等情況。（7）其他應付款：主要了解是否存在民間借貸等。三、對核實後的報表數據進行比率分析和趨勢分析。分析一個企業的財務狀況，主要從償債能力、盈利能力、營運能力和成長能力四方面來衡量。（1）償債能力又分為短期償債能力和長期償債能力，通過流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、利息保障倍數、現金比率來分析；（a）流動比率 公式：流動比率=流動資產合計 / 流動負債合計 企業設置的標准值：2，體現企業的償還短期債務的能力。流動資產越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業的短期償債能力越強。低於正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。 （b）速動比率 公式：速動比率=（流動資產合計-存貨）/ 流動負債合計 保守速動比率=0.8（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/ 流動負債 企業設置的標准值：1，速動比率比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力，因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業的短期償債能力。低於1 的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響速動比率的可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，賬面上的應收賬款不一定都能變現，也不一定非常可靠。 （c）資產負債比率 公式：資產負債率=（負債總額 / 資產總額）*100% 企業設置的標准值：0.7，反映債權人提供的資本佔全部資本的比例。負債比率越大，企業面臨的財務風險越大，獲取利潤的能力也越強。如果企業資金不足，依靠欠債維持，導致資產負債率特別高，償債風險就應該特別注意了。資產負債率在60％—70％，比較合理、穩健；達到85％及以上時，應視為發出預警信號，企業應提起足夠的注意。 （d）產權比率 公式：產權比率=（負債總額 /股東權益）*100% 企業設置的標准值：1.2，反映債權人與股東提供的資本的相對比例。反映企業的資本結構是否合理、穩定。同時也表明債權人投入資本受到股東權益的保障程度。一般說來，產權比率高是高風險、高報酬的財務結構，產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。（e）利息保障倍數也叫已獲利息倍數 公式：利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用 =（利潤總額+財務費用中的利息）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）近似公式:已獲利息倍數=（利潤總額+財務費用）/ 財務費用 企業設置的標准值：2.5，企業經營業務收益與利息費用的比率，用以衡量企業償付借款利息的能力。只要利息保障倍數足夠大，企業就有充足的能力償付利息。該指標越高，說明企業的債務利息壓力越小。（f)現金比率公式：現金比率=（現金+有價證券）/流動負債企業設置的標准值：0.2（2）盈利能力通過資產報酬率、凈資產收益率、銷售凈利潤率、銷售毛利率等，這些指標主要反映了總資產、凈資產的盈利能力，以及整體利潤中銷售利潤所佔的比重等內容，這需要分析企業的總體盈利趨勢，以及和行業平均水平進行比較，判斷企業的獲利狀況；（a）資產凈利率（總資產報酬率） 公式：資產凈利率=凈利潤/ [（期初資產總額+期末資產總額）/2]*100%把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。資產凈利率是一個綜合指標。凈利的多少與企業的資產的多少、資產的結構、經營管理水平有著密切的關系。影響資產凈利率高低的原因有：產品的價格、單位產品成本的高低、產品的產量和銷售的數量、資金佔用量的大小。（b）凈資產收益率（權益報酬率） 公式：凈資產收益率=凈利潤/ [（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]*100% 企業設置的標准值：0.08，凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性。是最重要的財務比率。（c）銷售凈利率 公式：銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100% 企業設置的標准值：0.1，該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤是多少。表示銷售收入的收益水平。企業在增加銷售收入的同時，必須要相應獲取更多的凈利潤才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。（d）銷售毛利率 公式：銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100% 企業設置的標准值：0.15，表示每一元銷售收入扣除銷售成本後，有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。（3）營運能力主要是考察應收賬款和存貨的周轉能力，判斷企業資產的周轉速度，周轉越快的企業效益越好；（a）存貨周轉率公式:存貨周轉率=產品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2]企業設置的標准值：3，存貨的周轉率是存貨周轉速度的主要指標。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。（b）應收賬款周轉率公式：應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2] 企業設置的標准值：3，應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。（c）流動資產周轉率 公式：流動資產周轉率=銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2] 企業設置的標准值：1,流動資產周轉率反映流動資產的周轉速度，周轉速度越快，會相對節約流動資產，相當於擴大資產的投入，增強企業的盈利能力；而延緩周轉速度，需補充流動資產參加周轉，形成資產的浪費，降低企業的盈利能力。流動資產周轉率要結合存貨、應收賬款一並進行分析，和反映盈利能力的指標結合在一起使用，可全面評價企業的盈利能力。 （d）總資產周轉率 公式：總資產周轉率=銷售收入/[（期初資產總額+期末資產總額）/2] 企業設置的標准值：0.8,該項指標反映總資產的周轉速度，周轉越快，說明銷售能力越強。企業可以採用薄利多銷的方法，加速資產周轉，帶來利潤絕對額的增加。總資產周轉指標用於衡量企業運用資產賺取利潤的能力。經常和反映盈利能力的指標一起使用，全面評價企業的盈利能力。（4）成長能力主要通過銷售增長率、資本增長率、總資產增長率來分析，成長能力越強，企業的實力越強，企業的發展越快速。（a）銷售增長率=本年銷售增長額÷上年銷售(營業)收入總額×100%（b) 資本增長率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%（c）總資產增長率=本年總資產增長額÷年初資產總額×100%四方面能力都良好的企業，是我們優先支持的對象，四方面能力都不好的企業，我們應將其「拒之門外」。 有些人會認為上面這些指標過於繁多，不容易掌握，那麼我們從以下簡單的幾點進行財務分析更容易掌握些：一是資產負債率，一般情況下，負債率超過60%，風險就將增大，對於小型企業，負債率最好控制在30%以內；二是流動資產與流動負債的比率（即流動比率），前者如小於後者，是絕對不能介入的。因企業的流動負債一般都是短期，它的償還均要靠流動資產的變現，如流動資產總額小於流動負債總額，表明企業的流動負債必須要靠出售固定資產才能償還，而固定資產的變現是十分困難的。考慮到企業生產銷售的連續性和資金佔用的不同形態，流動資產與流動負債的比率最好應為2：1，最低不能低於1：0.7；三是現金獲取能力，所用的指標中，除經營性現金凈流量需為正值外，每元銷售獲得現金的比率（即銷售現金比率=經營活動現金凈流量/銷售額），每元利潤獲取的現金比率（即利潤現金比率=經營活動現金凈流量/凈利潤）都應該等於1，最低不能低於0.9，且該指標值必須以銷售利潤率在10%以上為基礎。四是利潤率，利潤率的高低，決定著企業的擴大再生產能力和償債能力。如銷售凈利率、資產凈利率。五是上繳的稅金，一個願意依法納稅的企業，它的內部管理一般都比較規范，對外公布的數據都比較真實，誠實守信的程度也較高。 總之，通過以上分析，我們可以比較准確地判斷出企業目前的財務狀況，為我們的擔保決策提供依據。實務中尤其要注意銷售收入的核實，並通過趨勢分析把握企業的主要問題。河南投融資沙龍 張志強

❸ 融資性擔保公司如何調查撰寫調查報告

一、標題。調查報告的標題應當統一規范為「擔保調查報告」。考慮到回這一標題已為擔保公司評審會答所接受，因此沒有加入「獨立、客觀、公正」六個字，但項目經理在受理、考察、監管等整個業務循環過程中都應當恪守獨立、客觀、公正的執業原則。

二、收件人。報告的收件人一般指擔保公司評審會，但項目經理致送的對象通常包括部門經理、風險部、辦公室等，為了恪守公司對客戶資料保密的承諾，項目經理應在報告中特別標注「本報告僅供擔保公司內部評審使用，不能在沒有取得申保企業同意的情況下泄露任何客戶的商業秘密」等字眼。

三、引言。報告的引言段應當簡明扼要地闡明申保企業名稱、注冊地址、注冊資本金、法定代表人姓名、項目背景來源、申請額度、貸款用途、擬合作銀行、還款來源等。宗旨就是向評審委員展示項目的全貌，讓每位評審委員對所評審項目有一個總括的印象。
滿意請採納。

❹ 我需要寫一份融資性擔保公司的可行性研究報告

一、適用范圍

本表適用於各種類型的企業、事業等法人單位短期、長期貸款、版履權約的擔保申請。

二、填寫方法

1、 單位名稱：需填寫在注冊機關登記的全稱。

2、 通訊地址：單位現在常駐辦公地。

3、 所屬行業和登記類型：按國家統計機關制定的分類標准填寫。

4、 信用等級：指杭州市人民政府授權頒發的信用等級。

5、 注冊資金：為本單位在工商機關登記注冊的金額。

6、實收資本：為單位開辦時，各投資者認繳和實際繳納的資本總額。

❺ 申請設立融資性擔保分公司的可行性研究報告

關於設立XX擔保有限公司的申請

XX市監管部門：
按照《融資性擔回保公司管理暫行辦法》和答《XX省融資性擔保機構行政許可工作指引》（試行）的要求，XX公司擬作為主發起人，與XX公司共同設立XX擔保有限公司。
一、擬設融資性擔保公司基本情況
公司名稱為；地址；組織形式；注冊資本。
二、股東基本情況
股權結構、股東名稱、法人股東成立時間和注冊資本、自然人股東證件名稱及號碼、出資金額
出資比例
三、擬開展業務區域、擬經營業務范圍
四、擬任公司董事、監事、高級管理人員
姓名 擬任職務 證件名稱及號碼 聯系方式
五、籌建工作情況
六、聯系方式
聯系人姓名
固定電話
行動電話
傳真電話號碼
E-mail
詳細通訊地址
郵政編碼
特此申請，請予批復。

XX擔保公司（籌）
年 月 日

❻ 融資性擔保的相關政策

2010年3月8日，中國銀行業監督管理委員會、中華人民共和國國家發展和改革委員會、中華人民共和國工業和信息化部、中華人民共和國財政部、中華人民共和國商務部、中國人民銀行國家工商行政管理總局公布《融資性擔保公司管理暫行辦法》為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，中國銀行業監督管理委員會、中華人民共和國國家發展和改革委員會、中華人民共和國工業和信息化部、中華人民共和國財政部、中華人民共和國商務部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，經國務院批准，現予公布。自公布之日起施行。
融資性擔保公司管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為加強對融資性擔保公司的監督管理，規范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業健康發展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。
本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。
本辦法所稱監管部門是指省、自治區、直轄市人民政府確定的負責監督管理本轄區融資性擔保公司的部門。
第三條 融資性擔保公司應當以安全性、流動性、收益性為經營原則，建立市場化運作的可持續審慎經營模式。
融資性擔保公司與企業、銀行業金融機構等客戶的業務往來，應當遵循誠實守信的原則，並遵守合同的約定。
第四條 融資性擔保公司依法開展業務，不受任何機關、單位和個人的干涉。
第五條 融資性擔保公司開展業務，應當遵守法律、法規和本辦法的規定，不得損害國家利益和社會公共利益。
融資性擔保公司應當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業務無關或有損客戶利益的活動。
第六條 融資性擔保公司開展業務應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。
第七條 融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的准入、退出、日常監管和風險處置，並向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。
第二章 設立、變更和終止
第八條 設立融資性擔保公司及其分支機構，應當經監管部門審查批准。
經批准設立的融資性擔保公司及其分支機構，由監管部門頒發經營許可證，並憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。
任何單位和個人未經監管部門批准不得經營融資性擔保業務，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規另有規定的除外。
第九條 設立融資性擔保公司，應當具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》規定的章程。
（二）有具備持續出資能力的股東。
（三）有符合本辦法規定的注冊資本。
（四）有符合任職資格的董事、監事、高級管理人員和合格的從業人員。
（五）有健全的組織機構、內部控制和風險管理制度。
（六）有符合要求的營業場所。
（七）監管部門規定的其他審慎性條件。
董事、監事、高級管理人員和從業人員的資格管理辦法由融資性擔保業務監管部際聯席會議另行制定。
第十條 監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低於人民幣5000萬元。
注冊資本為實繳貨幣資本。
第十一條 設立融資性擔保公司，應向監管部門提交下列文件、資料：
（一）申請書。應當載明擬設立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業務范圍等事項。
（二）可行性研究報告。
（三）章程草案。
（四）股東名冊及其出資額、股權結構。
（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料。
（六）擬任董事、監事、高級管理人員的資格證明。
（七）經營發展戰略和規劃。
（八）營業場所證明材料。
（九）監管部門要求提交的其他文件、資料。
第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應當經監管部門審查批准：
（一）變更名稱。
（二）變更組織形式。
（三）變更注冊資本。
（四）變更公司住所。
（五）調整業務范圍。
（六）變更董事、監事和高級管理人員。
（七）變更持有5%以上股權的股東。
（八）分立或者合並。
（九）修改章程。
（十）監管部門規定的其他變更事項。
融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經監管部門審查批准後，按規定向工商行政管理部門申請變更登記。
第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區、直轄市設立分支機構的，應當徵得該融資性擔保公司所在地監管部門同意，並經擬設立分支機構所在地監管部門審查批准。
第十四條 融資性擔保公司因分立、合並或出現公司章程規定的解散事由需要解散的，應當經監管部門審查批准，並憑批准文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。
第十五條 融資性擔保公司有重大違法經營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監管部門予以撤銷。法律、行政法規另有規定的除外。
第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應當依法成立清算組進行清算，按照債務清償計劃及時償還有關債務。監管部門監督其清算過程。
擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產或從公司取得任何利益。
第十七條 融資性擔保公司不能清償到期債務，並且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當依法實施破產。
第三章 業務范圍
第十八條 融資性擔保公司經監管部門批准，可以經營下列部分或全部融資性擔保業務：
（一）貸款擔保。
（二）票據承兌擔保。
（三）貿易融資擔保。
（四）項目融資擔保。
（五）信用證擔保。
（六）其他融資性擔保業務。
第十九條 融資性擔保公司經監管部門批准，可以兼營下列部分或全部業務：
（一）訴訟保全擔保。
（二）投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。
（三）與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。
（四）以自有資金進行投資。
（五）監管部門規定的其他業務。
第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合以下條件：
（一）近兩年無違法、違規不良記錄。
（二）監管部門規定的其他審慎性條件。
從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足前款規定的條件外，注冊資本應當不低於人民幣1億元，並連續營業兩年以上。
第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：
（一）吸收存款。
（二）發放貸款。
（三）受託發放貸款。
（四）受託投資。
（五）監管部門規定不得從事的其他活動。
融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關部門依法予以查處。
第四章 經營規則和風險控制
第二十二條 融資性擔保公司應當依法建立健全公司治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度，保持公司治理的有效性。
跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司，應當設兩名以上的獨立董事。
第二十三條 融資性擔保公司應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事後追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制，並制定嚴格規范的業務操作規程，加強對擔保項目的風險評估和管理。
第二十四條 融資性擔保公司應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。
跨省、自治區、直轄市設立分支機構的融資性擔保公司應當設立首席合規官和首席風險官。首席合規官、首席風險官應當由取得律師或注冊會計師等相關資格，並具有融資性擔保或金融從業經驗的人員擔任。
第二十五條 融資性擔保公司應當按照金融企業財務規則和企業會計准則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量。
第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據擔保項目的風險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協商確定，但不得違反國家有關規定。
第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10%，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15%，對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30%。
第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的10倍。
第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限於國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高於凈資產20%的其他投資。
第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。
第三十一條 融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50%提取未到期責任准備金，並按不低於當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償准備金。擔保賠償准備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償准備金的使用管理辦法由監管部門另行制定。
監管部門可以根據融資性擔保公司責任風險狀況和審慎監管的需要，提出調高擔保賠償准備金比例的要求。
融資性擔保公司應當對擔保責任實行風險分類管理，准確計量擔保責任風險。
第三十二條 融資性擔保公司與債權人應當按照協商一致的原則建立業務關系，並在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。
第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業務，應當與被擔保人約定在擔保期間可持續獲得相關信息並有權對相關情況進行核實。
第三十四條 融資性擔保公司與債權人應當建立擔保期間被擔保人相關信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導和監督，共同維護雙方的合法權益。
第三十五條 融資性擔保公司應當按照監管部門的規定，將公司治理情況、財務會計報告、風險管理狀況、資本金構成及運用情況、擔保業務總體情況等信息告知相關債權人。
第五章 監督管理
第三十六條 監管部門應當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，並於每年6月底前完成所監管融資性擔保公司上一年度機構概覽報告。
第三十七條 融資性擔保公司應當按照規定及時向監管部門報送經營報告、財務會計報告、合法合規報告等文件和資料。
融資性擔保公司向監管機構提交的各類文件和資料，應當真實、准確、完整。
第三十八條 融資性擔保公司應當按季度向監管部門報告資本金的運用情況。
監管部門應當根據審慎監管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質量和資本充足率要求。
第三十九條 監管部門根據監管需要，有權要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監事、高級管理人員進行監管談話，要求就有關情況進行說明或進行必要的整改。
監管部門認為必要時，可以向債權人通報所監管有關融資性擔保公司的違規或風險情況。
第四十條 監管部門根據監管需要，可以對融資性擔保公司進行現場檢查，融資性擔保公司應當予以配合，並按照監管部門的要求提供有關文件、資料。
現場檢查時，檢查人員不得少於2人，並向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關證件。
第四十一條 融資性擔保公司發生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產5%以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規等重大事件時，應當立即採取應急措施並向監管部門報告。
第四十二條 融資性擔保公司應當及時向監管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。
第四十三條 融資性擔保公司應當聘請社會中介機構進行年度審計，並將審計報告及時報送監管部門。
第四十四條 監管部門應當會同有關部門建立融資性擔保行業突發事件的發現、報告和處置制度，制定融資性擔保行業突發事件處置預案，明確處置機構及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業突發事件。
第四十五條 監管部門應當於每年年末全面分析評估本轄區融資性擔保行業年度發展和監管情況，並於每年2月底前向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區上一年度融資性擔保行業發展情況和監管情況。
監管部門應當及時向融資性擔保業務監管部際聯席會議和省、自治區、直轄市人民政府報告本轄區融資性擔保行業的重大風險事件和處置情況。
第四十六條 融資性擔保行業建立行業自律組織，履行自律、維權、服務等職責。
全國性的融資性擔保行業自律組織接受融資性擔保業務監管部際聯席會議的指導。
第四十七條 徵信管理部門應當將融資性擔保公司的有關信息納入徵信管理體系，並為融資性擔保公司查詢相關信息提供服務。
第六章 法律責任
第四十八條 監管部門從事監督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）違反規定審批融資性擔保公司的設立、變更、終止以及業務范圍的。
（二）違反規定對融資性擔保公司進行現場檢查的。
（三）未依照本辦法第四十五條規定報告重大風險事件和處置情況的。
（四）其他違反法律法規及本辦法規定的行為。
第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規及本辦法規定，有關法律、法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、法規未作處罰規定的，由監管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十條 違反本辦法第八條第三款規定，擅自經營融資性擔保業務的，由有關部門依法予以取締並處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監管部門責令改正，依法予以處罰。
第七章 附 則
第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構從事融資性擔保業務參照本辦法的有關規定執行，具體實施辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，並報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。
外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規另有規定的，依照其規定。
融資性再擔保機構管理辦法由省、自治區、直轄市人民政府另行制定，並報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。
第五十二條 省、自治區、直轄市人民政府可以根據本辦法的規定，制定實施細則並報融資性擔保業務監管部際聯席會議備案。
第五十三條 本辦法施行前已經設立的融資性擔保公司不符合本辦法規定的，應當在2011年3月31日前達到本辦法規定的要求。具體規范整頓方案，由省、自治區、直轄市人民政府制定。
第五十四條 本辦法自公布之日起施行。

❼ 如何區別融資性擔保和非融資性擔保

融資性擔保公司定義如下，非融資性擔保公司就是未取得《中華人民共和國融資性擔保機構經營許可證》，實際在為法人及自然人提供業務的機構。

融資性擔保公司是指依法設立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司。 融資性擔保是指擔保人與銀行業金融機構等債權人約定，當被擔保人不履行對債權人負有的融資性債務時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。

經監管部門批准，融資性擔保公司可以經營以下部分或全部融資性擔保業務：

(一)貸款擔保；

(二)票據承兌擔保；

(三)貿易融資擔保；

(四)項目融資擔保；

(五)信用證擔保；

(六)其他融資性擔保業務。

同時，經監管部門批准，融資性擔保公司可以兼營以下部分或全部業務：

(一)訴訟保全擔保；

(二)投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等其他履約擔保業務；

(三)與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務；

(四)以自有資金進行投資；

(五)監管部門規定的其他業務。

此外，融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發行擔保業務，但應當同時符合下列條件：

(一)近兩年無違法、違規不良記錄；

(二)監管部門規定的其他審慎性條件。

其中，從事再擔保業務的融資性擔保公司除需滿足上述規定的條件外，注冊資本應當不低於人民幣1億元，並連續營業兩年以上。

❽ 融資性擔保公司的業務流程，謝謝

一般正規的擔保公司業務其實不盡顯融資擔保，像保函、委託放款、典當等都會涉及，不過大都是真么一個流程，希望對你有幫助

❾ 從事融資性擔保和非融資擔保業務報告 怎麼寫

二、項目調查
項目調查的主要對象包括：
（一）客戶生產、經營現場；
（二）客戶主要控制人及財務、基建、生產、
供銷等部門的負責同志；(內部）
（三）客戶財務報表及其他有關材料；
（四）客戶關聯單位、人員等方面情況；
（五）客戶的相關開戶銀行、轄區工商機關、稅務機關等。（外部、客觀）

項目調查的方式：
（一）項目調查方式以實地調查為主，查看客戶賬務和有關證明材料，並輔以訪談、發詢證函，及其他有效調查方式。
（二）相關情況調查：從客戶提供的有關資料、國家有關政策以及公眾媒介等渠道獲得相關情況，並對此進行調研。
調查前的准備
? （一）電子版的企業經營情況介紹
? （二）紙質基礎資料
? （三）通過網路、銀行、工商、法院、股票系統等方式或渠道對需調查企業的行業相關知識有所了解，記錄一些重要的基本數據，以備在調查中和調查後對比分析。
現場實地考察注意事項：
? 安排好時間，提前與企業溝通好本次考察需要約見的有哪些部門及個人
? 需要帶走的資料（前期未提供齊全的）
? 現場拍照、問題記錄合理分工
? 准備好的問題要提出 、對企業提供的紙質資料中的重要數據或內容現場進行詢問核對

客戶基本情況的調查：
? （一）法人注冊登記情況；
? （二）法人資產及股東情況（審查驗資報告）；
? （三）發展歷史及發展趨勢分析；
? （四）資產總額、凈資產額、固定資產原值等基本財務狀況；
客戶基本情況的調查：
? （一）法人注冊登記情況；
? （二）法人資產及股東情況（審查驗資報告）；
? （三）發展歷史及發展趨勢分析；
? （四）資產總額、凈資產額、固定資產原值等基本財務狀況；
? （五）生產能力、職工人數、分支機構、客戶的產品銷售量、盈利水平及在同行業所處的地位；
? （六）客戶所享受的優惠政策等；
? （七）其他重要情況，主要包括：企業未來發展戰略、近期重大投資計劃及股東、股本的變化情況，其他重要改革措施或計劃

客戶素質調查：
? 客戶素質調查：
? （一）領導素質：主要指實際控制人的工作經歷、業績、管理能力、個人信用、年齡、專業與學歷、職稱、培訓及在同行業中的建樹等；
? （二）職工素質：主要是指職工的文化素質、知識結構、年齡結構及技術水平；

? （三）技術裝備水平：主要指生產設備狀況、工藝和產品技術水平、勞動裝備水平以及在同行業中的比較情況；
? （四）研究開發能力：主要指客戶新產品研究開發情況，包括客戶技術人員人數、技術投入金額、年開發新產品種類及數量、年新產品實現收入占總收入的比例等。
客戶所在行業有關情況的調查
? （一）行業的成本結構；
? （二）行業的生命周期；
? （三）行業受經濟周期性的影響；
? （四）行業的贏利性；
? （五）客戶對供應商、購買方的依賴性；
? （六）產品的可替代性；
? （七）國家有關的政策、法規及產業政策導向；
? （八）經濟、技術環境對客戶所在行業產生的影響；
? （九）行業競爭程度及行業壁壘（包括資金、技術）等

客戶信用情況調查
? （一）主要管理人員是否有違法、違紀記錄；
? （二）客戶是否受到司法及工商稅務等機關的處罰；
? （三）提供資料的真實性；
? （四）是否如實提供所有貸款及貸款本息歸還情況；
? （五）合同履行情況；
? （六）股東、主要管理人員的資信狀況；
? （七）主要領導人和財務負責人的穩定性。
? （八）其他有關情況
資金需求原因的調查：
? 應從客戶季節性銷售高峰、銷售持續增長比
例、資產效率下降、固定資產替換或擴張、貿易
信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及
一次性或非預計的支出等方面來分析其借款原
因。
客戶財務狀況的調查
? 包括：客戶財務報表的審查、主要財務賬戶（科目）的審查以及關聯方交易審查。
? 客戶財務報表的審查主要包括以下幾方面：
? （一）核對本年度調查基準日的財務報表、總賬、明細賬是否相符；
? （二）核對最近三年財務報表的年初、年末數核對是否相符；
? （三）核對客戶提供的財務報表與經會計師事務所審驗過的財務報表是否相符，看是否有差異，並分析差異所在；
? （四）比較客戶最近月份的總資產與年初是否有較大變化；

? （五）比較分析客戶損益表和資產負債表，審查客戶資產、負債及所有者權益變化的合理性與可靠性；
? （六）分析客戶現金流量表，審查並確定客戶經營活動的現金流量；
? （七）審查與分析客戶財務報表，對客戶未來財務狀況進行預測。
客戶生產經營情況的調查
? （一）客戶的總體特徵：
1、客戶所處的經營發展階段；
2、生產、經營運行狀況。
? （二）產品與市場情況：
1、產品的市場供求狀況；
2、產品參與市場競爭的能力，是否具有獨創性、先進性；

? 3、顧客的集中程度等。
? （三）客戶采購環節情況：
1、客戶受原料供給影響情況；
2、客戶原料采購的經濟合理性等。
? （四）客戶生產情況：
1、客戶生產的連續性、技術水平；
2、是否有生產季節性，及對其影響程度。
? （五）主營業務情況：
1、主導產品的銷售區域、市場佔有率、產品銷售率、客戶的促銷能力、客戶銷售的靈活性及與同行業的比較；
2、客戶主營業務在總體業務中的重要性等。

? （六）其他情況，主要包括：
1、客戶「三廢」排放是否達標；
2、職業安全、衛生及消防是否達標；
3、生產定員和人員培訓情況等；
4、行業准入資格證書。

客戶管理情況的調查：
（一）組織、管理結構及決策程序；
（二）職工工資及各種保險的支付情況；
（三）產品質量保證體系的建設、執行情況及與同行業的比較；
（四）是否有比較完善的財務成本核算、費用控制和財務分析制度；
（五）以往經營目標的完成情況等。

客戶融資能力的調查：
（一）貸款銀行、貸款金額及歷史信貸記錄；
（二）融資的主要手段；
（三）最近三年的借款增長情況等。
? 或有負債情況：審查客戶對外擔保，接受的商業承兌匯票、內部集資、其他擔保公司借款等情況。

還款能力的調查:

? 現金流量調查分析：分析企業現金流量表，對經營性現金流入及非經營性現金流出進行重點分析。（重點內容）

對同意申報的項目，項目經理在《項目審批表》上簽署同意意見後，提交公司業務部經理審核並簽署意見。
? 公司業務部同意的項目，風險管理部對項目合法、合規性和具體方案的合法、有效性進行調查。經調查同意的項目，風險管理部經理在《項目審批表》上簽署同意意見。
? 法律事務部在《項目審批表》上簽署同意意見。