內部控制與融資

⑴ 如何設計內部控制予以應對融資風險

1、信用風險。在項目融資中，即使對借款人、項目發起人有一定的追索權，貸款人也應評估項目參與方的信用、業績和管理技術等，因為這些因素是貸款人依賴的項目成功的保證。 2、完工風險。超支風險、延誤風險以及質量風險是影響項目竣工的主要風險因素，控制它們的方法通常由項目公司利用不同形式的「項目建設承包合同」和貸款銀行利用「完工擔保合同」或「商業完工標准」來進行。 3、生產風險。降低這種類風險可以通過一系列的融資文件和信用擔保協議來實施。針對生產風險種類不同，設計不同的合同文件。對於能源和原材料風險，可以通過簽訂長期的能源和原材料供應合同，加以預防和消除。對於資源類項目所引起的資源風險，可以利用最低資源覆蓋比率和最低資源儲量擔保等加以控制。對於生產風險中的技術風險，貸款銀行一般要求項目中所使用的技術是經過市場證實的成熟生產技術，是成功合理並有成功先例的。 4、市場風險。市場風險貫穿於項目始終。在項目籌劃階段，投資方應做好充分的市場調研和市場預測，減少投資的盲目性。在項目建設和經營階段，項目應該簽訂長期的原材料供應協議，產品銷售協議等。項目公司還可以爭取獲得其他項目參與者，如政府或當地產業部門的某種信用支持來分散項目的市場風險。在一定程度上，市場風險是產供銷三方均要承擔的。 5、金融風險。對於金融風險的控制主要是運用一些傳統的金融工具和新型的金融衍生工具。傳統的金融風險管理上是根據預測的風險，確定項目的資金結構。新型的金融衍生工具可採用遠期合同、掉期交易、交叉貨幣互換等方式。 6、政治風險。廣泛搜集和分析影響宏觀經濟的政治、金融、稅收方面的政策，對未來進行政治預測，規避風險。還可以通過向官方機構或商業保險公司投保政治風險，轉移和減少這類風險帶來的損失。 7、環境保護風險。項目投資者應熟悉項目所在國與環境保護有關的法律，在項目的可行性研究中應充分考慮環境保護風險；擬定環境保護計劃作為融資前提，並在計劃中考慮到未來可能加強的環保管制；以環保立法的變化為基礎進行環保評估，把環保評估納入項目的不斷監督范圍內。

⑵ 證券公司融資融券業務試點內部控制指引的修改決定

中國證券監督抄管理委員會關於修改襲《證券公司融資融券業務試點內部控制指引》的決定
現決定對《證券公司融資融券業務試點內部控制指引》（證監機構字[2006]124號）作如下修改：
一、將名稱修改為《證券公司融資融券業務內部控制指引》，並對第一條、第二條、第三條、第十條、第十二條中的部分文字作相應修改。
二、將第十三條修改為：「證券公司應當在符合有關規定的基礎上，根據自身營運成本、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費率，並通過營業場所、公司網站或者其他便捷有效方式公示。」
三、將第十四條修改為：「證券公司應當在符合有關規定的基礎上，確定可充抵保證金的證券的種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券的種類、保證金比例和最低維持擔保比例，並通過營業場所、公司網站或者其他便捷有效方式公示。」
本決定自公布之日起施行。
《證券公司融資融券業務試點內部控制指引》根據本決定作相應修改，重新公布。

⑶ （1）德隆在資本結構、融資策略、企業現金流、投資策略、資本成本和企業內部控制方面分別違背了哪些財務

不同的學者對最優資本結構的取值也存在的很大的爭議，進行企業分立專等。由於債權融資屬對企業價值影響的兩面性，但是到目前為止。平時我們所講的最優資本結構。前者稱為初始資本結構決策，彼一時的資本結構是不同的；只有適量的債權融資，表明過少的或者是過多的債權融資。
2．最優資本結構是動態的；
(2)確定各方案的資本結構。
[編輯]次優資本結構與最優資本結構
由於受到人們認知能力的限制://wiki，一方面通過稅盾作用、發行新股票等：(1)最優資本結構是一個具體的數值，股票回購減少公司股東，隨著債權融資的增加，學術界對最優資本結構仍存在很多的爭議，受各種因素的制約，就需要用比較成本法，並不存在一個為所有企業，從而導致最優資本結構的改變

⑷ 如何評價聚信國際融資租賃在這個期間的內控舉措

當前很多公抄司都做了相關的內控措施，比如為員工提供口 罩、對工作環境進行消毒等，聚信租賃也貫徹落實了這些內控措施。但是除了這些基礎防疫措施以外，聚信租賃的內控措施還是有很多可圈可點的地方：在第一時間成立了工作小組，加強宣傳工作；梳理員工離滬返滬情況並要求返滬員工自我居家隔離14天；讓員工錯峰上下班；成立黨員先鋒隊為公司所在物業大樓提供志願者服務。這些內控舉措不難看出聚信租賃的確是站在員工角度出發為員工安全上班考慮的。

⑸ 公司融資的風險控制措施包括哪些

一、融資內部控制 [2]
企業缺少融資內部控制的制度與工作流程，也是產生融資風險的根源。通過制度和流程設計，可以起到非常好的效果。
為了便於融資企業結合自身的情況建立融資內部控制制度，我們對融資內部控制辦法作如下歸類說明：
(一)融資目標控制
1.融資成本目標;
2.融資過程費用預算目標;
3.資金方及潛在資金方滿意度目標;
4.融資服務單位及其他合作方目標;
5.融資的工作進度目標等。
這些目標，便於引導企業融資團隊的行為，也便於企業進行末期考核。
(二)融資工作流程式控制制
1.各部門職責分工與交叉;
2.各部門的工作規范。
(三)融資團隊行為控制
主要是權力、義務、責任制度與激勵辦法。
二、融資危機管理
(一)企業診斷與融資風險評估
在該階段，主要是通過對企業現狀進行診斷與評估，找出可能產生融資風險的關鍵點。
(二)建立融資風險預警體系
這是識別和發現風險的關鍵環節。在該階段，需要選擇一些可以量化的指標和一些敏感的現象和信息，建立融資預警體系，以便在風險即將出現前，能夠通知有關部門及時採取措施。在該階段，採取的主要工作步驟包括：
1.尋找合適的指標或信息;
2.對這些指標或信息進行合理取值，建立「紅線」、「黃線」、「綠線」，或者稱為警戒線。
3.建立信息傳遞機制，以便危機出現時，能夠保障信息的暢通。
(三)設置融資危機處理預案
融資危機處理預案是指預先准備的、當危機出現時擬採取的措施，主要應該包括：
1.組織和人員准備;
2.財務安排;
3.外部專家及融資服務機構的利用
(四)預案的採取和危機的化解
在該階段，主要是根據不同的危機類別，採取不同的處理預案，及時化解風險，把損失和危害控制到最低點。
(五)危機的善後處理
在該階段，主要是總結經驗教訓，完善制度、工作流程，並迅速恢復正常的經營秩序，這也是融資風險控制部門職責中不可或缺的。

⑹ 企業內部控制應用指引中所稱的資金活動是指企業的籌資、投資和資金營運等活動的總稱

企業內部控制應用指引中所稱的資金活動是指企業的籌資、投資和資金營運等活動的總稱，這內個說法正確。容

對資金活動實施內部控制，本質上是對資金業務的控制。企業在設計資金活動相關內控制度時，應該重點明確各種資金活動的業務流程，確定每一個環節、每一個步驟的工作內容和應該履行的程序，並將其落實到具體部門和人員。

(6)內部控制與融資擴展閱讀

企業資金活動至少應當關注下列風險：

（一）籌資決策不當，引發資本結構不合理或無效融資，可能導致企業籌資成本過高或債務危機。

（二）投資決策失誤，引發盲目擴張或喪失發展機遇，可能導致資金鏈斷裂或資金使用效益低下。

（三）資金調度不合理、營運不暢，可能導致企業陷入財務困境或資金冗餘。

（四）資金活動管控不嚴，可能導致資金被挪用、侵佔、抽逃或遭受欺詐。

⑺ 中小企業投資和融資時候如何進行內部控制

1、提高管理者、廣大員工對企業內部控制的責任感：首先，中小企業管理層應大力宣傳內部控制的性質與重要性，認真組織和領導內部控制制度的設計工作，並以身作則，嚴格遵守控制制度。其次，中小企業的中層管理人員和廣大員工是內部控制制度的執行者，應充分認識到各自工作崗位的重要性及對整個控制與管理的意義。
2、改善公司治理，加強信息化建設：現代社會已進入了一個嶄新的信息時代，建構良好的信息交流平台與順暢的信息溝通系統，已成為我國中小企業內控制度不可或缺的內容，它將有助於中小企業及時把握其自身的運營狀況和組織結構中所發生的各種情況，為企業的生產經營決策提供各種適時、全面和准確的信息，並使信息快速在有關部門和人員之間傳遞、反饋，從而大幅度提升企業內部控制的執行效率。因此，應改變傳統的金字塔式的組織結構，使組織結構扁平化、開放化。根據其職能重新整合組織機構，減少組織結構中不必要的程序，提高管理效率，利用網路技術運用相關軟體保證信息的及時傳遞、交流和溝通，及時發現問題，減少風險。
3、完善實物控制：實物控制是指為保護各種實物、有形資產的安全完整，防止舞弊行為而進行的控制，主要包括以下3個方面：
（1）限制接近。要制定專門的內部控制制度，根據各種實物的性質和管理特點，合理確定允許接近的人員，並對限制接近的遵守情況進行嚴格的檢查監督。
（2）實物保護。保護企業實物的安全、完整，使實物免遭盜竊、損傷及其他意外損壞，確保實物的完整性。一般來說，應對各種安全防範措施定期檢查，消除隱患，減少實物受損機會。
（3）實物清查。結合企業自身特點，採取定期盤點或輪番盤存的方法，清查財產物資的實有數量，妥善處理盤盈盤虧，確保賬實相符。

⑻ 證券公司融資融券業務試點內部控制指引的介紹

《證券公司融資融券業務試點內部控制指引》於2006年6月30日由中國證券監督管理委員會公布；根據2011年10月26日中國證券監督管理委員會《關於修改〈證券公司融資融券業務試點內部控制指引〉的決定》（中國證券監督管理委員會公告〔2011〕32號）修訂。該《指引》共24條，自2006年8月1日起施行。

⑼ 財務管理本科畢業論文企業內控和中小企業融資哪個比較好寫

中小企業融資這個好寫，雖然中小企業融資很難，但是寫論文的話網上有不少資料的，而且也很容易寫進去

⑽ 上市公司的內部控制審計問題、借殼上市、中小企業融資問題這三個論文題目哪個比較容易寫，急求，謝謝！

中小企業融資好寫，現在行業問題很多，針對問題你可以寫很多你的想法