金融机构会计对账报告

『壹』 会计对账工作的基本内容

对账的基本内容包括：账证核对、账账核对、账实核对。
具体内容如下：
一、账证核对
账证核对，就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
一般来说，日记账要与收款凭证、付款凭证相核对；;总账要与记账凭证相核对；明细账要与记账凭证或原始凭证相核对。
二、账账核对
账账核对：是指核对不同账簿记录之间的账簿记录是否相符。具体核对内容包括：
1、总分类账簿有关账户的余额核对
资产类账户的余额应等于权益类账户的余额。或：总账账户的借方期末余额合计数应与贷方期末余额合计数核对相符。
2、总分类账簿与所属明细分类账簿核对
总账账户的期末余额应与其所属明细分类账的期末余额之和核对相符。
3、总分类账簿与序时账簿核对
总账中“库存现金”和“银行存款”账户期末余额应分别与库存现金日记账、银行存款日记账的期末余额核对相符。
4、明细分类账簿之间的核对
会计部门的各种财产物资明细分类账的期末余额应与财产物资保管和使用部门的财产物资明细账的结存数核对相符。
三、账实核对
账实核对是指各项财产物资和债权、债务等的账面余额与实存数额进行的核对。具体核对内容包括：
1.现金日记账账面余额与库存现金实存数的核对。
2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对。
3.各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数核对相符。
4.各种应收、应付款项明细账账面余额与对方单位的账面余额核对相符。

『贰』 银行对账过程

不属于会计帐簿类会计档案！

（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 （四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

『叁』 会计如何对账

对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。

（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。

（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。

（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。

（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量。

『肆』 会计对账的内容和方法

收藏到：
所谓对账就是指核对账目，对账簿记录的正确与否进行核对工作。在会计核算中，记账时会发生各种差错，造成账实不符、账证不符，为了保证账簿记录正确性，必须进行对账工作，通过
对账来保证各种账簿记录的真实、正确、完整，以确保账证相符、账账相符、账实相符。对账的内容主要包括：

一、账证核对

账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。这种核对，一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目
是否正确。账证核对也是追查会计记录正确与否的最终途径，月终时，如果发现账账不符时，也可以再将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以保证账证相符。

二、账账核对

账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

1．总分类账簿有关账户的余额核对。总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；

2．总分类账簿与所属明细分类账簿核对。总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；

3．总分类账簿与序时账簿核对。现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；

4．明细分类账簿之间的核对。会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

三、账实核对

账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

1．现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。现金Et记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对，不准以借条抵充库存现金或挪用库存现金，做到日清月结；

2．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

『伍』 银行贷款的财务报告

银行借款的财务报表就是三表一附注（资产负债表、利润表、现金流量表和报表附注），常用的财务指标大约十几种，我的网络文章里面有，你可以自己下载看一下。需要注意的是三表之间的勾稽关系以及报表和贷款卡年审报表的一致性。

『陆』 会计上的对账怎么对最好是要有步骤！！

所谓对账就是指核对账目，对账簿记录的正确与否进行核对工作。在会计核算中，记账时会发生各种差错，造成账实不符、账证不符，为了保证账簿记录正确性，必须进行对账工作，通过
对账来保证各种账簿记录的真实、正确、完整，以确保账证相符、账账相符、账实相符。对账的内容主要包括：
一、账证核对
账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。这种核对，一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目
是否正确。账证核对也是追查会计记录正确与否的最终途径，月终时，如果发现账账不符时，也可以再将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以保证账证相符。
二、账账核对
账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。
1．总分类账簿有关账户的余额核对。总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；
2．总分类账簿与所属明细分类账簿核对。总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；
3．总分类账簿与序时账簿核对。现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
4．明细分类账簿之间的核对。会计部门财产物资明细分类
，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。
三、账实核对
账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。
1．现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。现金Et记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对，不准以借条抵充库存现金或挪用库存现金，做到日清月结；
2．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

『柒』 银行对账单公司会计需要怎么做账啊

可以单独保留，每个月各个银行的对账单钉在一起；月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，通过调节表对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

凭证和相关银行原始凭证单独做账。

根据国家财务会计制度的规定，任何企业和单位自成立起要在银行开设银行账户，企业的资金通过银行进行收付结转。

银行作为国家金融机构，其最重要的一项职责就是保证企业资金的正常流转，同时，客观地记录下企业发生的每笔资金流转情况，并定期将企业在银行的资金流转情况打印出来。

(7)金融机构会计对账报告扩展阅读：

常见问题：

在税务审查中，如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能存在被查单位以现金支付交易款、出借银行账户、收入不入账、挪用资金、伪造变造银行对账单等问题。

一、以现金支付交易款，偷逃税款

根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金，不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。

所以企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算。而企业为了逃避缴纳税款，在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的。

二、出借银行账户，帮助其他企业和个人偷逃税款

现金，躲避正常缴纳的税款，将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金，达到隐瞒收入偷逃税款的目的。

三、收入不入账，偷逃税款

企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的，主要表现为两种方式：

1、企业在收到资金后，财务核算上不作任何账务处理，直接将资金一次或分次转出。

2、企业在收到资金后，财务核算上不作营业收入账务处理，而以借款或往来款的名义入账，然后一次或分次核销。

四、挪用资金，用于私人利益

挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大，内部控制不完善的企业。

这种情况一般是在银行对账单上先出现一笔资金支付，然后一次或分次转回，资金的支付可能以现金的方式进行，也可能流向证券营业部等其他单位。

五、通过伪造银行对账单，隐瞒收入偷逃税款

伪造银行对账单的情况多见于内部控制不完善的企业。企业货币资金的管理和控制应遵循职责分工、交易分开、内部稽核、定期轮岗制度的原则。

作用：

首先，银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。

企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。

企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。

一、有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。

二、有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。

1、通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。

取现时，需要做的会计分录：

借：现金

贷：银行存款

2、通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。记账的分录是：

借：一项资产(或是一项负债)

贷：银行存款

通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账。无论用哪种方式侵占企业资金，都不会记银行存款日记账。因此，与银行对账是极为重要的。

三、有助于企业防范外部风险。

企业外部人员侵占企业资金的案件时有发生。通常的手段是仿造单位的印鉴和银行票据，甚至有“克隆票”的出现，银行并不能100%识别出这些问题票据。

其次，银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。

1、银行对账单有助于企业编制现金收支计划。

企业财务管理的基本原则之一就是“量入为出”，由于应收账款等应收债权，现实的收入未必能为将来的支出提供100%保证，因此，企业要充分关注银行存款。

企业有多少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以此为基础编制现金收支计划，避免签发空头支票(将会被罚款，以及引发该企业信用危机)以及陷入支付危机。

如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调整支出规则，或者是采用一些放大企业资金的方法。

比如：加强催收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。

但是运用这些方法一定要慎重，要考虑未来的实际偿还能力。

2、有助于企业检查其财务制度的有效性。

银企对账有助于企业检查其财务制度的有效性，防范管理风险。通过分析银企对账中查出的问题，判断相关的财务制度是否有效的执行。

『捌』 财务对账报告如何写

拿着银行对账单和自己企业的相对的银行账簿，逐笔进行核对，检查一下最终月底有没有错的。余额相差多少，加上或是减去是的他们相等。比如：月底前你开具了一张销货发票，并做了借。银行存款****贷：主营业收入****。这时银行对账单下来，这笔款并没有到。所以你企业银行账户上的钱，就比银行对账单上的钱多了****。这就造成了企业账户和银行账户不相等的情况。这时就需要你自己把那笔没到的款项，做个标志。并把它减去，这样一来就是的银行账户和企业账户相等了。这个解释的过程，其实就是一个对账报告了。

『玖』 财务对账语句怎么写

金易销营销管理软件，让财务人员从繁杂的工作中解脱出来，不用再加班加点对账，实时导出数据

『拾』 会计对账的简单方法

所谓对账就是指核对账目，对账簿记录的正确与否进行核对工作。在会计核算中，记账时会发生各种差错，造成账实不符、账证不符，为了保证账簿记录正确性，必须进行对账工作，通过
对账来保证各种账簿记录的真实、正确、完整，以确保账证相符、账账相符、账实相符。对账的内容主要包括：

一、账证核对

账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。这种核对，一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目
是否正确。账证核对也是追查会计记录正确与否的最终途径，月终时，如果发现账账不符时，也可以再将账簿记录与有关会计凭证进行核对，以保证账证相符。

二、账账核对

账账核对是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

1．总分类账簿有关账户的余额核对。总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；

2．总分类账簿与所属明细分类账簿核对。总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；

3．总分类账簿与序时账簿核对。现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；

4．明细分类账簿之间的核对。会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

三、账实核对

账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。

1．现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。现金Et记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对，不准以借条抵充库存现金或挪用库存现金，做到日清月结；

2．银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。