Ⅰ 如何分析税负偏高的原因
供参考1. 企业财务核算是否准确，应予说明2. 由于企业享受退税政策，是否在索取增回值税专用答发票方面不够重视，可能造成进项较少3. 企业负责销售的业务人员是否存在持有在途专用发票未及时认证抵扣，可能造成进项较少4. 由于企业来改进管理，收入增加，在客观上促成了企业税负的偏高5. 企业产品销售价格是否提高，同时原材料价格是否维持不变甚至有所降低，从而导致企业收入增加，税负上升。
Ⅱ 单位税负高的原因
会有问题，会导致企业所得税大幅增加 ，所以，不要发票是不可行的。
取得发票可以进入成本 ，所得税税前列支，应取得而未取得发票会所得税调增，按25%征收所得税，所以必须取得发票。
Ⅲ "营改增"后金融机构会增加哪些成本
小额贷款公司的营业成本主要包括融资成本，以及开展业务发生的相关费用，而纳入营改增范回围答后，小额贷款公司通过银行贷款、金融资产售后回购、第三方抵押借款等方式融资所产生的相关成本均无法抵扣进项税，而开展业务的相关费用中占比较大的人工费用、福利费用、交通费用以及业务招待费用等亦不能抵扣进项税。
可以抵扣进项税的费用通常包括固定资产与物料费用、房屋租赁费用、咨询服务费用和住宿费用等，因此小额贷款公司进项抵扣比例很低。
加强对进项税的管理，包括加强集中采购、供应商管理、进项发票管理等方式提高进项税抵扣比例和拿票率，做到进项税“应抵尽抵”，进一步降低营改增对企业税负的影响，也是要成本的。
Ⅳ 关于税负率的问题
首先来，设毛利为源X销售收入-销售成本=毛利 （公式一）[（销售收入-销售成本）*17%]/销售收入=税负率 （公式二）则可以推出：
（毛利*17%）/销售收入=税负率 （公式三）已知税负率为1%，设销售收入为100，则毛利为5.882，毛利率为5.882%。 但是，很多企业，购进可以抵扣的进项税，和销售成本不一定是同比例的，有时候无法取得增值税专用发票，因而无法抵扣销项税。所以，实际工作中，毛利比我们用“销售收入减去销售成本直接乘以税率17%”的低，也就是实际“应交税费-应交增值税”还要根据企业实际情况来定。进项税专用发票的取得可以通过历史数据做一个预估。 税负率这个指标实际参考价值并不大，如果企业税负率偏高，有可能是：
1、企业的毛利和同行业相比偏高；
2、企业取得的进项税专用发票很少，也就是说，有很大部分购进材料，未取得进项税专用发票，导致税负率上升。可能出现的隐患是购货方企业虚购入库，调节成本，以及销货方未开增值税专用发票，调节收入。——都可能造成国家税收损失。
Ⅳ 目前实行营改增后，总体税负应该降低了，但所涉及的行业中，有那些行业税负增加了那些行业降低了
小规模企业的税负应该是有不同程度的降低，但是有一部分一般纳税人的企内业税负还是有所增加，主容要原因是很多一般纳税人的企业受到正常消费而无法取得增值税专用票的影响不能抵扣进项税额，而导致税负增加，比较明显的是运输业，在运输过程中很多消费来自于非试点地区，而无法取得进项税，增值税税率又增加到11%，因此受到很大的影响。尽管改征增值税后，试点企业能够抵扣外购产品与服务所含税款，起到减税作用，但不同企业由于外购产品与服务的价值与比例不同，所以减税程度也有较大差异。“企业税收负担的最终变化情况，取决于减税效应和增税效应两者叠加在一起所产生的净效应。”
从“营改增”试点内容来看，小规模纳税人税负下降非常明显，试点方案规定销售额500万作为分界点，销售额小于500万的企业可以选择做一般纳税人还是小规模纳税人，一旦划定为小规模纳税人，税率就从原来营业税的5%，降为增值税简易征收的税率3%，税负下降超过40%.
Ⅵ 税收算流入金融机构吗
；你好，税收流入的是国库。
Ⅶ 增值税税负率太高，如何降低
一家农机集团聘请税务专家为其进行“纳税诊断”，专家发现，这家从事农机生产、销售、送货运输、售后服务等业务的企业集团，增值税税负明显高于机械行业平均水平。专家认为，影响增值税税负的因素，除产品实际增值额变动外，还有企业产业价值链设计、“营改增”试点后纳税模式变化等，如何对企业结构进行调整，以期达到集团整体税负最轻?
企业的产业价值链设计
制造企业的价值链通常包括研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务和行政人力资源等环节。从理论上说，对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部环节，各环节产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个环节是分开的，其中某一家企业的增值税税负比较低，但对于整个集团来说，合并增值税税负并不发生变化。也就是说，价值链分割将导致各个部门的税负下降，但整个价值链的税负是相同的。
(一)设立农机销售公司
《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税〔2001〕113号)规定，批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。因此，农机只能在批零环节免征增值税，而生产环节不能享受免税。该集团成立了专门的农机销售公司，将价值链进行分割，由农机生产厂将农机卖给农机销售公司，销售公司对外销售给农机给经销商或客户，这样从生产环节到批发环节的增值额免税，直接降低了整个集团的增值税税负。
农机生产公司与农机销售公司之间的产品定价对增值税税负有明显的影响，但并不是农机销售公司的增值额越大，企业增值税税负越低。合理定价需要考虑两个因素，一是不能恶意转移定价，税务机关有权核定销售额，从而导致罚款，增加税收负担。二是根据增值税暂行条例的规定，纳税人销售或者进口饲料、化肥、农药、农机、农膜等货物，税率为13%。也就是说，销售农机适用13%的税率。《国家税务总局关于印发〈增值税部分货物征税范围注释〉的通知》(国税发〔1993〕151号)第十六条规定，农机零部件不属于本货物的征收范围。农机配件不属于农机范围，不适用13%的税率，因而农机生产企业购进农机配件的税率为17%。只有当农机产品中取得增值税进项抵扣发票的物耗率(比)≦76.47%(1×13%÷17%)时，农机生产企业才会出现应缴增值税的情形。目前来说，农机销售毛利率较低，刻意压低生产环节销售价格，极易出现增值税留抵，对企业来说，进项税现金流流出无法得到弥补，影响企业的正常生产经营。调整农机生产企业的产品结构，提高17%税率产品收入在全部产品收入中的比例，能有效消化农机生产企业的进项留抵税额。
此外，还要考虑企业所得税的影响。农机化技术是一项综合性强、涵盖面广的复杂工程技术，不仅涉及农业装备科技进步，也与生物、工程、信息、环境技术等密切相关。农机企业集团要想发展有后劲，必须有大量研发投入，农机生产公司完全可以具备申报高新技术企业的条件，从而享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，而由于农机销售公司是不可能进行生产研发的，只能按照25%的税率纳税，如果将大额利润转移到农机销售公司，虽然农机批发环节增值额免征增值税，但由于税率差，会引起企业所得税税负上升。
(二)设立物流公司
如今，企业销售产品，往往是送货到对方的仓库。如果企业自己运输，就存在混合销售行为。税法对混合销售行为按“经营主业”来确定征税，只选择一个税种：增值税或营业税。在实际经营活动中，农机集团主业是缴纳增值税的制造业，这意味着运输劳务要按照适用税率缴纳增值税，运输收入缴纳的税收就从营业税的3%变为增值税的13%或17%。增值税为价外税，如果按运输成本为不含税价格定价，加上增值税的产品售价就没有竞争力，如果不调高售价，就意味着收入直接降低，进而利润降低。也可以选择由其他运输公司承运，主要有两种运输方式：一是买方承担，运输公司直接开具发票给买方;二是卖方承担，运输公司直接开具发票给卖方，第一种税负情况明显优于第二种。
作为集团企业，主营农机、零部件的制造，客户遍布全国各地，运输成本是非常高的，完全依靠集团外运输公司，不能有效降低成本且无法取得定价的主动权。综合考虑各种因素，企业可以采取设立独立的物流公司的模式。这样有利于集团公司长远发展和利益最大化，有利于合理利用物流资源和有效降低物流成本，提高产品竞争能力和企业核心竞争力。单设物流公司按照3%的税率缴纳营业税，也有效降低了整个集团的增值税税负。
“营改增”试点后纳税模式的变化
(一)混业经营按照不同税率纳税
混业经营，指试点纳税人“兼有”不同税率或者征收率的销售货物、提供加工修理修配劳务或者应税服务的行为。“营改增”试点后，增值税的适用税率包括17%、13%、11%、6%和零税率五种，征收率主要有6%、4%和3%三档。分别核算不同税率或者不同征收率的货物或者应税劳务，可以适用不同的税率或者征收率。比如，集团采购中心在销售存货过程中收取的吊装费、油品配送费，可以按照物流辅助业务，缴纳6%的增值税;物流公司对外提供一项运输服务，随之提供的装卸、配载等物流辅助服务，也可以分开核算，运输服务按照11%税率纳税，而物流辅助按照6%税率纳税。
(二)第三产业业务单独成立子公司
“营改增”试点前，集团内部存在一些提供营业税应税劳务的辅助单位，为避免增加流转次数，导致重复征税，均未设立专门的子公司，而是作为集团本部单位提供劳务，同时由于这部分对内提供劳务不属于营业收入，故提供劳务购进材料的进项税不属于用于非应税项目，不需要转出进项税，这样既规避了营业税，又可以抵扣增值税进项税，使得整体税负降低。
“营改增”试点后，集团本部单位(非独立子公司)提供的一些服务转为缴纳增值税，比如计量、鉴定、技术服务和信息服务等，由于已经可以抵扣增值税进项税，故单设公司不再存在重复征税问题。如果这些单位独立设立子公司，有助于将业务向市场化、精细化发展，从而提高辅助服务的竞争力，提高企业集团整体经济效益。
Ⅷ 营改增之后税负率是上升还是提高了
从长远来看，企业的税收负担是降低了；但短期来看，部分企业的 税收负担是增加了。从中央的政策来看，要求“营改增”后，行业税负只减不
增；但是从实际操作来看，部分行业，短期内面临税负增加的困境。
Ⅸ 营业税改增值税 ：为什么说是减税负...,税率明明是上升了。。不懂
税率是上升了，但现在你可以抵扣进项税金了。所以相对是降低了税负。
希望能帮助到您！
Ⅹ 同期相比税负率升高，影响因素有什么
因素有很多，单位抄税负高的袭原因主要有以下情况：
1.企业财务核算是否准确，有可能是核算错误；
2. 是否在索取增值税专用发票方面不够重视，造成进项较少；
3. 企业负责销售的业务人员是否存在持有在途专用发票未及时认证抵扣，造成进项较少；
4. 由于企业来改进管理，收入增加，在客观上促成了企业税负的偏高；
5. 企业产品销售价格是否提高，同时原材料价格是否维持不变甚至有所降低，从而导致企业收入增加，税负上升。