理財產品年報

Ⅰ 未納入資產負債表的理財產品等是否單獨反映。

在銀根緊縮、資金流動性不斷抽緊的大背景下，各商業銀行為滿足存款規模、緩解存貸比監管壓力、提高中間業務收益率，紛紛通過大規模發行短期理財產品招攬優質客戶。隨著基準利率不斷提高和銀行間競爭加劇，理財產品預期收益率水漲船高。2011年上半年，銀行理財產品發行可謂盛況空前。據統計，截至6月上旬，銀行理財產品總額已達7萬億元。光今年以來銀行發行理財產品就有6000多隻，已接近去年全年總量，理財產品的年化收益率也節節抬高，最高收益率甚至超過7％。與此同時，上市公司將閑置資金用於理財也屢見不鮮。
但新會計准則頒布後，《企業會計准則》《企業會計准則講解2010》《企業會計准則應用指南附錄——會計科目和主要賬務處理》等均未專題規范理財產品的入賬處理。筆者瀏覽了部分上市公司2010年年報和2011年中報，重點分析了公司委託貸款、銀行理財產品的賬務處理。從定期報告披露情況看，部分公司對委託貸款、銀行理財產品賬務處理存在一定問題，對財務分析將產生一定的影響。現將筆者認為正確的賬務處理及上市公司存在的問題分別分析如下。
一、公司委託貸款的賬務處理
1.委託貸款賬務處理分析
財政部頒發的《企業會計准則》及《企業會計准則講解2010》並未單獨說明公司委託貸款的賬務處理，但《企業會計准則應用指南附錄——會計科目和主要賬務處理》中規定，企業委託銀行或其他金融機構向其他單位貸出的款項，可將「1303
貸款」科目改為「1303
委託貸款」科目。具體核算為：本科目可按貸款類別、客戶，分別「本金」、「利息調整」、「已減值」等進行明細核算。
因行業和主營業務不同，金融企業委託貸款利息收入應計入「利息收入」科目，一般企業應計入「其他業務收入」科目。

2.委託貸款實務處理中的問題
但在實務中，不少上市公司誤將委託貸款記入「持有至到期投資」科目中，並將取得的利息誤記入「投資收益」科目，如2010年度中南建設（000961）控股子公司南通建築工程總承包有限公司委託青島農業銀行開發區支行貸給青島海利豐足球俱樂部有限公司的工程施工用款9000萬元、法爾勝（000890）通過渣打銀行南京分行貸款1億元給江陰市辰華物資有限公司、同方股份（600100）等上市公司。
二、
銀行理財產品的賬務處理
1.銀行理財產品的賬務處理分析
1）銀行理財產品應屬於交易性金額資產
筆者認為，銀行理財產品應計入交易性金融資產。根據《企業會計准則講解2010》，滿足以下條件之一的金融資產或金融負債，應當劃分為交易性金融資產或金融負債。其中第一條為：「取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售、回購或贖回。」
銀行理財產品一般周期較短，持有時間固定，購買理財產品的目的即是為了近期內回購，因此，可以將銀行理財產品劃歸為交易性金融資產。
2）銀行理財產品不屬於持有至到期投資的原因

持有至到期投資要求是「到期日固定、回收金額固定或可確定」，是指相關合同明確了投資者在確定的期間內獲得或應收取現金流量(例如，債券投資利息和本金等)的金額和時間。因此，從投資者角度看，如果不考慮其他條件，在將某項投資劃分為持有至到期投資時可以不考慮可能存在的發行方重大支付風險。而受銀監會規定，絕大部分銀行理財產品均註明風險，即意味著企業需承擔相應的理財收益和本金損失風險。因此不符合持有至到期投資的核算要求。

持有至到期投資一般有活躍市場報價，在《企業會計准則講解2010》中對於「貸款和應收款項」段，有規定如下：「劃分為貸款和應收款項類的金融資產，與劃分為持有至到期投資的金融資產，其主要差別在於前者不是在活躍市場上有報價的金融資產，並且不像持有至到期投資那樣在出售或重分類方面受到較多限制。」根據這段描述，持有至到期投資屬於在活躍市場上有報價的金融資產。但銀行理財產品大都屬於一對多或一對一產品，企業在持有期間不得擅自轉讓，其公允價值難以衡量，即沒有活躍市場，也無公開報價。更重要的是銀行理財產品一旦簽訂，無法公開轉讓。
綜上所述，將銀行理財產品劃分為持有至到期投資並不合適。
3）銀行理財產品不屬於可供出售金融資產的原因
《企業會計准則講解2010》規定，「對於公允價值能夠可靠計量的金融資產，企業可以將其直接指定為可供出售金融資產。……相對於交易性金融資產而言，可供出售金融資產的持有意圖不明確。」
而銀行理財產品沒有公開市場報價，其投資組合、投資標的復雜，公允價值並不能可靠計量，且企業持有的目的就是為了到期贖回，其持有目的比較明確，因此，不符合可供出售金融資產定義。
4）持有至到期投資、可供出售金融資產在資產負債表中的反映
在資產負債表中，可供出售金融資產、持有至到期投資均屬於「非流動資產」，而《企業會計准則講解31：財務報表列報》中規定，「資產滿足下列條件之一的，應當歸類為流動資產：（1）預計在一個正常營業周期內變現、出售或耗用。（2）主要為交易目的而持有。（3）預計在資產負債表日起一年內（含一年）變現。（4）自資產負債表日起一年內，交換其他資產或清償負債的不受限制的現金或現金等價物。」
因此，即使有部分銀行理財產品被企業劃分為「持有至到期投資」或「可供出售金融資產」，但如果該理財產品到期日在一年以內，也應將其在資產負債表中的「一年內到期的非流動資產」項目中反映，而不應反映在「持有至到期投資"或"可供出售金融資產」項目中。
3.銀行理財產品實務處理中的問題
1）將銀行理財產品誤記入「持有至到期投資」
福建七匹狼（002029）於2010年年報中披露，公司使用閑置資金用於購買中短期低風險銀行理財產品，理財產品主要投向為有擔保的債券或由被投資方提供擔保或保證的其他投資，理財產品期限3-24個月不等。該公司期末將余額全額36285萬在資產負債表「持有至到期投資」欄目中反映。但在2011年8月13日該公司公布的2011年半年報顯示，上半年有19196萬元理財產品到期，這意味著該公司2010年資產負債表中理財產品余額中至少有19196萬元到期日在半年以內。
另如友誼股份（600827）在2010年年報中披露，公司期末銀行理財產品賬面余額為45000萬元，記入「持有至到期投資」科目，並在資產負債表中反映為「持有至到期投資」項目。而在2011年半年報中披露期末銀行理財產品賬面余額已大幅下降至5000萬元，則意味著其間至少已有40000萬元銀行理財產品到期，即2010年資產負債表理財產品余額中至少有40000萬元到期日在半年以內。
以上兩家公司將銀行理財產品誤記入「持有至到期投資」項目，對公司短期償債能力指標分析將產生較大的影響。且資產負債表日未能對理財產品到期時間進行認真分析，即使將理財產品記入「持有至到期投資」，資產負債表日也應將一年內（或一個營業周期內）將到期的部分反映在資產負債表中的「一年內到期的非流動資產」項目中。
2）將銀行理財產品記入「可供出售金融資產」
如東阿阿膠（000423）在2010年年報中反映，2010年6月1日，本公司投資4億元購買中國農業銀行股份有限公司聊城分行「本利豐」人民幣信託理財產品。該理財產品為保本浮動收益型，資金將運用於農業銀行優質客戶的信託貸款項目，預期年收益率為4%，投資期限為1年，理財收益按季支付，客戶無權提前終止該產品。該公司記入「可供出售金融資產」，在資產負債表中反映為「其他流動資產」中。
陝鼓動力（601369）在2010年年報中披露多筆銀行理財產品，總金額為96700萬元，包括非保本浮動收益型理財產品、保本保收益型理財產品、固定期限保證收益理財產品、保本型固定收益類理財產品等。該公司記入「可供出售金融資產」，在資產負債表中反映為「其他流動資產」中。
以上兩家公司誤將理財產品記入「可供出售金融資產」中，按前述分析應記入「交易性金融資產」項目。即使記入了「可供出售金融資產」中，按財務報表列報相關要求，在資產負債表日，一年內到期的可供出售金融資產也應在資產負債表中的「一年內到期的非流動資產」中列示。
隨著金融市場的成熟發展，銀行理財產品品種將越來越豐富，企業應認真分析理財產品特點，准確入賬。因理財產品一般金額較大，其列示結果對短期償債能力指標分析將產生較大的影響，因此，入賬不當將可能給投資者造成誤導。

Ⅱ 上市公司購買理財產品應該比照委託理財嗎

民間借貸「資金黑洞」危機顯現，上市公司恐怕也難倖免於難。滬深交易所日前就「委託理財」和「委託貸款」事宜向上市公司發放問卷調查表，要求上市公司填報今年以來所進行的委託貸款和委託理財情況。
數家上市公司證券部負責人表示，在此之前兩市交易所並沒有就上述兩項目專門發出過調查通知。「因為在例行的半年報中，上市公司都需要對這兩個項目進行披露。」一位資深董秘稱，這次的情況調查具有「摸底」的意味。
銀行理財產品
成為摸底重點
2011年的秋天，對於國內企業老闆來說，身邊颳起的「銀根秋風」比三九嚴寒更具殺傷力。面對銀行借貸無門，手握著從資本市場上融來的大量現金，上市公司成了「民間借貸」的重要水源之一。
越來越多的上市公司熱衷於將閑置資金大量投入理財和貸款行為。針對這種愈演愈烈之勢，來自交易所和上市公司相關人士均證實，兩市交易所在上周向上市公司發出了兩份關於「委託貸款」和「委託理財」的在線調查問卷，分別是《關於填報上市公司委託理財問卷調查表》和《委託貸款問卷調查表的通知》。
其中，關於委託理財的問卷情況說明，要求上市公司填報從今年1月1日到8月底之間進行的所有委託理財事項。並註明，填報委託理財事項應包括所有的銀行理財產品。
「委託理財資金用途」分為股票、債券、證券投資基金、集合資產管理計劃、央行票據、短期融資券、資產支持證券、金融衍生品、其他投資品種。這比在半年度業績報告和年報中需披露的委託理財情況更為詳實。另外，委託理財「報酬確定方式」分為「固定收益」、「浮動收益」和「其他」類別。一券商業資深人士認為，「從這種分類可見，監管層關注的是上市公司投資理財產品的資金是否安全。」
而在「委託貸款」調查表中，交易所要求需「逐筆填列」。在填寫「期末委託貸款余額」項時，該數據的計算公式需列明「期初委託貸款余額+期間發生的委託貸款金額-期間收回(償還)的委託貸款金額」。
同時需要在線填報的還包括上市公司是否接受過交易所的處罰。
其實在今年8月底，深交所已經向上市公司發布了最新修訂的中小企業板信息披露業務備忘錄第30號，要求上市公司參與各類風險投資時，嚴格做好風險控制並完成信息披露義務。依據該備忘錄，風險投資包括證券投資、房地產投資、礦業權投資、信託產品投資以及深交所認定的其他投資行為，其中，證券投資包括上市公司投資境內外股票、證券投資基金等有價證券及其衍生品，以及向銀行等金融機構購買以股票、利率、匯率及其衍生品種為主要投資標的的理財產品，基本涵蓋了目前上市公司理財的各種途徑。
調查或針對
「曲線信貸」
一分析人士表示，區別於上市公司直接購買金融機構理財產品，「委託理財」就是委託第三方投資機構，進行資本市場的投資。雖然同樣屬於財務性投資，但從相當一部分上市公司情況來看，由於「委託理財」有第三方機構參與，「因此很多上市公司的委託理財，會投資於具有大額擔保的信託產品。」他說道，這就相當於委託第三方機構進行有擔保的放貸。
上述董秘說，其實這兩類信息在半年報中是必須披露的，「這次再進行一次情況匯總，個人認為一是為防範已出現的小企業倒閉潮、民間借貸資金鏈斷裂等情況向上市公司傳遞的可能性；還有就是受相關監管部門委託進行的行業摸底，同時健全上市公司的徵信檔案資料庫。」
相比半年報披露要求，這次調查問卷要求上市公司在「委託貸款資金投向」中列明資金投入的行業類型，比如「房地產業」。同時還要寫明委託貸款逾期和展期的情況。
「而目前來看，銀監會已明確要求商業銀行向房地產投放的貸款不得展期。那麼不排除一些房地產公司通過向上市公司進行委託貸款，獲得展期貸款。」一大型商業銀行信貸部人士說道。
值得關注的是，在2001年至2004年，由於大量證券公司以及投資企業的資金鏈斷裂，使得一大批做委託理財受託人的上市公司血本無歸。現在雖然有了第三方存託管業務，但是新的危機隱患也從證券公司受託機構，轉向了其他一些資產管理公司、信託公司的受託機構。
比如不少上市公司大金額的委託理財都投資於「單一信託」。因為區別於集合資金信託業務，單一資金信託業務的信息無需公開，具有完全的私密性。在單一資金信託中，委託人一般占據主導地位，一些項目甚至指定投資對象，當然也有完全委託信託公司操作的。
如陝鼓動力(8.98,0.00,0.00%)在8月23日公告以自有資金13億元購買四款單一信託理財計劃。海螺水泥(19.74,0.00,0.00%)也與國元信託設立25億元信託理財計劃，以及與四川信託設立7.5億元信託理財計劃，從「公司為該信託計劃的委託人和受益人」來分析，均是採用單一資金信託模式，均不披露具體的投資項目。
但根據現有規定，除非上市公司主動披露，投資者無法知悉具體投資項目，投資資金基本處於體外循環狀態。而一旦發生重大損失，最後來買單的一定還是股東。
查閱上市公司半年報就可以看到，TCL集團(3.84,-0.08,-2.04%)上半年就有4.3億元的資金，以單一資金信託的方式委託專業信託機構進行低風險的投資理財，但公司沒有進一步披露投資的具體項目。
委託貸款年利率
已高達24.5%
而拿閑置資金進行「委託貸款」、坐收高收益的上市公司更是不在少數。
據不完全統計，今年至少有70家公司發布了近130份通過銀行委託貸款的公告，總金額近170億元，其中35家上市公司提出的貸款利率高居不下，總金額近100億元。
其中，時代出版(17.12,-0.34,-1.95%)8月30日發布的公告顯示，該上市公司在今年8月23日與交通銀行(6.34,0.02,0.32%)安徽省分行簽署委託貸款總協議，將自有資金6000萬元委託交通銀行安徽省分行貸款，委託貸款期1年，委託貸款年利率高達24.5%，按季付息；本次委託貸款以土地為抵押物，股權為質押物。
今年8月，香溢融通(10.88,-0.27,-2.42%)子公司通過寧波銀行(15.09,-0.26,-1.69%)貸給浙江長興眾望物貿公司和長興縣振宇物貿公司的貸款利率均為18%，而今年上半年，其給杭州地產公司東方巨龍和南通麥之香的委託貸款年利率更是高達21.6%，為當時銀行貸款利率6.31%的3.42倍。反觀兩年前，香溢融通委託貸款給杭州現代聯合投資公司時，年利率還僅僅為12%。
除此以外，香溢融通、武漢健民(26.59,-0.37,-1.37%)等公司貸款年利率也超過20%。盡管上市公司通過銀行委託貸款有著合法、公開的平台，但香溢融通、粵水電(7.74,-0.03,-0.39%)、萊茵置業(5.97,0.00,0.00%)等公司相繼出現貸款合同到期，而還款出現問題，導致合同延期6個月至1年不等，讓人不得不對上市公司放貸產生擔憂。
2010年4月30日，ST波導通過交通銀行寧波分行奉化支行向青海中金提供委託貸款9000萬元，月利率千分之13，期限自2010年5月5日至2011年5月4日，結果時至5月20日逾期未還。2011年5月23日，香溢融通委託寧波銀行分別貸款給宏業建設集團、台州宏業混凝土、臨海市宏業混凝土5000萬元、3000萬元、3000萬元3筆委託貸款，均未能如期收回，結果均展期6個月。還有很多上市公司財報披露巨額其他應收款均是由於委託貸款所致。
而對於生產企業而言，面對還未見曙光的宏觀環境，很難支撐起20%的高借貸成本。一旦生產企業支撐不住，那些報表上的固定資產、應收賬款、存貨都難以變現。根據中國人民銀行的有關規定，委託貸款的風險均由委託方承擔，也就是說，貸款企業逾期不還款的風險由委託公司自身承擔，銀行沒有義務返還貸款。
但是，上海證券分析師蔡鈞毅表示，上市公司進行委託貸款和委託理財要分兩面看。雖然發生了借貸關系，必然有違約風險存在。「但是在宏觀經濟不好的環境下，非要拿現金去投入主業，在宏觀需求低迷的時候再擴張產能，這也是很畸形的做法。」他提出，如果能夠在風險可控的范圍內(比如抵押品的評估性資產占貸款比例較高)進行貸款，是上市公司在經濟低迷時期，不失時機地做出的正確選擇。「當市場環境明朗後，用利息收入再進行行業的兼並收購，也不失為真正的好企業。」

Ⅲ 要到哪裡才能找到招商銀行和匯豐銀行的理財產品的年報

「房產、信託、五色土」，並稱理財三寶，三大理財產品同屬於固定收益類型，收益率10%是水平線，且長期穩定。而股票、基金、黃金、外匯、期貨、古董，其收益率有可能超過20%，也有可能虧掉20%，價格漲跌無常；銀行理財產品收益率一般在5%左右，收益率太低，都無法成為理財之寶。理財三寶，過去10年的記錄表明，安全無憂，且年收益率穩健在8%--12%區間。
理財三寶之一，房產：年遞增率8%以上

全國房價：13年間累計上漲2.9倍，平均年上漲8.5%。根據國家統計局公布的數據：1998年貨幣化分房，房改開始，當年，全國商品房住宅平均價格1854元/平方米，2011年全國商品房平均價格為5381元/平方米。
上海房價指數：11年累計上漲2.58倍，平均年上漲9.2%。根據上海市二手房指數辦公室發布的月度指數數據，2012年8月，二手房指數為2584點，2001年11月為基點1000點。
當然，由於調控政策，最近幾年，中國的房產增值很少，但放在50年的歷史長河中，就可以發現房產是穩健增值的。中國有句古話說的好「有土斯有財」。

理財三寶之二，信託：年收益率8%-12%

根據美國全國不動產投資信託協會（NAREIT）的測算，1972至2010年的38年間，全球不動產指數的平均年化股息(分紅再投資)收益率為8.3%。
中國信託，2002年7月，第一個信託產品發行，至2012年，已經發行10年。在近日發布的《中國信託業發展報告(2012)》中統計，其中75%的投資人，在最近三年中，信託產品年化收益率超過了9%，其中50%的投資人，其金融資產總額超過千萬。

理財三寶之三，五色土：年收益率10%-12%

五色土，是指房地產五類物權支持的、大額可轉押資產。單筆五色土50萬至5000萬，期限1月至1年。（其中，房地產的五類物權是指：所有權、用益權、抵押權、佔有權、質押權）。五色土，自2003年開始出現，至今已經穩健運行近10年。一年到期時，如果出現逾期，五色土可以迅速轉押變現。

Ⅳ 吉祥人壽理財產品每年存1萬連存10年15年後取出。這產品足真的嗎

吉祥人壽股權拍賣背後乍現保利地產 償付能力回升盈利依舊難期

2019年10月14日 14:05:33
來源：投資時報

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成立7年吉祥人壽累計虧損近15億元。10月28日，被保利地產歸類為「聯營企業」的嘉宇實業持有的4000萬股權將進行拍賣，起拍價4040.8萬元

《投資時報》研究員 凌岳

一家開業七年以來從未實現盈利的保險公司的股權，能有多少估值？不妨去湘江畔的長沙尋找一下答案。

9月27日，阿里拍賣·司法平台上顯示，總部位於湖南長沙的吉祥人壽保險股份有限公司（下稱吉祥人壽）4000萬股權，將在31天後（10月28日）進行第一次拍賣。起拍價：4040.8萬元。

拍賣公告顯示，拍賣標的持有人是湖南嘉宇實業有限公司（下稱嘉宇實業）。而吉祥人壽此次股權被拍賣源於嘉宇實業以吉祥人壽股權為質押，為借款人進行借款擔保，在借款人未能如期還款的背景下，相應股權被依法拍賣還債。

根據湖南中勤資產評估有限公司（下稱湖南中勤評估）評估的價值，吉祥人壽股東全部權益價值日在評估基準日2018年12月31日的市場價值為349875.26萬元，與賬面所有者權益202737.3萬元相比，評估增值147137.96萬元，增為值率為72.58%。因此，對應吉祥人壽4000萬股權為評估值為4040.8萬元。

據悉，目前尚未有人報名參與競拍。

拍賣方現保利地產身影

據《投資時報》研究員了解，2014年7月，何愛民與借款人張建輝簽訂《借款協議》，約定張建輝向何愛軍借款3000萬元。2015年1月上述協議到期，嘉宇實業以所持吉祥人壽4000萬股權為質押擔保。然而，直到2015年11月張建輝也未能按約償還本息。在此情況下，申請人何愛軍提起訴訟，請求法院裁定拍賣、變賣嘉宇實業質押的吉祥人壽股權，用於優先償還3000萬本金、利息、違約金等。

對此，法院方面指出，嘉宇實業以吉祥人壽股權提供質押擔保，在張建輝未及時償還借款的前提下，裁定將吉祥人壽股權進行拍賣。

資料顯示，嘉宇實業的經營范圍包括房地產開發、商業經營管理、自有商業房屋租賃服務等，持有吉祥人壽的股份數量為3.17億股，對應的股權比例為9.15%，為後者第五大股東。今年二季度償付能力報告顯示，嘉宇實業持有的股權被凍結4000萬股。若此次股權轉讓完成，嘉宇實業所持股比將降至約8%。

吉祥人壽於2011年7月22日批准籌建，2012年9月4日批准開業。由湖南財信投資控股有限責任公司、長沙先導投資控股有限公司等9家公司共同發起，當前注冊資本34.6億。

在股東方面，除了嘉宇實業外，湖南財信投資控股有限責任公司現為吉祥人壽的第一大股東，股權佔比達33.1%。此外，長沙先導投資控股集團有限公司、上海潞安投資有限公司、湖南省農業信貸融資擔保有限公司、中聯重科股份有限公司（000157.SZ）分別持有吉祥人壽14.90%、18.34%、13.09%、4.90%的股權。

值得關注的是，此次拍賣的吉祥人壽股權標的嘉宇實業背後，還出現了擁有央企背景當前市值高達1874億元的保利地產（600048.SH）的身影。

天眼查數據顯示，嘉宇實業的股東名單中，除了持股75%的董事長彭建平外，還有保利（湖南）投資有限公司（下稱保利投資公司），其持有吉祥人壽25%的股權，而保利投資公司則為上市公司保利發展控股集團股份有限公司（下稱保利地產）的全資子公司。在保利地產2019年半年報中，嘉宇實業亦被列為長期股權投資的「聯營企業」。

償付能力達標業績仍堪憂

成立7年來，吉祥人壽並沒有交出亮眼的成績單，而是一直在虧損漩渦中掙扎。

歷年年報顯示，2012年至2015年，該公司分別虧損0.72億元、1.31億元、1.77億元、1.36億元，四年共計虧損達5.16億元。2016年虧損進一步擴大，2016年和2017年分別虧損3.63億元和4.55億元，兩年累計虧損高達8.18億元，趕超過去四年虧損之和。

2018年年報顯示，吉祥人壽虧損0.79億元，同比虧損幅度有所收窄。2019年一、二季度償付能力報告顯示，該公司分別凈虧損0.57億元、0.12億元。成立以來，該公司累計虧損近15億元。

從保費方面來看， 2012年至2017年間，吉祥人壽的保費增長較為迅速，五年間從0.24億元大增至53.54億元，然而2018年卻大幅下滑，當年保費收入為27.93億元，同比下降47.83%。

在經營狀況持續不佳的背景下，吉祥人壽也面臨償付能力告急的窘境。數據顯示，2018年，該公司償付能力三個季度連續「不達標」，風險評級已從A下調至C。

據悉，2018年，吉祥人壽於2月、4月、9月連續發布了三次增資公告。不過，前兩起增資擴股均未獲得銀保監會批准。2018年末，吉祥人壽第三次增資事項獲批，注冊資本從11.63億元增至34.63億元。

隨著增資一事落定，吉祥人壽的償付能力終於得到緩解。去年末，該公司核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率分別為175.58%、184.75%，滿足監管要求，風險綜合評級升至B類。今年二季度末，上述兩個指標分別為189.69%、198.31%。

Ⅳ 銀行業的這些數據哪裡可以查詢到

查上市銀行的數據通過年報查詢，他們每年都會披露的。查小銀行的數據，他們每年3月份左右會主動公布一些數據的。建議你去看下《商業銀行信息披露管理辦法》。

Ⅵ 在招行買了一款理財，10W怎麼一買進賬戶數量只有9W2了，啥子意思！

這個產品是招行的理財產品，每日公布資產份額凈值，投資者按份額凈值申購，到期日是2015年12月25日。

所以申購10萬元，獲得的份額是92902.27份，申購凈值應該是1.0764。資產沒有問題，市值還是10萬元。以後收益就是按計算日的份額凈值-申購日份額凈值1.0764。

基金份額凈值=（基金總資產—基金總負債）/基金總份額

其中，基金總資產是指基金所擁有的所有資產（包括股票、債券等各類有價證券、銀行存款本息及其它投資）的資產總額；

基金總負債是指基金運作及融資時所形成的負債（包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等）；

基金總份額是指當時發行在外的基金份額的總數。

基金份額累計凈值=基金份額凈值+歷次分紅累計值

(6)理財產品年報擴展閱讀：

年報顯示，截至報告期末，招行理財產品余額2.19萬億元，較上年末增長1.42%。相關行業數據顯示，招行2017年末的理財產品募集資金余額、表外理財產品募集資金余額在商業銀行中均排名第二。

因此，無論從理財資金總體余額、表外理財余額任一個指標來看，招行設立資管子公司和戰略轉型的表態顯得十分搶眼。

招行管理層表示，強大的零售客戶和銷售渠道支撐了招行的資產管理規模，因此設立資管子公司是有戰略意義的，能夠繼續保持招行資產管理優勢，滿足零售客戶理財需求，同時符合監管要求。

上述上市券商分析師認為，去通道之後的銀行想維持理財規模仍面臨挑戰。一方面成立資管子公司後，雖然風險隔離了，但以前大家是看銀行的招牌買理財，現在是子公司，投資者還會不會繼續買；另一方面是子公司資管更強調主動管理能力，對團隊風控和投資能力提出更高的要求。

華南地區一家股份制券商分析人士指出，小銀行面臨壓力會更大，這些銀行本身投研基礎薄弱，更缺少人力、財力支撐一家子公司，這些銀行在未來理財業務的競爭上會處於明顯弱勢，銀行資管理財會出現強者恆強的局面

Ⅶ 如何評估理財產品投資方向 知乎

p2p理財的投資方向就是簡單的債權人與債務人的關系
投資比較大的私募基回金投資方向一般在基答金成立之後會有相應的月報，季報，年報來說明投資方向。
如何評估投資標的，主要還是要看投資標的是否符合國家現階段積極支持的產業，政策導向型很重要，再看投資標的的市場潛力，這個有很多因素可以影響的。望採納或者追問，謝謝

Ⅷ 在企業年報怎麼看個人理財產品的收入

理財產品的收入計入在財務費用里，
可以看年報附註關於財務費用部分。

Ⅸ 萬能保險個人保單年度報告是么意思

年度報告就相當於保險公司拿你的錢怎麼花了，作投資的，投資成果如何，賺了多少，就把這情況告訴你，相當於帳單吧。

萬能保險是帶投資性質的，相當於你把錢交給保險公司，保險先扣掉，保險保障方面的成本，多的錢 就拿來投資了，這個投資雖然有保底收益，但收益是浮動的，收益可能比存銀行還低，客戶方面還是有一點風險的。

(9)理財產品年報擴展閱讀：

特點

同樣是投資型保險，投資連結險在資本市場始終疲軟無力的拖累下幾乎沒有了聲音，而曾經是稀有品種的萬能險在短短半年內成為目前市場上最熱門的保險品種。萬能險就各家保險公司而言已經不是新鮮事物了，早幾年就已有產品問世。

「不過當時銷售情況並不理想。而且由於萬能險本身比較復雜，一些代理人自己也說不清楚，更別提如何向客戶推薦了。」一些保險公司透露，在銷售的所有保險產品中，萬能險的比例已經達到了30%-40%。

萬能險是一款「壽險」。別以為它理財就是理財產品了，萬能險怎麼說也是保險產品。因此，它具備人壽保險的基本功能，

它是一款「萬能型」壽險。說它「萬能」，主要表現在交費靈活、保額可調整、保單價值領取方便等方面。一是交費靈活。

可以任意選擇、變更交費期，可以在未來收入發生變化時緩交或停交保費，也可以過三五年或更長時間之後再繼續補交保費等，還可以一次或多次追加保費。二是保額可調整。可以在一定范圍內自主選擇或隨時變更「基本保額」，從而滿足人們對保障、投資的不同需求。

相關結果請看下錶中的「實例解說」欄目。三是保單價值領取方便。客戶可以隨時領取保單價值金額，作為子女的教育金、婚嫁金、創業金，也可以用作自己或家庭其他成員的醫療儲備金、養老儲備金等。

保險公司所公布的萬能險收益（一般每月公布一次）只包括投保者所繳的保費中投資部分，而不是整體繳納費用。

除了保障費用，要被扣除的包括初始費用、風險保險費、保單管理費、貸款賬戶管理費、附加險保險費，有的公司還要收取部分領取手續費和退保手續費。因此，頭幾年萬能險的整體收益不會高。

1、交費自由

相對於傳統壽險而言，萬能險的交費基本上不具備強制性。在支付了初期最低保費之後，就享有追加投資的權利。在以後各年中，客戶可根據收益情況，隨時追加投資；只要保單賬戶足夠支付保單費用，客戶甚至可以暫停保費支付。

2、費用透明

相對於其他險種而言，萬能壽險的費用非常透明，所繳保費扣除初始費用、保障成本和進入投資賬戶的比例都有明確說明。保險公司每月（有的公司為每季度）進行保單賬戶價值結算，公布當月（當季）的結算利率。

3、保證收益

扣除費用及保障成本後的保費進入單獨賬戶，這個賬戶用來投資。萬能險多承諾在5年內給予客戶每年2.5%左右的保底收益，其最大特點是在保證利率（1.75%～2.5%）之外，高於保底利率以上的收益保險公司和投資人按一定比例分享。

當然，各公司的保證收益並不相同，最終收益還是取決於保險公司的資金運用水平和綜合管理能力。值得注意的是，萬能險的保證收益並不是全部保費的收益率，而是扣除費用及保障成本後的保費進入單獨賬戶的部分。