6-2入賬 借：交易性抄金融資產-成本 100
貸：銀行存款 100
6-30虧了 借：公允價值變動損益 40
貸：交易性金融資產-公允價值變動 40
7-12 實際上是幾筆分類，首先處理公允價值變動，再處理交易性金融資產出售
1.借：交易性金融資產-公允價值變動 20
貸：公允價值變動損益 20
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2.借：銀行存款 80
交易性金融資產-公允價值變動 20
投資收益 20
貸：交易性金融資產-成本 100
公允價值變動損益 20
② 交易性金融資產的賬面價值該怎麼算
在交易性金融資產的核算中，關於「交易性金融資產」科目下應設置兩回個明細科目：「答交易性金融資產-成本」和「交易性金融資產-公允價值變動」。「交易性金融資產-成本」科目歸集的是購入時的公允價值，其中不含手續費、傭金和已公布未發放和股利或利息。「交易性金融資產--公允價值變動」科目歸集的是資產負債表日因公允價值的變動而引起的交易性金融資產賬面價值的變動。
因此，「交易性金融資產」的賬面價值是兩個明細科目的總和，而」交易性金融資產-成本」則是購入時確認的初始入賬價值。
③ 交易性金融資產-公允價值變動是否會影響交易性金融資產-成本的賬面價值
在交易性金融資產的核算中，關於「交易性金融資產」科目下應設置兩個明細科目：專「交易性金融資產屬--成本」和「交易性金融資產--公允價值變動」。
「交易性金融資產--成本」科目歸集的是取得是的公允價值，其中不含手續費和已公布未發放和股利或利息。
「交易性金融資產--公允價值變動」是歸集的因公允價值的變動而引起的交易性金融資產賬面價值的變動。
公允價值的變動會影響「交易性金融資產--公允價值變動」科目發生變動，從而影響「交易性金融資產」這個總科目的賬面價值的變動，但是它不會影響「交易性金融資產--成本」這個明細科目的。
「交易性金融資產--成本」這一科目只有在出售時才全額轉出。
④ 交易性金融資產的賬面價值是什麼
在交易性金融資產的核算中，關於「交易性金融資產」科目下應設置兩個回明細科目：答「交易性金融資產--成本」和「交易性金融資產--公允價值變動」。 「交易性金融資產--成本」科目歸集的是取得是的公允價值，其中不含手續費和已公布未發放和股利或利息。 「交易性金融資產--公允價值變動」是歸集的因公允價值的變動而引起的交易性金融資產賬面價值的變動。 所以「交易性金融資產」的賬面價值是兩個明細科目的總和， 而」交易性金融資產--成本」則只是初始取得時確認的入賬價值。 「交易性金融資產--成本」這一科目只有在出售時才全額轉出。
⑤ 交易性金融資產的賬面價值和公允價值的區別是什麼
交易性金來融資產的源賬面價值和公允價值的區別在於反映交易性金融資產的角度不同，即：
公允價值： 亦稱公允市價、公允價格。熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自願的情況下所確定的價格，或無關聯的雙方在公平交易的條件下一項資產可以被買賣或者一項負債可以被清償的成交價格。
賬面價值即是交易性金融資產總賬科目總余額。
交易性金融資產公允價值與賬面價值關系如下：
1：交易性金融資產-成本：是按「公允價值」計量的「入賬價值」
2：後續計量時，公允價值的變動計入「交易性金融資產-公允價值變動」
3：交易性金融資產賬面價值=交易性金融資產-成本+【借方余額加】（或-【貸方余額減】）交易性金融資產-公允價值變動
⑥ 交易性金融資產的賬面價值與賬面余額有什麼區別
賬面余額可以理解為是總賬科目的余額，而賬面價值＝相關資產總賬科目余內額－其所有備抵科目余容額。由於交易性金融資產沒有備抵科目，因此其賬面價值等於賬面余額。拓展：一般只有固定資產、無形資產有賬面凈值的說法固定資產賬面凈值＝固定資產－累計折舊無形資產賬面凈值＝無形資產－累計攤銷。延伸：同理，按公允價值進行後續計量的投資性房地產在處置時，也應將公允價值變動損益轉入其他業務成本。
⑦ 交易性金融資產成本，入賬價值，賬面價值的區別
企業取得該類金融資產時
按取得的公允價值計入「交易性金融資產——成本」；
取得投資版時買價權中包含的已宣告但尚未發放的股利或已到付息期但尚未領取的利息分別應計入「應收股利」或「應收利息」，不計入金融資產成本。
具體會計分錄如下：
借：交易性金融資產——成本（公允價值）
投資收益（發生的交易費用）
應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利）
應收利息（已到付息期但尚未領取的利息）
貸：銀行存款等
比如，購入股票3萬，手續費100，那麼它的成本、入賬價值、賬面價值分別是多少？
此題中，交易性金融資產——成本為3W（借）
投資收益（發生的交易費用）為100,(借）
賬面價值：為3W
拓展資料
賬面價值( 賬面凈值)（carrying value、book value）是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同義的。網路
⑧ 交易性金融資產的入賬價值和賬面價值一樣嗎
固定資產：抄
賬面余襲額=賬戶余額
賬面凈值=固定資產的折余價值=固定資產原價-計提的累計折舊
賬面價值=固定資產的賬面原價-計提的累計折舊-計提的減值准備
無形資產：
賬面余額（賬戶余額）=入賬價值=無形資產的賬面原價
賬面凈值=賬面余額-累計攤銷
賬面價值=賬面余額-累計攤銷-計提的減值准備
以成本模式進行後續計量的投資性房地產：
賬面余額=賬面原價
賬面凈值=賬面余額-投資性房地產累計折舊（攤銷）
賬面價值=賬面余額-投資性房地產累計折舊（攤銷）-投資性房地產減值准備
其他資產：
應收賬款：
賬面余額=賬戶余額
賬面價值=賬戶余額-壞賬准備余額
存貨：
賬面余額=賬戶余額
賬面價值=賬戶余額-存貨跌價准備余額
總結：針對大部分資產只涉及賬面價值和賬面余額（賬戶余額）的概念，賬面價值均是賬面余額減去計提的減值准備後的金額；賬面余額都是各自賬戶結余的金額。
交易性金融和以公允價值計量的投資性房地產不存在計提減值的問題賬戶余額=賬面價值。
⑨ 交易性金融資產賬面價值是公允價值嗎
答：交易性金融資產是按公允價值進行後續計量的，所以賬面價值就是公允價值
⑩ 交易性金融資產的賬面價值是什麼
在交易性金融資產的核算中，關於「交易性金融資產」科目下應設置內兩個明細科目容：「交易性金融資產--成本」和「交易性金融資產--公允價值變動」。
「交易性金融資產--成本」科目歸集的是取得是的公允價值，其中不含手續費和已公布未發放和股利或利息。
「交易性金融資產--公允價值變動」是歸集的因公允價值的變動而引起的交易性金融資產賬面價值的變動。
所以「交易性金融資產」的賬面價值是兩個明細科目的總和，
而」交易性金融資產--成本」則只是初始取得時確認的入賬價值。
「交易性金融資產--成本」這一科目只有在出售時才全額轉出。