融資公司稅務

1. 我們公司為了融資，成立了一個材料公司，稅務

這樣的話，
一，銀行放款下來的時候，錢就會進這家材料公司的賬戶，等於進你們老闆的口袋。
二，對稅務來說，沒有影響。

2. 一家融資租賃公司需要交哪些稅收

我國的融資租賃業務從上世紀80年開展以來,一直適用%的營業稅,稅基為融資租賃收入全額.1997年頒布的財稅字[1997]45號,財政部、國家稅務總局關於轉發《國務院關於調整金融保險業稅收政策有關問題的通知》的通知,首次明確提出了融資租賃差額征稅的概念,將融資租賃業務的計稅基數變為"收取的全部價款和價外費用(包括殘值)減去出租方承擔的出租貨物的實際成本",實際成本包括"貨物購入價、關稅、增值稅、消費稅、運雜費、安裝費和保險費等費用".但該文沒有將租賃公司本身的融資成本納入差額征稅范圍.
2011年11月財政部、國家稅務總局聯合發布《營業稅改徵增值稅試點方案》(財稅【2011】110號),在上海開始營改增試點工作,有形動產租賃納入"營改增"試點,適用17%的增值稅稅率.但110號文並沒有具體提融資租賃的差額征稅政策,實際業務中繼續沿用了財稅[2003]16號文的規定.2013年發布的財稅[2013]37號文也沿襲了財稅[2003]16號文的規定,適用差額征稅政策的融資成本范圍僅限於貸.
2013年12月,財政部、國家稅務總局聯合發布了財稅[2013]106號文,將融資租賃差額征稅可以扣除的融資成本擴大到了借款利息和發債利息,相比之前增加了發債利息.從2003年到2013年的十年間,我國金融市場發展迅速,融資租賃公司融資方式越來越多樣化,許多融資租賃公司都進行了發債.將發債利息納入抵扣范圍是國家稅務機關針對我國金融市場發展而做出的調整,體現了稅收政策的與時俱進.

3. 公司如何進行稅務和投融資籌劃，需要藉助於財咖咨詢這類專業的財務公司嗎

如果你們單位的會計經驗足夠的話，應該是不需要的。如果你們公司是小單位，會計經驗不足，可以考慮藉助財務咨詢公司來進行稅務籌劃。

若滿意請採納

4. 融資租賃有哪些稅收政策

一、增值稅

（一）稅率

1、直租：動產16%；不動產10%。

根據《財政部稅務總局關於調整增值稅稅率的通知（財稅[2018]32號文）》，自2018年5月1日起動產增值稅稅率由17%調整為16%；不動產增值稅稅率由11%整為10%

2、回租： 5%。

財稅【2016】36號文規定，融資性售後回租按照「貸款服務」繳納增值稅。

二、契稅

契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象，向產權承受人徵收的一種財產稅。根據《契稅暫行條例》第2條規定，本條例所稱轉移土地、房屋權屬是指下列行為：國有土地使用權出讓；土地使用權轉讓，包括出售、贈與和交換；房屋買賣；房屋贈與；房屋交換。

1、直租

出租人（融資租賃企業）購入土地、房屋融資物時，出租人應繳納契稅；融資租賃期間，土地、房屋的產權仍屬於出租人，不涉及契稅；融資租賃期屆滿後，土地、房屋權屬轉移至承租人，則承租人應繳納契稅。因此，對於土地、房屋直租而言，所有權發生移轉的，就應繳納契稅。

2、回租

財稅【2012】82號《財政部、國家稅務總局關於企業以售後回租方式進行融資等有關契稅政策的通知》第1條規定，對金融租賃公司開展售後回租業務，承受承租人房屋、土地權屬的，照章征稅。對售後回租合同期滿，承租人回購原房屋、土地權屬的，免徵契稅。

三、房產稅

財稅【2009】128號《財政部國家稅務總局關於房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知》第3條規定，融資租賃的房產，由承租人自融資租賃合同約定開始日的次月起依照房產余值繳納房產稅。合同未約定開始日的，由承租人自合同簽訂的次月起依照房產余值繳納房產稅。

需要說明的是：

1、房產稅由承租人（實質重於形式，雖然法律上的產權人為出租方）按照房產余值繳納，而非由出租人按照租金繳納。

2、財稅【2010】121號《財政部國家稅務總局關於安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅等政策的通知》規定，對按照房產原值計稅的房產，無論會計上如何核算，房產原值均應包含地價，包括為取得土地使用權支付的價款、開發土地發生的成本費用等。因此，在法律形式上，在租賃期間土地使用權在出租方名下，根據實質重於形式的原則，承租方還應當將相關地價並入房產原值計算繳納房產稅。但在實際操作中，根據財稅【2016】36號文規定融資性售後回租按照「貸款服務」繳納增值稅的原則，因此一般在確保不發生風險的同時，多採取暫不變更土地使用權等其他變通方法處理，以避免繳納過高的產權轉讓稅。

四、土地增值稅

《土地增值稅暫行條例》規定，轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物並取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人。因此，融資租賃期限屆滿，不動產權屬發生轉移，出租人需要繳納土地增值稅。

五、印花稅

國稅地字【1988】30號《國家稅務局關於對借款合同貼花問題的具體規定》第4條的規定，關於對融資租賃合同的貼花問題。銀行及其金融機構經營的融資租賃業務，是一種以融物方式達到融資目的的業務，實際上是分期償還的固定資金借款。因此，對融資租賃合同，可據合同所載的租金總額暫按「借款合同」計稅貼花。

財稅【2015】144號《關於融資租賃合同有關印花稅政策的通知》第1條規定，對開展融資租賃業務簽訂的融資租賃合同（含融資性售後回租），統一按照其所載明的租金總額依照「借款合同」稅目，按萬分之零點五的稅率計稅貼花。

拓展資料

融資租賃(financial lease) 是目前國際上最為普遍、最基本的形式。它是指出租人根據承租人(用戶) 的請求，與第三方(供貨商) 訂立供貨合同，根據此合同，出租人出資購買承租人選定的設備。同時，出租人與承租人訂立一項租賃合同，將設備出租給承租人，並向承租人收取一定的租金。

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。

我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，三十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

5. 企業融資如何進行稅收籌劃

融資決策是每個企業都會面臨的問題，也是企業生存和發展的關鍵問題之一。回融資決策需要答 考慮眾多因素，稅收因素是其中之一。利用不同融資方式、融資條件對稅收的影響，精心設 計企業融資項目，以實現企業稅後利潤或者股東收益最大化，是稅收籌劃的任務和目的。
融資作為一項相對獨立的企業活動，主要藉助於因資本結構變動產生的杠桿作用對經營收益 產生影響。資本結構是企業長期債務資本與權益資本之間的構成關系。企業在融資過程中應 當考慮以下幾個總是：融資活動對於企業資本結構的影響；資本結構的變動對於稅收成本和 企業利潤的影響；融資方式的選擇在優化資本結構和減輕稅負方面對於企業和所有者稅後利 潤最大化的影響。在市場經濟體制下，企業的融資渠道主要包括從金融機構借款、從非金融機構借款、發行債 券、發行股票、融資租賃、企業自我積累和企業內部集資等。不同融資方式的稅收待遇及其 所造成的稅收負擔的不同為稅收籌劃提供了空間。
——恩美路演

6. 企業間融資產生利息有哪些稅務規定

1.非關聯企業借款利息支出稅前扣除 根據《企業所得稅法實施條例》第三十八條規定，企業向非關聯企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算數額的部分，准予稅前扣除。針對金融企業同期同類貸款利率，2011年國家稅務總局下發了《關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）規定：「同期同類貸款利率」是指在貸款期限、貸款金額、貸款擔保以及企業信譽等條件基本相同下，金融企業提供貸款的利率。既可以是金融企業公布的同期同類平均利率，也可以是金融企業對某些企業提供的實際貸款利率。34號公告還明確企業在按照合同要求首次支付利息並進行稅前扣除時，應提供「金融企業的同期同類貸款利率情況說明」，以證明其利息支出的合理性。 2.關聯企業借款利息支出稅前扣除 《企業所得稅法》第四十六條規定，企業從其關聯方接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標准而發生的利息支出，不得在計算應納稅所得額時扣除。 隨後，2008年財政部與國家稅務總局又聯合下發了《財政部、國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）文件，依照文件規定，在計算應納稅所得額時，企業實際支付給關聯方的利息支出，不超過規定比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分，准予扣除，超過的部分不得在發生當期和以後年度扣除。並且文件明確了各類企業的可稅前扣除利息的標准債資比例，其中：金融企業為5：1，其他企業為2：1。 根據以上文件規定，企業從其關聯方接受的債權性投資與權益性投資的比例超過規定標准而發生的利息支出，不得在計算應納稅所得額時扣除。但是，是否可以簡單的理解為超標准債資比例的利息就不允許稅前扣除呢？根據2009年國家稅務總局下發的《特別納稅調整實施辦法[試行]》（國稅發[2009]2號）相關規定，企業符合條件的超標准債資比例利息是可以稅前扣除的。具體又分兩種情況： （1）已准備同期資料、並證明交易符合獨立交易原則 根據國稅發[2009]2號文件規定，企業的關聯借款超過了標准比例，但企業已經按照規定準備同期資料，並證明關聯債權投資符合獨立交易原則，發生的利息可以按規定在稅前扣除。 《特別納稅調整實施辦法[試行]》（國稅發[2009]2號）第八十九條規定：企業關聯債資比例超過標准比例的利息支出，如要在計算應納稅所得額時扣除，除遵照本辦法第三章規定外，還應准備、保存、並按稅務機關要求提供以下同期資料，證明關聯債權投資金額、利率、期限、融資條件以及債資比例等均符合獨立交易原則： （一）企業償債能力和舉債能力分析； （二）企業集團舉債能力及融資結構情況分析； （三）企業注冊資本等權益投資的變動情況說明； （四）關聯債權投資的性質、目的及取得時的市場狀況； （五）關聯債權投資的貨幣種類、金額、利率、期限及融資條件； （六）企業提供的抵押品情況及條件； （七）擔保人狀況及擔保條件； （八）同類同期貸款的利率情況及融資條件； （九）可轉換公司債券的轉換條件； （十）其他能夠證明符合獨立交易原則的資料。 （2）境內關聯方稅負高於借款企業 根據國稅發[2009]2號文件第八十八條規定，企業計算超規定比例的的利息，在按照實際支付給各關聯方利息占關聯方利息總額的比例分配後，其中分配給實際稅負高於企業的境內關聯方的利息准予扣除。 文件中規定「分配給實際稅負高於企業的境內關聯方的利息准予扣除」，此規定重申了《財政部、國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）中「該企業的實際稅負不高於境內關聯方的，其實際支付給境內關聯方的利息支出，在計算應納稅所得額時准予扣除」的相關規定。

7. 企業融資進行稅收籌劃要注意哪些問題

隨著市場經濟的快速發展，社會的平均利潤在下降，企業的獲利空間也隨之縮小，同時隨著稅法體制的逐漸完善，稅收征管的水平不斷提高，大大地增加了企業的稅收風險，在如此嚴格的稅務管理制度下，企業生存的空間也越來越小。
企業通過精打細算，增強投資、經營、理財的預算，提高決策能力和准確度，從而提高企業的經濟效益和管理水平，以此壯大企業的實力和競爭力，因此企業做好稅務籌劃相當重要和必要。
金融宗師翟山鷹認為稅務籌劃應該從准備設立就必須考慮的問題，稅收是「根」，是企業賺錢、省錢、融資三大主題中的重要環節。但稅務籌劃並不是簡簡單單地就能建立，必須要結合企業的實際情況，建立在合法合規的基礎上，才能確保企業能夠順利地運轉。
如何做好企業稅務籌劃工作?估計是很多企業管理者所面臨的難題，稅務稅收工作考慮的方面很多，其主要關鍵點分為：
(1)小規模納稅人和一般納稅人
(2)單一類型公司納稅和多類型公司納稅(高新技術、雙軟、農業龍頭企業...)
(3)資產折舊、攤銷的納稅設計
(4)個人投資、公司投資的納稅設計
(5)公司中各種個人所得稅的納稅設計
(6)單項收益，分項開票(合同)的納稅設計
(7)進項稅、銷項稅的品種選擇
(8)政府資金、特殊資金的稅收減免
(9)特殊區域、項目的稅收減免

8. 房地產企業融資涉及哪些稅務

主要涉及印花稅、增值稅、土地增值稅和企業所得稅等。

實務中，融資方式主要有金融機構融資、關聯企業借款、統借統還、委託貸款等。開發商作為融資業務的資金借入方，主要涉及印花稅、增值稅、土地增值稅和企業所得稅等。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》附件《印花稅稅目稅率表》:

借款合同：銀行及其他金融組織和借款人(不包括銀行同業拆借)所簽訂的借款合同，按借款金額萬分之零點五貼花。

《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》納稅人接受貸款服務向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

(8)融資公司稅務擴展閱讀：

《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》:第七條條例第六條所列的計算增值額的扣除項目具體為:

開發土地和新建房及配套設施的費用(以下簡稱房地產開發費用)，是指與房地產開發.項目有關的銷售費用、管理費用、財務費用。

財務費用中的利息支出，凡能夠按轉讓房地產項目計算分攤並提供金融機構證明的，允許據實扣除，但最高不能超過按商業銀行同類同期貸款利率計算的金額。其他房地產開發費用，按本條規定計算的金額之和的5%以內計算扣除。

參考資料來源：網路——《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》

9. 集團公司融資後借給子公司用稅務處理

1.按照金融業3%的利息繳納營業稅。（這個不一定，母子公司間非金融企業借貸其實是非法的，因此地稅局不一定收這筆營業稅）
2.按照收取的利息繳納。
3.開具利息收據，不能進入成本（企業所得稅法第六章特別納稅調整）
4.全資子公司沒什麼區別，都以此為原則。
補充回答:
是否屬於金融企業這個我真不知道,你得看你們單位有沒有相關的許可等,如果屬於金融企業的話,肯定有相關的證照;如果是金融企業得看你們相關的營業許可啥的了;是否能扣除與你們是否金融企業沒啥關系,那是因為你們是屬於關聯企業,所以不能扣除.

個人意見，僅供參考