整理財務資料

⑴ 財務檔案如何整理

根據規定，下列會計資料應當進行歸檔：

1.會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；

2.會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

3.財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

4.其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

2

單位會計管理機構臨時保管會計檔案有何時限要求？

單位的會計機構或會計人員所屬機構（統稱單位會計管理機構）按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，可由單位會計管理機構臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經單位檔案管理機構同意。單位會計管理機構臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

3

單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時應注意哪些問題？

單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時，應當編制會計檔案移交清冊，並按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。
紙質會計檔案移交時應當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數據一並移交，且文件格式應當符合國家檔案管理的有關規定。特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平台一並移交。

單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的准確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

4

單位保存的會計檔案能否對外借出？

單位保存的會計檔案一般不得對外借出，確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。

會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，並在規定時間內歸還。

5

單位委託中介機構代理記賬的，應注意哪些問題？

單位委託中介機構代理記賬的，應當在簽訂的書面委託合同中，明確會計檔案的管理要求及相應責任。

6

建設單位在項目建設期間形成的會計檔案何時需要移交？

建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，需要移交給建設項目接受單位的，應當在辦理竣工財務決算後及時移交，並按照規定辦理交接手續。

⑵ 財務資料室文件資料等存放很亂，該怎麼整理啊，具體方法

你可以分年對報表，憑證，發票，賬本做一個分類，按年歸類，不用 的可以放一邊，要用的放一邊，這樣不就清晰了嗎

⑶ 如何整理財務資料

1.按月整理憑證，填好封皮，每月一冊或多冊。每一會計年度按月份順序集中存檔。
2.按月整理會計報表，填好封皮，按稅務報表、財務報表、其他報表的順序裝訂，每月一冊。每一會計年度按月份順序集中存檔。
3.按年整理會計帳簿，按總帳、明細帳，按資產負債表的科目順序自上而下的裝訂成冊。如果太厚，可以裝訂多冊。每冊封皮、索引都要仔細填寫好。每一會計年度集中存檔。
4.稅務抵扣資料和其他資料的整理同上。
5.以上資料，同一年度最好能放在一起，方便查找。如果條件允許，有檔案室最好。

⑷ 怎麼整理會計檔案

財務部負責檔案管理的人員按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，由財務部臨時保管兩年，再移交檔案管理部保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經檔案管理部同意。

財務部臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合公司檔案管理的有關規定，出納人員不得兼管會計檔案。

1.會計核算電子賬套應設置自動備份功能，每天在伺服器上進行自動備份，並且一周最少一次將備份帳套拷貝至移動硬碟。年度賬套應刻製成光碟，以利於長期保存；

2.會計憑證需在次月20日前完善附件，整理裝訂完畢；會計賬簿需在會計年度結束1個月內列印完畢，裝訂成冊，整理歸檔；

單位以電子會計憑證的紙質列印件作為報銷入賬歸檔依據的，必須同時保存列印該紙質件的電子會計憑證。

3.財務報告、管理性報表等會計核算資料的保管分紙質和電子文檔兩種，紙質部分需在次月20日前整理歸檔，電子文檔需妥善備份

⑸ 如何整理財務部門資料

會計法》規定，對會計檔案管理不善，造成毀損、滅失的，應承擔法律責任。
一、會計檔案內容
會計檔案，是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。
具體包括：
（一）會計憑證類：原始憑證，記賬憑證、匯總憑證，其他會計憑證。
（二）會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產卡片，輔助賬簿，其他會計賬薄。
（三）財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附註及文字說明，其他財務報告。
（四）其他類：銀行存款余額調節表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊。
各公司應建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。
二、會計檔案機構
1.綜合檔案室
綜合檔案室，是國家機關或企事業單位建立的一種負責收集和保管本單位各種門類檔案的內部性檔案管理機構。綜合檔案室統管本單位黨政工團、科技、會計、經營等方面的全部檔案。
2.會計檔案室
會計檔案室，是形成會計檔案較多的單位建立在財會部門的專門性會計檔案機構。有些大型或特大規模的企業，為加強對會計檔案的集中統一管理，將所屬機構的會計檔案有效集中起來保管，以保證會計檔案的齊全、系統、有序、得當，需要建立專門的會計檔案室。三、會計檔案的整理1.會計憑證
（1）去掉憑證中的金屬物
（2）憑證以左上對齊為准
（3）填寫會計憑證封面會計憑證封面應寫明單位名稱，年度、月份，本月共幾冊、本冊是第幾冊，記賬憑證的起訖編號、張數，並由會計主管、裝訂人分別簽名或蓋章。對於數量過多的原始憑證，如收、發料單等，可以按上述要求單獨裝訂成冊，加上封面封底，並在封面註明記賬憑證日期、編號，存放在其他類會計檔案中，同時在記賬憑證上註明「附件另訂」及原始憑證名稱和編號。
（4）裝訂
（5）填寫會計憑證盒正面及側面
正面應寫明單位名稱，起止時間，本月共幾冊、本盒是第幾冊，記賬憑證的起訖編號、張數、保管期限，由會計主管、立卷人分別簽名或蓋章，嚴格的大型企業還要編制全宗號、目錄號、卷號。
側面應寫明哪年，幾月共幾冊，本盒是第幾冊，記賬憑證從第幾號到第幾號，保管期限，嚴格的大型企業還要編制全宗號、目錄號、卷號。
2.會計賬簿
整理歸檔時應當注意以下幾點：
（1）跨年度連續使用的固定資產等賬簿，應在使用完的那一個年度歸檔。
（2）訂本賬中的空白頁不能拆去，應保持賬簿本身的完整性；
（3）活頁賬中的空白頁要拆去，然後在剩餘賬頁的左或右上角編上頁碼，撤賬夾，加上賬簿封面封底，用脫脂線繩裝訂成冊；並把使用登記表或經管人員一覽表填寫完整。
（4）會計賬簿案卷封面應寫明單位名稱，賬簿名稱，所屬年度，卷內張數，保管期限，並由會計機構負責人、立卷人簽名或蓋章。
3.財務報告
會計報表是按年度立卷。立卷時要區分不同的保管期限，年度報表要與季度、月份報表分開，編寫頁號，分別組卷。按照歸檔的要求，裝訂時，加裝卷內目錄、備考表和卷皮。4.其他類會計檔案的整理立卷。
會計移交清冊、檔案保管清冊、銷毀清冊，每一個清冊就是一個保管單位，編一個卷號，不需整理。
採用計算機進行會計核算的單位，應當保存列印出的紙質會計檔案，整理方法不變。
四、會計檔案的歸檔1.整理、保管部門及人員
各單位每年形成的會計檔案，應當由會計機構按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了後，可暫由會計機構保管一年，期滿之後，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統一保管；未設立檔案機構的，應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
移交本單位檔案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案機構應當會同會計機構和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。
2.保管期限
會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限，從會計年度終了後的第一天算起。
（1）永久：會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊以及年度財務報告；
（2）25年的：現金和銀行存款日記賬；
（3）5年的：固定資產卡片賬於固定資產報廢清理後保管5年、銀行存款余額調節表、銀行對賬單；
（4）3年的：月度、季度財務報告；
（5）l5年的：其他。含所有會計憑證，總賬，明細賬，日記賬和輔助賬簿（不包括現金和銀行存款日記賬），會計移交清冊。

⑹ 怎樣整理會計檔案

對會計檔案進行整理是會計檔案管理的重要內容，是保存、利用會計檔案的前提，會計機構和會計人員必須認真對待，努力做好。 （1）會計憑證的整理。 會計憑證是會計檔案的重要組成部分。《會計基礎工作規范》對會計憑證的整理、裝訂、保管都有明確的要求。會計憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便於查閱。

⑺ 簡述會計人員對歸檔資料進行整理的步驟

1、修整

歸檔文件裝訂前，應對不符合要求的文件材料進行修整。

歸檔文件已破損的，應按照DA/T 25-2000予以修復；字跡模糊或易退變的，應予復制。

歸檔文件應按照保管期限要求去除易銹蝕、易氧化的金屬或塑料裝訂用品。

對於幅面過大的文件，應在不影響其日後使用效果的前提下進行折疊。

2、裝訂

歸檔文件一般以件為單位裝訂。歸檔文件裝訂應牢固、安全、簡便，做到文件不損頁、不倒頁、不壓字，裝訂後文件平整，有利於歸檔文件的保護和管理。裝訂應盡量減少對歸檔文件本身影響，原裝訂方式符合要求的，應維持不變。

應根據歸檔文件保管期限確定裝訂方式，裝訂材料與保管期限要求相匹配。為便於管理，相同期限的歸檔文件裝訂方式應盡量保持一致，不同期限的裝訂方式應相對統一。

用於裝訂的材料，不能包含或產生可能損害歸檔文件的物質。不使用回形針、大頭針、燕尾夾、熱熔膠、辦公膠水、裝訂夾條、塑料封等裝訂材料進行裝訂。

永久保管的歸檔文件，宜採取線裝法裝訂。頁數較少的，使用直角裝訂（見附錄C 圖C1、圖C2）或縫紉機軋邊裝訂，文件較厚的，使用「三孔一線」裝訂。永久保管的歸檔文件，使用不銹鋼訂書釘或漿糊裝訂的，裝訂材料應滿足歸檔文件長期保存的需要。

永久保管的歸檔文件，不使用不銹鋼夾或封套裝訂。

定期保管的、需要向綜合檔案館移交的歸檔文件，裝訂方式按照6.2.4-6.2.5執行。定期保管的、不需要向綜合檔案館移交的歸檔文件，裝訂方式可以按照6.2.4執行，也可以使用不銹鋼夾或封套裝訂。

3、編頁

紙質歸檔文件一般應以件為單位編制頁碼。

頁碼應逐頁編制，宜分別標注在文件正面右上角或背面左上角的空白位置。

文件材料已印製成冊並編有頁碼的；擬編制頁碼與文件原有頁碼相同的，可以保持原有頁碼不變。

4、裝盒

將歸檔文件按順序裝入檔案盒，並填寫檔案盒盒脊及備考表項目。不同年度、機構（問題）、保管期限的歸檔文件不能裝入同一個檔案盒。

檔案盒

檔案盒封面應標明全宗名稱。檔案盒的外形尺寸為310mm×220mm（長×寬），盒脊厚度可以根據需要設置為20 mm、30mm、40mm、50mm等（見附錄D 圖D1）。

檔案盒應根據擺放方式的不同，在盒脊或底邊設置全宗號、年度、保管期限、起止件號、盒號等必備項，並可設置機構（問題）等選擇項。其中，起止件號填寫盒內第一件文件和最後一件文件的件號，起件號填寫在上格，止件號填寫在下格；盒號即檔案盒的排列順序號，按進館要求在檔案盒盒脊或底邊編制。

檔案盒應採用無酸紙製作。

備考表

備考表置於盒內文件之後，項目包括盒內文件情況說明、整理人、整理日期、檢查人、檢查日期。

a）盒內文件情況說明：填寫盒內文件缺損、修改、補充、移出、銷毀等情況。

b）整理人：負責整理歸檔文件的人員簽名或簽章。

c）整理日期：歸檔文件整理完成日期。

d）檢查人：負責檢查歸檔文件整理質量的人員簽名或簽章。

e）檢查日期：歸檔文件檢查完畢的日期。

5、排架

歸檔文件整理完畢裝盒後，上架排列方法應與本單位歸檔文件分類方案一致，排架方法應避免頻繁倒架。

歸檔文件按年度—機構（問題）—保管期限分類的，庫房排架時，每年形成的檔案按機構（問題）序列依次上架，便於實體管理。

歸檔文件按年度—保管期限—機構（問題）分類的，庫房排架時，每年形成的檔案按保管期限依次上架，便於檔案移交進館。

(7)整理財務資料擴展閱讀

歸檔文件的整理單位。一般以每份文件為一件，文件正本與定稿為一件，正文與附件為一件 ，原件與復製件為一件，轉發文與被轉發文為一件，報表、名冊、圖冊等一冊（本）為一件，來文與復文可為一件。

整理原則

一般以每份文件為一件，文件正本與定稿為一件.

質量要求

歸檔文件應齊全完整。已破損的文件應予修整，字跡模糊或易退變的文件應予復制。整理歸檔文件所使用的書寫材料、紙張、裝訂材料等應符合檔案保護要求。

⑻ 財務管理資料整理誰有啊

第一章 總論
1.財務管理：組織企業財務活動，處理企業財務關系的一項經濟管理活動。
2.企業財務活動：以現金收支為主的企業資金收支活動的總稱。（籌資，投資，經營，分配）
3．財務關系：企業在組織財務活動過程中與各有關方面發生的經濟關系。
4.財務管理的目標及各自的優缺點
（1）.以利潤最大化為目標（利潤代表了企業新創造的財富，利潤越多則企業的財富增加越多，越接近企業的目標
缺點：A沒有考慮利潤實現的時間，沒有考慮項目收益的時間價值B沒能有效地考慮風險問題C沒有考慮利潤投入資本的關系D利潤最大化是基於歷史的角度，反映的是企業過去某一期間的盈利水平,不能反映企業未來的盈利能力E往往會使企業財務決策帶有短期行為的傾向F利潤是企業經營成果的會計度量，而對同一經濟問題的會計處理方法的多樣性和靈活性可以使利潤並不反映企業的真實情況
（2） 以股東財富最大化為目標（又演變成股票價格最大化，之通過財務上的合理營運，為股東帶來最多的財富）
優點：A股東財富最大化目標考慮了現金流量的時間價值和風險因素，因為現金流量獲得時間的早晚和風險的高低，會對股票產生重要影響B股東財富最大化在一定程度上能克服企業在追求利潤上的短期行為，因為股票的價格很大程度上取決於企業未來獲取現金流量的能力C股東財富最大化反應了資本與收益之間的關系，因為股票價格是對每股股份的一個標價，反應的是投入資本的市場價格
相關者利益最大化（企業不能單純以實現股東利益為目標，而應把股東利益置於與利益相關者（如借款人、國家、管理者、員工、供應商等）相同的位置上，即要實現包括股東在內的所有利益相關者的利益。（a.利益上並不沖突b.剩餘要求權c.契約約束）
第二章 財務管理的價值觀念
1．時間價值：扣除風險收益和通貨膨脹貼水後的真實收益率
2．證券組合的最優收益：調整各種證券在證券組合中的比重，使得證券組合的風險最小、風險收益率最大和風險收益額最大
3．如何理解風險與收益的關系？
（1）收益為投資者提供了一種恰當地描述投資項目財務績效的方式。收益的大小可以通過收益率來衡量。（2）風險是客觀存在的，按風險的程度，可以把公司的財務決策分為三種：A確定性決策B風險性決策C不確定性決策。不同的決策將給收益帶來影響。（3）高收益高風險，低收益低風險，而高風險並不一定能帶來高收益。
4．什麼是市場風險和公司特別風險？兩者有何區別？P51
可分散風險：股票風險中通過投資組合能夠被消除的部分；市場風險：股票風險中通過投資組合不能夠被消除的部分。可分散風險一般是由一些隨機事件導致的，如個別公司遭受火災等，可以通過證券持有多樣化來抵消，而市場風險則產生於那些影響大多數公司的因素，如經濟危機等，由於這些因素會對大多數股票產生影響，因此無法通過分散投資消除市場風險。
第三章 財務分析
1．償債能力：償債能力是指企業償還到期債務的能力
營運能力：營運能力反映了企業對資產的利用和管理能力
盈利能力：獲取利潤是企業的主要目標之一，它也反映了企業的綜合素質
2.財務比率綜合評分法：又稱沃爾評價法，是指通過對選定的幾項財務比率進行評分，然後
計算出綜合得分，並據此評價企業的綜合財務狀況的方法。可以比較全面的分析企業的綜合
財務狀況，但無法揭示各種財務比率之間的關系。
杜邦分析法:利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合分析企業的財務狀況。（幾種主要的財務部率：（1）股東權益報酬率=資產凈利率×權益乘數（2）資產凈利率=銷售凈利率×總資產周轉率（3）銷售凈利率=凈利潤/銷售收入（4）總資產周轉率=銷售收入/資產平均總額
3.為什麼說企業的營運能力可以反映出其經營管理水平？企業應當如何提高營運能力？
（1）營運能力反映了企業資金周轉狀況，對此進行分析，可以了解企業的營業狀況及經營管理水平。資金周轉狀況好，說明企業的經營管理水平高，資金利用效率高。
（2）提高其應收賬款周轉率，存貨周轉率，流動資產周轉率，固定資產周轉率，總資產周轉率
第四章 財務戰略與預算
1因素分析法：資本需要額=（上年資本實際平均佔用額-不合理平均佔用額）（1+/-預測年度銷售增減的百分比）（1+/-預測其資本周轉速度變動率）
2敏感資產項目包括：現金、應收賬款、存貨等項目；敏感負債項目一般包括應付賬款、應付費用等項目。
3預測模型預測外部籌資額=預計年度銷售增加額（基年敏感資產總額除以基年銷售額-基年敏感負債總額除以基年銷售額）-預計年度留用利潤增加額
第五章．長期籌資方式
1．擴張性籌資動機：企業因擴大生產經營規模或增加對外投資的需要而產生的追加籌資投資。
調整性籌資動機：企業因調整現有資本結構的需要而產生的籌資動機
混和性籌資動機：企業同時既為擴張規模又為調整資本結構而產生的籌資動機
2．普通股籌資的優缺點：優點：A普通股籌資沒有固定的股利負擔B普通股股本沒有規定的到期日，無需償還C利用普通股籌資的風險小 D發行普通股籌集股權資本能增強公司的信譽 ；缺點:A資本成本較高 B可能會分散公司的控制權 C可能引起股票價格的波動
債券籌資的優缺點：優點:A籌資成本較低B能發揮財務杠桿的作用C能保障股東的控制權D便於調整公司資本結構 ；缺點:A財務風險較高 B限制條件較多C籌資的數量有限
長期借款籌資的優缺點：優點:A借款籌資速度較快B借款資本成本較低 C借款籌資彈性較大D可以發揮財務杠桿的作用 ；缺點:A借款籌資風險較高 B借款籌資限制條件較多 C借款籌資數量有限
融資租賃籌資的優缺點：優點:A能夠迅速獲得所需資產B限制條件較少C可以避免設備陳舊過時的風險D租金分期支付，降低不能償付的危險E能夠享受稅收利益；缺點:A.籌資成本較高B.支付固定資金在財務困難時期構成負擔。C.不能享有設備殘值
優先股籌資的優缺點：優點:A優先股一般沒有固定的到期日，不用償付本金B優先股的股利既有固定性，又有一定的靈活性 C保持普通股股東對公司的控制權 D能夠增強公司的股權資本基礎，提高公司的借款舉債能力 ；缺點:A優先股的資本成本雖低於普通股，但一般高於債券 B優先股籌資的制約因素較多C可能形成較重的財務負擔
第六章：資本結構決策
1．資本成本：企業籌集和使用資本而承擔的代價。
2．財務杠桿原理： 企業在籌資活動中對資本成本固定的債務資本的了利用
營業杠桿原理：企業在經營活動中對營業成本中固定成本的利益利用
第七章．投資決策原理
1．折現現金流量指標主要有哪幾個？運用這些指標進行投資決策是的規則是什麼？指出各種決策方法的優缺點（判斷）
（1） 主要有凈現值、內含報酬率、獲利指數、折現的投資回收期等
（2） A凈現值法的決策規則是，在只有一個備選方案時，凈現值為正者則採納，凈現值為負者不採納。
B內含報酬率法的決策規則是，在只有一個備選方案的採納與否決策中，如果計算出的內含報酬率大於或等於公司的資本成本或必要報酬率，就採納；反之，則拒絕
C獲利指數法的決策規則是，在只有一個備選方案的採納與否決策中，獲利指數大於或等於1，則採納；否則就拒絕。
（3） A凈現值法的優點：考慮了貨幣的時間價值，能夠反映各種投資方案的凈收益；缺點：凈現值法並不能揭示各個投資方案本身可能達到的實際報酬率是多少，而內含報酬率則彌補了這一缺陷。
B內含報酬率法的優點：考慮了資金的時間價值，反映了投資項目的真實報酬率，概念也易於理解；缺點：計算過程比較復雜，特別是對於每年NCF不相等的投資項目，一般要經過多次測算才能算出
C獲利指數法的優點：考慮了資金的時間按價值，能夠真實地反映投資項目的盈利能力；缺點：獲利指數只代表獲得收益的能力而不代表實際可能獲得的財富，忽略了互斥項目之間投資規模上的差異，所以在多個互斥項目的選擇中，可能會得到錯誤的答案。
第九章短期資產管理
1．營運資本：廣義，指總營運資本，簡單來說就是指在生產經營活動中的短期資產；狹義，指凈營運資本，是短期資產減去短期負債的差額
2．短期資產的特徵：A周轉速度快B變現能力強C財務風險小
3．短期資產政策類型：寬松的持有政策：收益低、風險小；適中的持有政策：收益和風險的平衡；緊縮的持有政策：收益高、風險大
4.經濟批量：又稱經濟訂貨量，是指一定時期儲存成本和訂貨成本綜合最低的采購批量
5.再訂貨點：訂購下一批存貨時本批存貨的儲存量
6.營運資金與現金周轉之間的關系：營運資金又稱營運資本，營運資金周轉通常與現金周轉密切相關，現金的周轉過程主要包括如下三個方面：（1）存貨周轉期，是指將原材料轉化成產成品並出售所需要的時間；（2）應收賬款周轉期，是指將應收賬款轉換為現金所需要的時間；（3）應付賬款周轉期，是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間所用的時間。現金循環周期的變化會直接影響所需營運資金的數額。一般來說，存貨周轉期和應收賬款周轉期越長，應付賬款周轉期越短，營運資金數額就越大；相反，存貨周轉期和應收賬款周轉期越短，應付賬款周轉期越長，營運資金數額就越小。此外，營運資金周轉的數額還受到償債風險、收益要求和成本約束等因素的制約。
7.應收賬款的管理目標:通過應收賬款管理發揮應收賬款強化競爭，擴大銷售的功能，同時，盡可能的降低營收賬款投資的機會成本，壞賬損失與管理成本，最大限度的提高應收賬款投資的效益。
應收賬款政策主要內容:信用標准，信用條件，收賬政策
第十章：短期籌資管理
1短期籌資政策類型：配合型,激進型，穩健型
2短期籌資政策於短期資產政策的配合
A公司採用寬松的短期資產持有政策：一定銷售額水平上有較多的短期資產支持，使公司資金短缺風險和償債風險最小；但由於短期資產投資比例高，使公司盈利能力較低。
B公司採用適中的短期資產持有政策：一定銷售額水平上的短期資產數量適當，公司的收益和風險適中。
C公司採用緊縮的短期資產持有政策：一定銷售額水平上的短期資產比例較低，使公司資金短缺風險和償債風險最大，但同時盈利能力也相對較高。
3．商業信用：商品交易中的延期付款或者延期交貨所形成的借貸關系，是企業之間的一種直接信用關系
4．短期借款籌資：通常是指銀行短期借款，又稱銀行流動資金借款，是企業為解決短期資金需求向銀行申請借入的款項，是籌集短期資金的重要方式
5．短期籌資政策的主要類型包括哪些？短期籌資政策和短期資產管理政策之間應當保持怎樣的配合關系？
（1） A配合型籌資政策：公司的負債結構與公司資產的壽命周期相對應，其特點是：臨時性短期資產所需資金用臨時性短期負債籌集，永久性短期資產和固定資產所需資金用自發性短期負債和長期負債、權益資本籌集。 B激進型籌資政策：特點是：臨時性短期負債不但要滿足臨時性短期資產的需要，還要滿足一部分永久性短期資產的需要，有時甚至全部短期資產都要由臨時性短期負債支持 .C穩健型籌資政策：特點是：臨時性短期負債只滿足部分臨時性短期資產的需要，其他短期資產和長期資產，用自發性短期負債、長期負債和權益資本籌集滿足.
第十一章 股利理論與政策
1股利政策的類型：
（1）剩餘股利政策：在公司確定的最佳資本結構下，稅後凈利潤首先滿足項目投資所需要的股利資本，然後若有剩餘才用於分配現金股利（投資優先的股利政策）
（2）固定股利政策：公司在較長時期內每股支付固定股利額的股利政策
（3）穩定增長股利政策：在一定時期內保持公司的每股股利額穩定增長的股利政策
（4）固定股利支付率股利政策:一種變動的股利政策，公司每年都從凈利潤中按固定的股利支付率發放現金股利
（5）低正常股利加額外股利政策：一種介於固定股利政策與變動股利政策之間的折中的股利政策。
1償債能力分析：流動比率=流動資產/流動負債
速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債
資產負債率=負債總額/資產總額×100%
2營運能力分析：應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額
存貨周轉率=銷售成本/存貨平均余額
總資產周轉率=銷售收入/資產平均總額
流動資產周轉率=銷售收入/流動資產平均余額
固定資產周轉率=銷售收入/固定資產平均凈值
3盈利能力分析：資產凈利率=凈利潤/資產平均總額×100%
銷售凈利率=凈利潤/營業收入凈額×100%
凈資產收益率=股東權益報酬率=凈利潤/股東權益平均總額×100%
資產利潤率=利潤總額/資產平均總額
每股利潤=（凈利潤-優先股股利）/發行在外的普通股平均股數
市盈率=每股市價/每股利潤
2營業杠桿系數:DOL(Q)=Q(P-V)/Q(P-V)-F; DOL(S)=S-C/S-C-F(V：單位銷量的變動成本額)
財務杠桿系數:DFL=EBIT/EBIT-I

⑼ 財務公司辦公資料怎麼整理

辦公室檔案管理制度
為加強辦公室檔案的科學管理，保證檔案的系統性與完整性，有效地為社團聯合會和各社團管理服務，結合實際情況，特製定本制度。

一、立卷、歸檔
第一條 各部門、各社團平時要做好文件的收集、整理，文件的整理、上繳工作是各部門、各社團的一項重要任務，必須認真做好。
第二條 各類文件材料由辦公室負責整理立卷、歸檔。辦公室對各部門、各社團文件立卷工作進行監督和指導，並做好應歸檔文件案卷的接收歸檔工作。
第三條 文件立卷歸檔范圍。凡是工作活動中形成的、辦理完畢、具有查考利用價值的各種文件（包括收、發文電，內部文件，各種會議文件，文件匯編，簿、冊、圖表，出版物原稿、磁碟等），均屬立卷歸檔范圍。
第四條 立卷的原則。遵循文件的自然形成規律，保持文件之間的歷史聯系，區分文件的保存價值，便於保管和利用。
第五條 立卷方法。根據立卷原則、文件的分類，分年度、分級別、分問題、分保管期限的方法立卷。
1、分年度。將文件按其形成或針對的年度分開。
2、分級別。將文件按其重要性分成公文和一般文件。
3、分問題。將文件按其內容所反映的問題分開。
4、分期限。根據文件的不同保存價值，將文件按不同的保管期限分開。
5、保管期限分為永久、長期、短期三種。
（1）永久保存。凡是反映部門、社團主要職能活動和歷史面貌的（例如章程、申請批文、社團成立申請書等）有長遠利用價值的文件，劃為永久保存。
（2）長期保存。凡是在相當長時間內部門、社團需要查考的文件，劃為長期保存。長期保存為15年至50年。
（3）短期保存。凡是在較短時間內部門、社團需要查考的各種文件，劃為短期保存。短期保存為15年以下。
第六條 文件的組合。組合的基本作法如下：
1、法規性文件，如制度、辦法、條例、規定等一般按單一問題組合。同一問題的請示與批復、轉發件與原件，應組合在一起。
2、會議文件應單獨組合。
3、統計、報表、名冊等各類表格文件，應組合在一起。
4、工作計劃、總結等文件，一般可按部門或社團名稱組合。
5、特殊性文件材料，可根據具體情況進行組合。
第七條 檔案袋內文件的排列。檔案袋內文件應區分不同情況進行排列，密不可分的文件依序排列在一起，即章程、批文在前，計劃、總結在後；正件在前，附件在後；印件在前，定稿在後；案件材料中結論性材料在前，依據性材料在後。其它文件按文件的重要程度或形成時間先後排列。
第八條 文件歸檔份數。一般歸檔1份，重要的和經常使用的文件歸檔2份或3份。對無保存價值和重份文件，需要辦理銷毀手續。
第九條 歸檔時間。部門或社團應於活動後一周內，將應立卷歸檔的文件整理立卷，向辦公室移交歸檔。
第十條 歸檔文件案卷的要求。部門或社團移交歸檔文件案卷，應符合下列要求：
1、歸檔文件齊全、完整。
2、每個案卷必須填寫案卷文件目錄、編件號、頁號、案卷封面，填寫時用中性筆或鋼筆書寫，字跡工整、清晰。
3、檔案袋的名稱要注意內容准確，文字簡練通順，結構完整，必須揭示卷內文件的內容和成份。
第十一條 案卷文件一式兩份，一份作為紙制文檔保存，另一份電子文檔保存在辦公室。

二、檔案的管理和利用
第十二條 辦公室按照社團聯合會對檔案管理的要求，對存放的各類檔案進行分類整理，分類保管，編制各類檢索目錄，搞好檔案的借閱利用、統計等工作。
第十三條 經鑒定失去保存價值需要銷毀的檔案，應經分管主席審查批准後，按程序進行檔案銷毀。
第十四條 辦公室的管理貫徹「以防為主，防治結合」的原則。經常檢查防護設施和檔案保管狀況，對破損、字跡褪色、紙張變色的檔案，要有計劃的進行修補、復制，保護檔案的安全與完整。
第十五條 檔案的利用。利用檔案人員，按規定辦理檔案利用審批手續與有關登記表，檔案用完後應及時歸還。
第十六條 借用檔案人員必須愛護檔案，要保證檔案的安全與保密。不得擅自塗改、勾劃、剪裁、拆散、翻印或轉借。歸還檔案時，辦公室人員要仔細檢查，發現對檔案有損壞或泄密者，應及時向分管主席報告，按有關規定處理。
第十七條 檔案室工作人員，接待檔案利用人員要熱情，認真負責，按規定提供利用。填寫好查閱檔案登記表。
第十八條 平時匯集，按實際順序或內容分類、收集、整理，應保持文件、材料之間的來源、時間、內容方面的聯系。若遇有上級漏發文件，應及時請求補發或取得復印件，以便存檔和查閱。
第十九條 確保文件、材料的安全，做好保密工作。

為進一步提高我辦檔案管理工作水平，根據《中華人民共和國檔案法》和省、市檔案主管部門的相關規定，結合實際，制定本制度：

歸檔范圍

一、市信息辦機關及各處室在公務活動中反映本機關職能活動、有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的文件材料，由綜合處負責收集、整理和歸檔。

二、各處室公文辦完後，應及時將公文定稿、正本和有關材料向綜合處移交。

三、財會、統計和固定資產登記等檔案，在會計、統計年度終了後，編造清冊，交由綜合處歸檔。

四、市信息化建設項目全過程檔案。

檔案保管

五、所存檔案應當分門別類、系統科學、內容完整。

六、辦理完畢的文書檔案資料,一般應以年為單位，在次年六月底前按規范格式立卷歸檔。

七、檔案管理員應當做好以下工作：

1、維護好檔案的安全,做好防盜、防火、防光、防塵、防潮、防鼠、防高溫工作,對損壞、霉變、散失的檔案,及時採取修補、復制、收集等補救措施。

2、每季度對檔案進行檢查,發現問題及時向領導匯報,確保檔案安全與完整。

3、嚴格按規定辦事，對進出檔案室的檔案做到「五清」，即:登記清、清點清、檢查清、核對清、檔號清。

4、保持文檔室內清潔衛生，適時通風透光，保持適宜的溫、濕度。

八、檔案管理員工作調整時，應履行交接手續。

檔案查閱

九、查閱檔案應當嚴格履行批准登記手續。

1、機關各處室、二級機構因工作需要查閱檔案資料，需經綜合處審核，分管領導批准;

2、外單位查閱檔案的，應持公函,並出示查詢人員有效證件,經綜合處審核，報分管領導批准後，方可查詢。

十、查閱檔案應在文檔室內進行，檔案材料不外借。

十一、查閱檔案的單位和個人不得擅自復印和拍照,因工作需要,經分管領導批准，方可復印、拍照。

十二、凡查閱檔案,不準在檔案資料上塗改、污損、抽拆、勾畫,不準在檔案材料上標注任何符號。歸還檔案時，檔案員必須進行檢查，如發現有損壞檔案的現象，應當追究查閱者的責任。

檔案保密

十三、認真貫徹實施 《保密法》，嚴格執行黨和國家的保密制度，維護檔案的完整與安全。

十四、未經許可，非檔案工作人員不得進入文檔室,不得翻閱檔案案卷。

十五、查閱涉密文件資料時，應報分管領導批准後方可查閱，不允許復印、拍照等任何形式的復制。確需復制的，須報單位主要負責同志審批，並嚴格按照《保密法》的相關規定執行。

十六、歸檔檔案不允許帶出文檔室以外。查閱檔案時,不得翻閱其它無關檔案。

十七、文檔室和檔案櫃應當隨時加鎖，確保檔案的安全。

十八、未經批准, 文檔管理員不得擅自提供、抄錄、拍照、公布檔案內容。

檔案登記統計

十九、建立檔案統計台帳，對檔案的收進、移出、保管、利用等情況進行登記和統計，做到及時准確無誤。

二十、按照有關規定，按時向檔案行政管理部門和專業主管部門的檔案管理部門報送檔案統計年報。

二十一、按時完成上級檔案行政管理部門部署的登記和統計任務。

檔案鑒定與銷毀

二十二、按照國家檔案局下發的檔案鑒定標准對本單位的所有行文進行鑒定。

二十三、檔案鑒定後，對沒有保存價值的文件 (即不歸檔的文件)和保存期滿的檔案才能進行銷毀。

二十四、凡需銷毀的檔案,應編制銷毀清冊,由辦領導批准後,方可在有保密資質的造紙廠銷毀。

二十五、批准銷毀的檔案,必須由兩人以上監銷，監銷人應在銷毀清冊上簽字，並註明銷毀方式和日期。特殊情況可暫緩銷毀。

二十六、因檔案管理人員責任心不強造成不良後果的，視情節給予處分。

市信息化項目檔案管理

二十七、市信息化項目檔案管理遵循《科學技術檔案案卷構成一般要求》（GB/T11822-2000）和《歸檔文件整理規則》（DA/T22-2000）相關規范。

二十八、綜合處統一受理項目建設單位的文檔報送和檔案管理，建設單位不得拒報、瞞報。對不按規定提交項目建設檔案的，市信息辦有權暫停該信息化建設項目後續工作，所有後果由項目建設單位負責。

二十九、根據《合肥市信息化項目管理實施細則》規定，信息化項目建設檔案包括：

1、項目申報材料：財政預算「一上」截止前，向市信息辦申報下一年度信息化專項資金的建設計劃和項目預算；申請立項報告及項目建設方案。

2、項目論證材料：項目建設方案。

3、項目立項材料：項目建設內容及預算簡表；項目正式批復。

4、項目實施材料：項目建設合同；《合肥市信息化建設項目執行情況表》

5、項目驗收材料：技術報告、開發工作報告、測試報告、監理報告、用戶報告、經費使用報告及建設合同要求提供的有關資料；項目驗收意見書。

6、經費支付材料：工程款支付情況

7、績效評估材料：自我評估和第三方績效評估報告

三十、信息化項目建設單位在報送項目紙質材料時，應一並提供電子版以供存檔。

三十一、為保證檔案質量，項目建設單位應按照以下統一標准，整理標准文檔。

1、文檔的編制應遵循科技文件材料的形成規律，按照產生的時間順序，並按照案卷內科技文件材料的有機聯系進行整理，各類材料應完整、准確，如實反映項目審批、建設、完善、驗收、運行的全過程。

2、文檔使用紙張規格統一為A4紙張（黨委系統文件使用16K標准用紙除外），紙張規格不可超過310mm×220mm（長×寬），整卷厚度不得超過40mm。

3、整卷文檔應執行完整的頁碼標識（空白頁不標識頁碼），並在文檔首頁前編制目錄索引。

4、文檔不可使用金屬及塑料材料進行裝訂。

三十二、本制度由綜合處負責解釋

三十三、本制度自公布之日起施行

⑽ 如何做好會計資料的歸檔工作

您好，做好會計資料的歸檔工作：
一是形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設備形成和傳輸;
二是使用的會計核算系統能夠准確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標准歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序;
三是使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，並建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系;
四是採取有效措施，防止電子會計檔案被篡改。