㈠ 中小企業應收賬款管理的特點
中小企業一個很重要的問題便是對應收賬款的管理。
一、應收賬款的事前管理
「不戰而屈人之兵」、「勝於廟堂之上」堪稱戰爭的最高境界了。對於應收賬款這個強大的「敵人」，這一點同樣具有現實意義
。
二、應收賬款的內部控制
1．把應收賬款的管理作為一項財務和銷售之外的獨立內容來認識和對待。財政部《內部會計控制規范》規定：「內部會計控制應當涵蓋單位內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，並應針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。」目前，大多數企業的應收賬款由銷售部門或銷售人員自己管。這樣做的問題很明顯，讓銷售人員對的業務進行評價必然造成管理失效。
2．建立應收賬款責任制。中小企業可根據企業所在行業的特點制定計劃，每月、每兩個月或每季度把滯期超過30天、60天和90天的應收賬款列出明細，製成表格轉給銷售負責人。具體來說，表格可這樣設置：明細後設兩欄，一欄是留給銷售負責人對應收賬款發生的原因進行解釋，並提供相應的催款計劃；另外一欄標明，如果該批貨還沒有在商業體系內消化，銷售負責人應列明詳細的銷售計劃，怎樣把該批貨最終售掉。如果一定期限（1個月、2個月、3個月等）內計劃沒有完成，按涉及金額的一定比例（如萬分之幾）對相關負責人進行處罰。
3．對應收賬款實行輔助核算，建立應收賬款核銷制度。按照應收賬款發生的時間順序，以及貨款回收的時間順序逐筆核銷，以准確確認應收賬款的賬齡；對於因質量、數量合同糾紛等沒有得到處理的應收賬款單獨設賬管理，並計提壞賬准備。
三、應收賬款具體管理——建立應收賬款賬齡表
相信很多人都不會對穆迪和標准普爾對金融產品的評級陌生，這種方法同樣適用於中小企業對應收賬款的管理，即建立應收賬款賬齡表。建立應收賬款賬齡表就是將應收賬款根據應收賬款的時間長短進行時限分類。定期使用賬齡表可以提早發現壞賬趨勢，以便採取適當行動。根據經驗，可以對不同賬齡應收賬款的收回可能性進行評估，並且用來預測變現率。相對於大企業，中小企業的業務總量、客戶數量、應收賬款的種類較為簡單，因此，使用應收賬款賬齡表是一個非常簡單實用的方法。中小企業將會從應收賬款賬齡表中獲得巨大收益，說得理論一些，這也是統計報表的統計功能的最根本、最直接和最有價值的體現。
四、應收賬款融資
中小企業還可以利用應收賬款進行融資活動，以加快回收應收賬款。利用應收賬款融資，企業能以比到期時間早30～60天得到資金。就經驗來看，這種辦法適用於以下行業的中小企業：時裝業、製造業、食品加工業、分銷業和臨時僱工機構等行業。這樣的融資由一些銀行和非銀行金融機構提供。
利用應收賬款融資，主要有以下兩種方法：第一，抵押，就是用企業的應收賬款作為貸款的抵押品，從客戶那裡得到付款後再到借款機構還掉貸款；第二，保理，就是把應收賬款打包賣給商業銀行、財務公司和其他金融機構。受金融混業經營的發展趨勢沖擊，尤其是南京愛立信事件的刺激，國內的銀行對保理業務越來越重視，因此，具有良好的外部環境。
應收賬款融資的優點十分顯著：第一，它直接向缺少資金的中小企業提供現金；第二，它可以使借入資金迅速增長以與企業銷售額和應收賬款的增長相適應。其缺點也很明顯：第一，財務成本較高。一般來說，應收賬款融資利率都比正常的利率水平高出幾個百分點，並且代理者還要收一部分費用作為他們信用調整和客戶支付違約風險的補償。
㈡ 銀行對中小企業應收賬款融資有哪些要求
應收賬款融資抄，是指企業以自己的應收賬款作為質押物，向銀行申請並獲得貸款，銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%。簡單來說就是將未來的收入抵押給銀行，提前獲得資金，最直接的效果就是縮短企業應收賬款收款天期。
從供應鏈的角度切入，對於破解中小企業融資困局，在現實層面更容易操作。工信部中小企業局上述人士對經濟觀察報表示，中小企業融資難的原因之一是缺乏土地房產等不動產抵質押物，但是中小企業可用於抵質押融資的動產很多，中小企業資產價值70%以上是應收賬款和存貨，其中應收賬款是最接近現金的優質的動產質押品。
從銀行角度看，供應鏈的角度推動應收賬款融資，可有效降低信貸風險。國內的商業銀行，近年逐漸開始推廣這一業務模式。
㈢ 中小企業融資難，流動資金緊缺，有多少企業知道有貿易融資這種產品的針對企業貿易中的應收賬款融資。
現在企業都知道貿易融資，比如：訂單融資、信用證融資、應收款融資等。知道了又能如何呢。也很難從銀行獲得融資。不過可以藉助擔保公司進行融資。
㈣ 企業利用應收賬款進行融資主要有哪些途徑
中小抄企業融資渠道可以合理利用銀行業務，現在銀行貸款是有，但是少得可憐，而且要擔保、要抵押，貸款門檻高，對中小企業來說只能是杯水車薪或望而止步，小企業幾乎沒法開展業務，而其它融資渠道又很有限。其實小企業每年都有欠款（應收賬款）沒有回收，周轉資金不足，直接影響小企業的正常運營。 允許用應收賬款質押對中小企業融資，是放寬了銀行的貸款抵押范圍，因此，用應收賬款做抵押，擴大了中小企業融資渠道或融資規模，可從銀行取得貸款，補充中小企業周轉資金，保證中小企業的健康發展，但應收賬款的可回收度是銀行將面對的風險。
㈤ 應收賬款融資，瑞通做的好嗎 補充：應收賬款適合中小企業嗎
應收賬款融資，適合中小企業。
小微企業應收賬款融資專項行動已拉開序幕。工信部聯合河北、吉林、江蘇、浙江、福建、湖北、甘肅，以及寧波、深圳市中小企業主管部門，展開中小企業融資環境調研。調研內容涉及對各地中小企業應收賬款融資情況摸底，以及相關政策措施的研究和制定等。此前，工信部還實地考察了四川、陝西、廣西等多地應收賬款融資服務平台運行情況。
應收賬款融資，是指企業將賒銷而形成的應收賬款有條件地轉讓或質押給專門的融資機構，使企業得到所需資金，加強資金的周轉。據悉，我國應收賬款融資的主要方式有兩種：一是銀行從事的應收賬款質押融資業務，主要是用貸款的模式去做；另一種是保理公司從事的應收賬款轉讓融資。
傳統抵押品不足、抗風險能力弱、信息不對稱等問題，均造成了我國中小企業融資難、融資貴的現狀。通過調研了解，中小企業70%以上的資產是包括應收賬款、存貨、知識產權等在內的動產，而其中應收賬款是最接近於現金的動產資源。大力發展應收賬款融資，將有效拓展中小企業的融資渠道。
應收賬款融資以供應鏈企業間貿易為基礎，藉助核心企業信用，延伸了中小企業的信用基礎，實現中小企業的信用增級。例如，湖北某食品行業核心企業，擁有上游供應商600家，其中500多家中小供應商無法單純依靠自身信用獲得銀行貸款。通過核心企業出具付款承諾，幫助中小供應商實現信用增級，中小供應商即可通過將應收賬款質押給銀行的方式，及時獲得銀行資金支持。
同時，對於核心企業來說，應收賬款融資有效優化了供應鏈資源配置。例如，一家酒類上市公司，上游原材料包括糧食、包裝產品（瓶、蓋、盒）等。其中糯米為其主要生產材料，該企業每年向各地糧食供應商集中采購，與供應商的結算周期為3-6個月。由於上游糧食供應商均為輕資產運作的中小型涉農企業，難以獲得銀行貸款支持，特別是在糧食收獲旺季，資金壓力極大，有時不得不「打白條」向糧農收購糧食，對糧農的利益造成了損害，降低了糧農的積極性，也影響了該企業供應鏈的有序運作。
該企業積極引入合作銀行，利用企業在銀行的授信為供應商提供融資支持。但是由於合作銀行貸款規模限制，能夠提供的授信額度和服務的供應商數量有限，並且線下需要提供購銷合同、發票、出庫單等大量的紙質材料，線下確認賬款時間長、效率低。為幫助供應商有更多的融資選擇，簡化業務流程，該企業積極開展在線供應鏈融資，幫助糧食供應商引入了更多的合作銀行，幫助供應商解決了資金周轉問題，與供應商的合作更加緊密。同時，由於數據直接來自於該企業的財務系統，有助於確認貿易背景的真實性，融資效率大大提高，糧食采購的時效性更強，保障了該企業主要生產原料的穩定供應。對銀行來說，同樣基於核心企業的信用，直接給該企業的貸款利率通常是基準利率下浮，但給糧食供應商的利率是基準利率上浮，利潤空間更大，實現了多方共贏。
總的來看，應收賬款融資對於核心企業來說有諸多好處：將延長賬期，緩解應付賬款壓力，提升資金效率；緊密供應鏈關系，穩定自身生產經營；有助於降低采購價格，提升競爭力；通過銀行批量融資，在額度、利率等方面獲得優惠；有助於履行社會責任，積累良好的商業信用等。
㈥ 目前銀行開展應收賬款融資業務中，遇到的問題和障礙是什麼
中小企抄業融資難問題一直是中小企業發展的一大困難。中小企業由於自身規模小，現金流容易出現緊張甚至斷裂的情況，因此，如何盤活資金成為了中小企業最為關注的問題。供應鏈金融是以供應鏈真實交易背景為基礎產生的。它不同於以往的傳統銀行借貸，能夠較好的解決中小企業因為經營不穩定、信用不足、資產欠缺等因素導致的融資難問題。
傳統的銀行借貸對企業以往的財務信息進行靜態分析，依據對授信主體的孤立評價做出信貸決策，因此，銀行並沒有把握住中小微企業真實的經營狀況。相反，供應鏈金融評估的是整個供應鏈的信用狀況，加強了債項本身的結構控制。供應鏈金融在真實交易的前提下，以大企業的信息優勢來彌補中小企業的信用缺失，從而全面提升了產業鏈中的中小企業信用水平和信貸能力。供應鏈金融的本質是信用融資，在產業鏈中發現信用。
目前供應鏈金融屬於新興金融，能不能把供應鏈金融做好，跟服務企業對於產業的了解，對風險的控制能力，與銀行的戰略合作關系等等都有直接關系。比如雲圖的供應鏈金融，核心是風控和大數據管理能力。開展供應鏈金融必須具備對行業的了解、融資方式的理解、風險的識別、金融產品和方案的設計等綜合能力，唯數據論、唯埠論等都是不行的
㈦ 中小企業融資有哪些方式
中小企業融資方式比較多啊，比如資產抵押、質押、P2P、保理等等。但是現在專除了國企央企以外，都屬融資難，中小企業就更難了，畢竟銀行眼界比較高。我建議你做保理融資，你不是說你是家電企業的供應商嘛，現在應收賬保理還是比較好的，把應收賬款轉讓給保理商，不是質押，提前回款，減少負債，流動資金還可以用於再生產，建議你選廣東省中小企業投融資平台這種機構，官方背景，信得過，在v上搜索他們的公號就可以申請融資了。
㈧ 誰有中小企業應收賬款融資的商業實踐案例
有！各地的招商局辦公室。