公司理財金

A. 公司理財保證金屬於報表哪一項

公司支付理財保證金建議做：----建議填入資產類科目：其他應收款
借：其他應收款：**銀行；
貸：銀行存款/庫存現金

B. 公司理財，公司金融，財務管理，這三者到底有什麼關系

公司理財和財務管理指的是一回事不過叫法不同而已，主要是研究財務的。

公司金融屬於金融學的一個研究分支。

國內金融跟國外的范圍是不一樣的，主要指宏觀金融，這在國外統一劃到經濟學的，國內金融大體分三塊貨幣銀行學，國際金融和公司金融。

另外，財務管理這個專業是中國的叫法，在國外一般叫做公司理財或者叫做公司治理，按國外的分發金融學之分兩大塊：投資學和公司治理。

綜上，三者都是屬於金融學的專業術語，只是所屬分支不一樣罷了。

(2)公司理財金擴展閱讀：

公司金融學（Corporate finance），又稱公司財務管理，公司理財等。它是金融學的分支學科，用於考察公司如何有效地利用各種融資渠道，獲得最低成本的資金來源，並形成合適的資本結構（capital structure）；還包括企業投資、利潤分配、運營資金管理及財務分析等方面。

它會涉及到現代公司制度中的一些諸如委託-代理結構的金融安排等深層次的問題。一般來說，公司金融學會利用各種分析工具來管理公司的財務，例如使用貼現法(DCF)來為投資計劃總值作出評估，使用決策樹分析來了解投資及營運的彈性。

公司金融學主要研究企業的融資、投資、收益分配以及與之相關的問題。對於英文CorporateFinance中國有不同的譯法，或譯為「公司財務」，或譯為「公司理財」，或譯為「公司金融」。

顯然，就中文的字面來看，「財務」、「理財」和「金融」這些概念是有顯著區別的。一般而言，企業的「財務」或「理財」是以現金收支為主的企業資金收支活動的總稱，是建立在企業的會計信息基礎上加以管理的。而公司金融所研究的內容要比此龐大得多。

一是它不再局限於企業內部，因為現代公司的生存和發展都離不開金融系統，所以，必須注重研究企業與金融系統之間的關系，以綜合運用各種形式的金融工具與方法，進行風險管理和價值創造。這是現代公司金融學的一個突出特點。

二是就企業內部而言，公司金融所研究的內容也比「財務」或「理財」要廣，它還涉及與公司融資、投資以及收益分配有關的公司治理結構方面的非財務性內容。

C. 公司理財

公司理財（CorporateFinancing）是對公司財務活動所進行的管理，MBA等主流商業管理教育均把其作為一版項企業價值管理活動涵括權在內。公司理財全部圍繞資金運動而展開。公司理財主要是根據資金的運動規律，對公司生產經營活動中資金的籌集、使用和分配，進行預測、決策、計劃、控制、核算和分析，提高資金運用效果，實現資本保值增值的管理工作。公司理財具有開放性、動態性、綜合性三大特點。

D. 公司金融和公司理財區別在哪能有理有據地詳細敘述最好！

公司金融是corporate finance，指的是公司管理自己的收入、支出和現金流。公司理財是內wealth management，指的是公司利用自容有資產進行投資，實現資產的增值。有的時候理財不是直接去做，畢竟不是所有的公司都有人力財力去成立一個投資部門，而是會委託給資產管理機構去打理。總之雖然兩個名詞聽起來很像，實質上還是有很大差距的。

手打的，望採納噢。

E. 金融市場與公司理財的關系

1、金融市場是資金融通市場，是指資金供應者和資金需求者雙方通過信用工具進行交易而融通資金的市場，廣而言之，是實現貨幣借貸和資金融通、辦理各種票據和有價證券交易活動的市場。比較完善的金融市場定義是:金融市場是交易金融資產並確定金融資產價格的一種機制 。
2、金融市場在市場經濟體制中具有非常重要的作用。
l）有利於提高社會資金使用效率。開放金融市場能有效地從社會各個角落中吸收游資和閑散資金，形成根據貨幣供求狀況在各部門、各地區之間重新分配資金的機制。另外，在資金市場上，資金在追逐利益中自由流動，因而必然流向經濟效益高的部門。資金在市場上的融通，也有利於發揮資金的規模效益，而且資金融通能及時滿足商品生產和商品流通變化的需要，有效地促進全社會生產要素的合理配置。
2）有利於企業成為自主經營、且負盈虧的商品生產者。資金是重要的生產要素，如果沒有金融市場，企業就不可能具有對資金的籌集和運用的權力，也就沒有對生產要素的選擇和運用的權力；同時，金融市場還可以加強對企業的信用約束，增強企業的投資風險觀念和時間價值觀念，完善企業的自我約束機制，促進企業自主經營和自負盈虧。

3）有利於市場機制功能的發揮。完整的市場機制是以價值規律、供求規律等客觀規律為基礎，通過供求變動、價格變動、資金融通以及利率升降等要素作用的總和而形成的一種綜合的客觀調節過程。培育和完善金融市場，資金可以順利流動，信貸機制才能發揮調節作用，利率對企業經濟活動才能起自發的調節作用，才能使市場機制發揮作用。

4）有利於於全國統一市場的形成和發育。金融市場是現代市場體系中最活躍、最有滲透力的因素。它是商品交易和生產要素交換的媒介，使資金在部門間、地區間、經濟單位間流動，因而也是打破封閉、分割，促進全國統一市場形成和發展的有力工具。
3、公司理財是對公司財務活動所進行的管理，MBA、MBA等主流商業管理教育均將其作為一項企業價值管理活動涵括在內。
公司理財主要是根據資金的運動規律，對公司生產經營活動中資金的籌集、使用和分配，進行預測、決策、計劃、控制、核算和分析，提高資金運用效果，實現資本保值增值的管理工作。
4.公司理財具有三大特點：開放性、動態性、綜合性。
5、公司理財的一般步驟：
1）科學的投資決策。確定最佳投資方向和流量，以期獲得最佳的投資效益——籌資決策的基礎。
2)科學的籌資決策。合理選擇籌資方式、規模和結構，對比分析預期籌資效益與籌資成本，以期最優化企業的資本結構，又提高企業的盈利水平。
3)科學的收益分配決策，正確確定企業利潤留存與分配的比例和合理的股利政策

F. 公司金融與公司理財有什麼區別

公司理財注重的是為了掙錢未來的錢如何花錢,面對的過去，公司理財的問題很大一部回分就是在考慮的是通過協答調平衡各種方案,有些可定量,有些可以做到定性.公司理財僅限於投資即怎樣運用好現有財力，公司金融范圍更廣些包括投資，融資

G. 公司理財(公司金融)。就業前景怎麼樣。

我今年畢業，大學學的金融，公司金融作為一門必修課學過，個人十分感內興趣，如果想在這容方面發展，一定要學好會計，最好考一些證件，如注冊會計師，公司金融就是公司財務方面的東西，一定要學好會計啊。雖然考證很現實，不符我胃口，但是找工作的時候會成為你的籌碼，加油吧，光光讀過羅斯的《公司理財》或者其他經典書籍是不夠的，有證件在手的話，進好公司的機會便大很多!

H. 公司理財（公司金融）。就業前景怎麼樣。

我今年畢業，大學學的金融，公司金融作為一門必修課學過，個人十分感興趣，如果想在內這方容面發展，一定要學好會計，最好考一些證件，如注冊會計師，公司金融就是公司財務方面的東西，一定要學好會計啊。雖然考證很現實，不符我胃口，但是找工作的時候會成為你的籌碼，加油吧，光光讀過羅斯的《公司理財》或者其他經典書籍是不夠的，有證件在手的話，進好公司的機會便大很多！

I. 公司理財中借入長期資金是什麼

么是借入資金
借入資金是指企業在金融市場上通過負債方式從資金提供者那裡取得的資金，又稱作債務資金。是自有資金的對稱。

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借入資金的內容
（1）社會主義企業的借入資金主要包括：

①從國家銀行取得的借款，如流動資金借款、基本建設借款、結算借款等。這些借款應按規定用途使用，到期必須歸還，並需支付利息。

②在結算過程中尚未支付和預收的款項，如未交稅金、應付貨款、應付工資和預收貨款等。這些款項只能供企業暫時使用，不是經常性的，其數額也經常變動。

（2）在西方國家，私營企業的借入資金，除銀行借款和應付款項外，還包括企業發行的公司債券。

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借入資金的種類
（1）長期借入資金

長期借入資金是指償還期在一年以上或者超過一年的一個營業周期以上的債務。

長期借入資金的籌集方式

①長期借款

優點：1、籌資便利，速度快；2、籌資條件靈活，彈性大；3、籌資費用低；4、傳達了積極的市場信號。

缺點：1、籌資數額有限； 2、限制性條件較多。

②發行長期債券

優點： 1、資金成本較低；2、保障控制權；3、可利用財務杠桿的作用；4、可以增加企業財務管理的靈活性。

缺點：1、財務風險高；2、限制條件較多；3、籌資數量有限。

③利用融資性租賃

優點：1、籌資速度快；2、限制條件少；3、財務風險小；4、稅收負擔輕

缺點：資金成本較高

（2）短期借入資金

短期借入資金是指在一年或超過一年的一個營業周期必須償還的債務。

短期借入資金的籌集

①短期借款

優點：籌資效率較高；籌資的彈性大 。

缺點：籌資風險高，實際利率較高。

②發行短期債券

優點:1、資金成本較低；2、籌資數額較大；3、能提高企業的信譽

缺點:1、籌資風險較大；2、籌資彈性較小；3、市場限制較嚴

③利用商業信用

優點:1、易於取得資金；2、具有較大的靈活性；3、具有一定的成本優勢

缺點:1、選擇困難；2、籌資數量有限

④利用經營性租賃

優點：籌資速度快、限制條件少、財務風險小、稅收負擔輕。

缺點：資金成本較高

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借入資金的核算
在生產經營過程中，由於資金周轉不足或其他方面的原因，使企業的資金出現短缺時，企業可以向銀行或其他金融機構借入借款，並按規定支付本息。根據借款時間的不同，分為短期借款和長期借款。

在我國，對短期借款所應支付的利息的會計處理可採取兩種方式：第一種是當短期借款的利息支出數額較大時，可採取按月預提、季末支付的方式，為滿足權責發生制的要求，需設置預提費用賬戶核算；第二種是短期借款利息支出數額較小的，為簡化核算手續，可以在支付時全部計入當月費用，而不採取按月預提的方式。為了對借款的本金和利息支出進行核算，應設置以下賬戶：

「短期借款」賬戶：該賬戶屬於負債類賬戶，主要是用於反映企業自銀行或其他金融機構借入的，期限在一年以內的借款的取得及償還情況的賬戶。其貸方登記增加額，反映企業取得的短期借款金額；借方登記減少額，表示企業到期歸還的短期借款金額；余額在貸方，表示企業尚未歸還的短期借款金額。按借款單位、借款種類設置明細賬戶，進行明細分類核算。

「長期借款」賬戶：該賬戶屬於負債類賬戶，主要是用於反映企業自銀行或其他金融機構借入的期限在一年以上的借款的取得、利息的計提及償還本息情況的賬戶。其貸方登記增加額，反映企業取得的長期借款及應付未付的利息；借方登記減少額，反映長期借款本息的支付數；余額在貸方，表示尚未歸還的長期借款的本息數。按借款單位、借款種類設置明細賬戶，進行明細分類核算。

「財務費用」賬戶：該賬戶屬於損益類賬戶，主要用於反映企業在理財或籌資等過程中所發生的相關費用。該賬戶的借方登記費用的增加數，反映企業所發生的包括利息費用在內的各種理財費用；貸方登記費用的減少數，反映企業應沖減財務費用的利息收入及期末結轉到本年利潤賬戶的金額；期末結轉後該賬戶無余額。按費用項目設置明細賬戶，進行明細分類核算。

「預提費用」賬戶：該賬戶屬於負債類賬戶，主要用於核算企業預先計入各月的成本、費用，但尚未實際支付的款項。該賬戶的貸方登記增加數，表示已經預先計入各期成本、費用的金額；借方登記減少數，表示實際支付的金額；期末余額一般在貸方，表示已經預提但尚未實際支付的費用數額。按費用項目設置明細賬戶，進行明細分類核算。

借入資金核算包括取得借款、利息計算和償還借款本息等內容，下面舉例說明華興公司借入資金的經濟業務的核算。

[業務-1]12月1日，向銀行借入期限為三個月，年利率7.2%的臨時周轉借款50,000元存入銀行。

這項經濟業務，一方面，企業銀行存款增加了，應記入銀行存款賬戶的借方；另一方面，企業欠銀行的短期借款增加了，應記入短期借款賬戶的貸方。具體會計分錄為：

借：銀行存款50,000

貸：短期借款50,000

[業務-2]預提應由本月負擔的短期借款的利息300元。

每月利息=50,000×7.2%÷12=300元

這項經濟業務的發生，一方面，企業的利息費用發生了，應記入到財務費用賬戶的借方；另一方面，企業應付而未付的款項(利息費用)也增加了，應記入到預提費用賬戶的貸方。具體會計分錄為：

借：財務費用300

貸：預提費用300

[業務-3]三個月到期後以銀行存款支付到期的短期借款本金50,000元及利息費用900元。(前兩個月已預提600元)

這項經濟業務的發生，一方面，企業的銀行存款減少了50900元，應記入到銀行存款賬戶的貸方；另一方面，企業的短期借款減少了50,000元，應記入短期借款賬戶的借方：再者，前兩個月的利息費用600元，在發生時已記入預提費用賬戶，現以銀行存款支付，應記入到預提費用賬戶的借方，以表示其減少數；最後，應由本月負擔的利息費用300元，記入財務費用賬戶的借方，以表示其本月費用的增加數。具體會計分錄為：

借：財務費用300

預提費用600

短期借款50,000

貸：銀行存款50,900

【關健提示】這項經濟業務不屬於本月會計分錄，應在三個月到期後做該筆會計分錄。

[業務-4]從銀行取得三年期借款100,000元，存入開戶銀行。

這項經濟業務的發生，一方面，企業的銀行存款增加了，應記入銀行存款賬戶的借方；另一方面，企業的長期借款也增加了，應記入長期借款賬戶的貸方。具體的會計分錄為：

借：銀行存款100,000

貸：長期借款100,000借入資金穩定率 借入資金穩定率的公式編輯

借入資金穩定率的公式如下：
借入資金穩定率的應用編輯
例：某銀行在1994年借入資金各月余額分別是(單位：萬元)300，300，300，500，500，500，500，450，450．200，200，150；該年度內借入資金最低余額為第12月份，150萬元，平均借入資金余額為362．5萬元，則：

借入資金穩定率越高，借入資金越穩定，說明借入資金的可用程度越高，借入資金的使用在時間上相對「長期」。
借入資金穩定率的影響因素編輯
影響借入資金穩定率的因素很多。如：
(1)融資網路、層次、渠道、方式的建立和發展，是提高借入資金穩定率的重要因素。
(2)資金需求情況。在「寬松」的貨幣政策下，相對的借入資金穩定率會高一些。相反，在「緊縮」政策下，資金穩定率較低。
(3)借入資金內部結構的影響。若一家專業銀行的資金中，向人民銀行借款和上級撥入資金的年度性及長期性部分比重大，則資金穩定率高。相反，借入資金中同業拆借及佔用聯行匯差資金多，比重增大，則借入資金穩定率會下降。
(4)金融政策和人民銀行資金供應能力的影響。若金融政策為「緊縮」，人民銀行資金供應能力將削弱，貸放專業銀行資金必然減少。與此同時，相應的一些緊縮措施，使借入資金下降，資金穩定率將降低。若金融政策為「寬松」，則資金穩定率上升，總之，各專業銀行應努力提高借入資金穩定率，特別應認真分析資金來源渠道，剪限等問題，做好銜接工作，以增加自身清償力。

借入資金穩定率是指一定時期內借入資金的最低余額與借入資金平均余額的比率。如同存款一樣，借入資金在一定時期總維持一個相對穩定的水平。掌握資金穩定率，能更正確、更靈活地調度資金，搞好資金營運工作。

J. 羅斯公司理財中的年金問題

我認為直接用6%×2，是按單利計算的名義利率，教材上的計算更為精確。更提現了復利計算。