融資租賃劃歸

A. Financial Leasing 是什麼

世界租賃發展到今天，我們發現過去對這個詞的理解是不全面的。 在字典中Financial被譯成金融、財務或融資。我國引進這種方式時由於受日本的影響，對其內涵理解是片面的。當時都以為這是一種利用外資的方式，它的唯一功能就是「融資」，以至於現在企業找到租賃公司唯一的目的就是借錢買設備。其實這僅是「融資租賃」的功能之一，是現代租賃的初級階段。後來中國有些租賃公司劃歸非銀行金融機構，為了和其他類型租賃公司區別又把它翻譯成「金融租賃」，其本質仍然是僅次於銀行貸款的第二大融資手段。 經過亞洲金融風暴的洗禮，人們才知道，「融資租賃」不僅具備融資功能，而且還具備促銷功能、帶動社會投、融資及消費的功能、合理配置社會資源的功能、資金運作的中介功能以及資產管理功能等多項功能。現代租賃已經發展為全新的綜合性、多功能、知識密集型產業。業內人士認為把它翻譯成「財務租賃」更合理一些。因為它的主要運作方式是對一項業務如何進行財務安排和資產管理，其中也包括融資。這種業務加入知識的成份後，其收益和抗風險能力都大大提高。這可以解釋為什麼亞洲的租賃業下滑而歐美的租賃業卻強勁攀升的原因。 現代租賃業的發源地美國已經進入租賃發展的成熟階段，日本還基本上停留在簡單融資租賃的第二階段，中國租賃業在困境中求發展的逼迫下，開始步入創新租賃的第三階段。總結中國租賃發展緩慢幾乎回到原點的原因主要受七個瓶頸的制約（體制瓶頸、人才瓶頸、信用瓶頸、政策瓶頸、觀念瓶頸、環境瓶頸和歷史包袱）的影響。因此被業內人士稱為「早產兒」，屬幼稚產業（從另一個角度叫朝陽產業）。盡管比證券、保險業率先開放，但發展狀況遠不如其他幾個（包括信託）非銀行金融機構對國民經濟的影響。 1999年，人民銀行組織了一個龐大的租賃研討會，研究和探討中國租賃業陷入低谷的原因，並聘請包括日本在內的美國和韓國的租賃專家一起研究租賃業發展遲緩的原因。在那次會上中國的租賃業開始認識到租賃業的發展需要四大支柱、五大驅動因素和六個發展階段。中國租賃業出現的問題屬於發展中的問題，是多種因素組合的必然結果。但是自那以後，行業尋找到發展的出路。在業內人士和國家行業主管的努力下，不到兩年的時間先後出台了《合同法》、《金融租賃公司管理辦法》、《企業會計准則——租賃》和一些稅收上的調整。加上業內人士開發創新租賃的熱情，租賃業開始走出低谷進入創新租賃階段。租賃業開始把眼光朝向歐美，創新租賃的做法不斷引入中國，中國的租賃額產生了飛躍式的發展。在這次洗禮中，中國的租賃業開始大洗牌，整頓和發展成為租賃公司的主流，以浙江省租賃公司為代表的「浙租模式」賦予了新的內涵，租賃行業開始向IT產業和飛機領域進軍。 如今再開展租賃業務時，人們首先想到的是如何對一個項目進行財務安排，如何策劃和管理項目的運作，每個項目的模式不再雷同，企業尋找租賃公司時不在處於求人的「融資」目的。投資人、承租企業、供貨廠商以及租賃公司聯手多贏的局面逐步打開。現代租賃對人才的需求驟然巨升，人才的開發能力預示著公司的盈利能力。行業的領頭公司都在抓緊培養自己的多功能專業人才，與高校聯手進行專業培訓，甚至將員工送到國外去取經，租賃產業逐步顯現出知識經濟的特徵。這是租賃行業在困境中求生存、求發展的必然結果。 如果把Financial Leasing定義為現代租賃的話，那麼現代租賃又是什麼呢？筆者認為現代租賃就是知識加獨特的經營模式，其結果就是千變萬化的創新租賃。對於供貨廠商來說，它是設備製造廠家銷售的營銷機構，利用金融手段和特殊的營銷理念促銷產品；對於生產企業來說，它是資產管理公司。企業不需要關心資產是否屬於自己，而是關心如何利用租賃資產發展自己的產業；對於銀行來說，它是銀行的信貸營銷部，幫助銀行提供優質的貸款項目，是銀行貸款的中介機構和批發商；對於政府來說它是宏觀調控的杠桿，利用它可以用市場手段引導投資和消費；對於投資人來說，它是眾多投資手段的方式之一，利用它可以減少所得稅的支付而增加長期穩定的投資收益；有的企業利用它改善現金流；有的企業利用它改善資產負債比例；有的企業利用它減少外債，改變進出口平衡，還有的企業利用它……，太多可利用的價值。現代租賃是以知識為先，服務為本的知識服務貿易。盡管沒有人把它列為高科技產業，沒有知識和運作技術以及綜合性開發的能力，就沒有這個產業。這就是在新經濟時代租賃業如此發達的一個重要原因。 在我國即將加入WTO之即，你准備好了嗎？政府准備好了嗎？生產廠商、消費者和投資者准備好了嗎？真的讓國外租賃公司在此領域跑馬佔地嗎？

B. 如何評價「融資租賃公司劃歸銀保監會監管，汽車金融人

不過前期的注冊仍在工商和商務部，劃歸也得有個過渡期。

C. 監管變更，汽車金融人要注意什麼

變更情況：

融資租賃公司、商業保理公司、典當行三者業務經營和監管規則職能劃給中國銀行保險監督管理委員會，這種行業多頭監管的局面將結束，三大行業統一由銀保監會監管。

注意：

1. 最直接的影響就是監管的升級。一方面是合規性管理指標或加強。比如，按照銀保監會的規定，金融機構不允許給一些不合規的公司融資。這些公司可能會尋找融資租賃公司合作，但現在統一監管之下，這種「繞道」的做法就行不通了。而比如銀行找融資租賃公司做通道的做法，也將在之後難以再進行。另一方面就是公司的合規內控加強。比如或要求公司有一定的合規負責人，內控層面投放要有嚴密的審批制度。從風險管理層面，對杠桿率的管理會更加清晰明確。

2. 行業洗牌即將來臨，進一步規范行業運營。合規性的運營指標將對很多公司影響比較大，一些中小型公司可能面臨關門歇業，特別是小型的，開展通道業務的公司。未來行業肯定會向著更加規范的角度發展，公司更加規范運營，良性循環之下未來行業地位可能會有提升。

3. 金融租賃和融資租賃如何劃分，有業內人士表示，在融資租賃劃歸銀保監會之後，融資租賃和金融租賃如何劃分存在不確定性。「如果融資租賃公司將來算金融機構，意味著目前在交易所發行的ABS不能再發了，但感覺可能性不大。」某基金子公司人士表示。北京某融資租賃公司人士認為，未來金融租賃和融資租賃還是會有區別，但未來兩者間的尋租空間會壓縮

4. 實體企業融資渠道再調整，融資租賃、保理、典當往往被認為是銀行體系的補充，是服務中小型企業的融資工具，如今納入銀保監會監管，被市場人士解讀為是類金融機構的去杠桿。

5. 短期沖擊汽車融資租賃回租業務，抬高融資租賃公司准入門檻，相應指標加嚴；汽車回租業務或受限，融資租賃偏向真租賃；金融產品方案如「零首付」或被規范。
   

D. 外商融資租賃公司需要金融辦或銀監會頒發相關經營許可證嗎

外商融資租賃拿何種牌照，是金融牌照還是准金融牌照？

如是金融牌照內，得銀監會審容批；如是准金融牌照得商務部審批；

金融牌照最明顯的就是公司名字中可以帶金融字樣如「***金融融資租賃公司」

准金融牌照就不允許帶「金融」字樣。目前是誰審批誰監管。

E. 融資租賃商業保理和典當職責劃給了哪個部門

商 務 部: 融資租賃商業保理和典當職責劃給銀保監會。

此外，查詢還發現，2004年商務部曾發布《商務部 國家稅務總局關於從事融資租賃業務有關問題的通知》(下簡稱《通知》)。據《通知》，根據國務院辦公廳下發的商務部「三定」規定，原國家經貿委、外經貿部有關租賃行業的管理職能和外商投資租賃公司管理職能劃歸商務部，凡《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》(財稅[2003]16號)中涉及原國家經貿委和外經貿部管理職能均改由商務部承擔。

來源：網易新聞

F. 辦理融資租賃牌照需要什麼條件

各省、自治區、直轄市、計劃單列市商務主管部門、國家稅務局、地方稅務局：
為了更好地發揮租賃業在擴大內需、促進經濟發展中的作用，支持租賃業快速健康發展，現就開展融資租賃業務有關問題通知如下：
一、根據國務院辦公廳下發的商務部「三定」規定，原國家經貿委、外經貿部有關租賃行業的管理職能和外商投資租賃公司管理職能劃歸商務部，今後凡《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅[2003]16號）中涉及原國經貿委和外經貿部管理職能均改由商務部承擔。
二、外商投資租賃公司的市場准入及行業監管工作繼續按照商務部的有關規定執行。
三、商務部將對內資租賃企業開展從事融資租賃業務的試點工作。各省、自治區、直轄市、計劃單列市商務主管部門可以根據本地區租賃行業發展的實際情況，推薦1-2家從事各種先進或適用的生產、通信、醫療、環保、科研等設備，工程機械及交通運輸工具（包括飛機、輪船、汽車等）租賃業務的企業參與試點工作。被推薦的企業經商務部、國家稅務總局聯合確認後，納入融資租賃試點范圍。
四、從事融資租賃業務試點企業（以下簡稱融資租賃試點企業）應當同時具備下列條件：
（一）2001年8月31日（含）前設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到4000萬元，2001年9月1日至2003年12月31日期間設立的內資租賃企業最低注冊資本金應達到17000萬元；
（二）具有健全的內部管理制度和風險控制制度；
（三）擁有相應的金融、貿易、法律、會計等方面的專業人員，高級管理人員應具有不少於三年的租賃業從業經驗；
（四）近兩年經營業績良好，沒有違法違規紀錄；
（五）具有與所從事融資租賃產品相關聯的行業背景；
（六）法律法規規定的其他條件。
五、省級商務主管部門推薦融資租賃試點企業除應上報推薦函以外，還應提交下列材料：
（一）企業從事融資租賃業務的申請及可行性研究報告；
（二）營業執照副本（復印件）
（三）公司章程，企業內部管理制度及風險控制制度文件；
（四）具有資格的會計師事務所出據的近三年財務會計報告；
（五）近兩年沒有違法違規紀錄證明；
（六）高級管理人員的名單及資歷證明。
六、本通知第二、三條所列的融資租賃公司（即內資融資租賃試點企業、外商投資融資租賃公司）可按照《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅[2003]16號）的規定享受融資租賃業務的營業稅政策。
七、融資租賃公司應嚴格按照國家有關規定按時交納各種稅款，若違反國家稅收法律法規，偷逃稅款，稅務機關將依據《中華人民共和國稅收徵收管理法》及有關稅收法律的規定予以處罰，同時取消對該企業執行的融資租賃稅收政策。
融資租賃公司在向關聯生產企業采購設備時，有關設備的結算價格不得低於該生產企業向任何第三方銷售的價格（或同等批量設備的價格）。
八、融資租賃試點企業應嚴格遵守國家有關法律法規，不得從事下列業務：
（一）、吸收存款或變相存款；
（二）、向承租人提供租賃項下的流動資金貸款和其他貸款；
（三）、有價證券投資、金融機構股權投資；
（四）、同業拆借業務；
（五）、未經中國銀行業監督管理委員會批準的其他金融業務。
九、融資租賃試點企業的風險資產（含擔保余額）不得超過資本總額的10倍。
十、融資租賃試點企業應在每季度15日前將其上一季度的經營情況上報省級商務主管部門，並抄報商務部。商務部和國家稅務總局將採取定期或不定期方式，抽查試點企業經營情況。對違反有關法律法規和上述規定的企業，商務部將取消其融資租賃試點企業的資格。
十一、各地商務、稅務主管部門要加強對融資租賃試點企業的監督，及時研究試點中存在的問題，發現重大問題應立刻上報商務部、國家稅務總局，同時，要不斷總結試點經驗，採取有效措施，促進租賃業的健康發展。
商務部 國家稅務總局
二〇〇四年十月二十二日

G. 金融租賃與融資租賃本質的區別是什麼

金融租賃與融資租賃的區別：

1、監管部門不一樣，金融租賃公司由銀監會審批和監管，並規定只有他們審批設立的租賃公司才可冠以「金融」二字。租賃公司從金融市場拆借資金不涉及信貸規模問題。

2、但涉及公眾存款的資金或信用，因此租賃交易額要納入信貸規模嚴格管理。從而把租賃公司作為放款部門監管。

3、財稅政策不一樣，金融租賃公司屬金融機構，可以享受財政部關於印發《金融企業呆賬准備提取管理辦法》的通知的政策待遇，金融企業應當於每年年度終了根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般准備。

拓展資料：

金融租賃，指由出租人根據承租人的請求，按雙方的事先合同約定，向承租人指定的出賣人，購買承租人指定的固定資產，在出租人擁有該固定資產所有權的前提下，以承租人支付所有租金為條件，將一個時期的該固定資產的佔有、使用和收益權讓渡給承租人。

金融租賃具有融物和融資的雙重功能。金融租賃可以分為2大品種：直接融資租賃和出售回租。

金融租賃網路

H. 融資租賃是屬銀保監會監管嗎

汽車融資租賃以歸屬銀保監會監管！ 謝謝 望採納

I. 金融和融資有哪些本質上的差別

金融指貨幣的發行、流通和回籠，貸款的發放和收回，存款的存入和提取，匯兌的往來等經濟活動。金融（FIN）就是對現有資源進行重新整合之後，實現價值和利潤的等效流通。（專業的說法是：實行從儲蓄到投資的過程，狹義的可以理解為金融是動態的貨幣經濟學。）金融是人們在不確定環境中進行資源跨期的最優配置決策的行為。而融資是指為支付超過現金的購貨款而採取的貨幣交易手段，或為取得資產而集資所採取的貨幣手段。

一、「金融租賃」和「融資租賃」的相同處
1、法律的定義是一樣的不管是哪種租賃，在法律上是一樣的，同屬《合同法》第十四章 融資租賃。出賣人和租賃物件標的物，均由承租人選擇，從法理上沒有任何區別。
2、業務操作原理是一樣的企業要依法經營，在操作上不能離開融資租賃的法律標准，雖然在具體操作上有所不同，但在操作的基本原則上沒有什麼不同。沒有離開兩個合同三方當事人原則。
3、會計的定義是一樣的會計注重的是實質勝於形式，因此不管怎麼變，叫什麼名字，融資租賃的會計處理都要按准則的標准來辦。因此也不會有區別。
4、稅務部門的定義是一樣的國家要依法征稅，企業要依法納稅。稅法的依據來自法律，法律沒有不同，稅收的徵收政策也沒有什麼不同。不管是「金融」還是「融資」都曾被劃歸為「金融保險業」。營改增以後，被劃定為 現代服務業中的特殊產業，單獨制定稅收政策。金融保險業雖在現代服務業范疇，但沒有進入這次營改增范圍。

二、「金融租賃」和「融資租賃」的不同處1、監管部門不一樣金融租賃公司由銀監會審批和監管，並規定只有他們審批設立的租賃公司才可冠以「金融」二字。租賃公司從金融市場拆借（短期）資金不涉及信貸規模問題， 但涉及公眾存款的資金或信用，因此租賃交易額（為了防止短期資金長用帶來的系統風險）要納入信貸規模嚴格管理。

從而把租賃公司作為放款部門監管。融資租賃公司由商務部審批和監管，實際上只能做一個信用銷售公司來監管。雖然有類似資本充足率的1：10借款比例的風險控制限制，但終究是對借款的限制。

對於沒有進入資金市場資格的租賃公司來說，一個借款單位，真正能借到的資金比例（瞬間除外）一定小於1：10。尤其是資信不足的租賃公司，這個比例更低，不會超過一般企業的資產負債比例限制。

而這一切都是由放款單位根據借款單位的信用決定的。由此可見：金融租賃公司是金融機構、放款單位，融資租賃是非金融機構，借款單位。這是兩者之間的本質區別，由此產生的政策性和經營性差異也就不足為怪了。

只不過外界再也不要把次融資租賃等同於此金融租賃，不要以為報道融資租賃的消息等同於報道金融租賃的消息。也不要把金融租賃的資金銷售，等同於融資租賃的物件銷售。不要再奇怪租賃額以幾何爆炸方式增長那麼快，而租賃的市場滲透率卻沒有太多長進的原因。

2、財稅政策不一樣金融租賃公司屬金融機構，可以享受財政部關於印發《金融企業呆賬准備提取管理辦法》的通知的政策待遇：「金融企業應當於每年年度終了根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般准備。一般准備的計提比例由金融企業綜合考慮其所面臨的風險狀況等因素確定，原則上一般准備余額不低於風險資產期末余額的1％。」，一旦出險「關注類計提比例為2％；次級類計提比例為25％；可疑類計提比例為50％；損失類計提比例為100％。其中，次級和可疑類資產的損失准備，計提比例可以上下浮動20」。融資租賃公司因為不是金融機構，不能享有上述待遇，「所有問題都自己扛」。要想獲得此待遇，還需單獨去稅務部門求批准。

3、國家統計口徑不一樣按照國家統計局關於印發《三次產業劃分規定》的通知，金融租賃被劃分為：第三產業—J門：金融業—7120大類：金融租賃。融資租賃被劃分為第三產業—L門：租賃和商務服務業—7310大類：機械設備租賃。可能有人對此質疑，但不放在這兩個門類又能劃歸到哪去？新增租賃固定資產肯定不會認定為金融租賃信貸資產，反之亦然。只有在國家統計局統計的數據上才能找到這種分類的差異。在國家統計局公布的「各行業固定資產投資(不含農戶)情況」月度統計中，新增固定資產，金融租賃的數據在「金融業」的統計中，融資租賃的數據在「租賃和商務服務業」的統計中。兩者不能混搭。這個分類原則與監管部門的劃分是統一的。不會產生混亂的。要注意的是上述統計是累計新增固定資產的統計，不是租賃額的統計。不是新增固定資產的出售回租或租賃都不在這個統計范疇。盡管統計部門做的還不細致，不規范，許多數據統計不上來。但要計算租賃的市場滲透率，應從此處獲取數據才權威性和可比性。

J. 金融租賃與融資租賃公司有什麼區別

金融租賃公司是金融機構、放款單位，融資租賃是非金融機構，借款單位。
1、經營范圍不同：經銀監會批准，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣業務：融資租賃業務；轉讓和受讓融資租賃資產；固定收益類證券投資業務；接受承租人的租賃保證金；吸收非銀行股東3個月（含）以上定期存款；同業拆借；向金融機構借款；境外借款；租賃物變賣及處理業務；經濟咨詢。
融資租賃公司的經營定位應定位：服務於金融、貿易、產業的資產管理機構。是服務貿易中更多技術服務含量的服務。雖然也涉及資金，主線是為出資人服務，而不是把自有資金全部占壓、套牢在項目中的風險投資業務。
2、監管部門不同：金融租賃公司由銀監會審批和監管，並規定只有他們審批設立的租賃公司才可冠以「金融」二字。
租賃公司從金融市場拆借（短期）資金不涉及信貸規模問題，而但涉及公眾存款的資金或信用，因此租賃交易額（為了防止短期資金長用帶來的系統風險）要納入信貸規模嚴格管理。從而把租賃公司作為放款部門監管。
3、財稅政策不同：金融租賃公司屬金融機構，可以享受財政部關於印發《金融企業呆賬准備提取管理辦法》的通知的政策待遇。
而融資租賃公司因為不是金融機構，不能享有上述待遇，「所有問題都自己扛」。要想獲得此待遇，還需單獨去稅務部門求批准。
4、性質不同：金融租賃公司是金融機構，融資租賃公司是非金融機構。前者是放款單位，後者則是借款單位。二者有著本質的區別。
雖然融資租賃公司總想往金融方面靠，但是被國家下發的相關條例給限制住了，目的是為了嚴防租賃公司從事影子銀行業務。
5、監督管理方式不同：金融租賃公司監管部門按照放款人監管。租賃公司在監管部門批準的信貸規模範圍內開展業務活動。租賃資產發生變化時，每日都要上報。監管部門對租賃公司的銀行賬戶有可靠的監控。
本條內容來源於：中國法律出版社《中華人民共和國金融法典:應用版》