互联网金融商业银行资产负债管理影响研究

㈢ 商业银行资产负债管理的方法有哪些

银行资产负债管理，是指商业银行在可容忍的风险限额内实现既定经营目标，而对自身整体表内外资产和负债，进行统一计划、运作、管控的过程，以及前瞻性的选择业务决策的管理体系。商业银行资产负债管理的方法有：
一、资金总库法
资金总库法，又称资金汇集法，或者资金集中法。这一方法的基本操作程序是：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。
资金总库法按照流动性高低分配资产，具体步骤如下：
1、一级储备
2、二级储备。
3、各类贷款
4、其他有价证券
二、资金转换法
资金转换法又称资金配置法。这种理论认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。也就是按照不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，决定资产的分配方法和分配比例，建立资产项目与负债项目的对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，分别按不同的比重分配到不同的资产形式中去。
资金分配法的优点: 它减少了投资于高流动性资产的数量，相应增加了投资于长期资产的资金规模，从而提高了银行的盈利水平。它通过流动性和资金周转速度两个尺度将资产和负债有机地联系起来，使两者在规模和结构上保持一致，相对于资金总库法有了很大的改进。
资金分配法的缺点: 由于它把资金周转率而不是把存款变化的实际情况作为流动性的依据，造成了高流动性需求而影响了银行收益；此外，它将资产和负债视为互不联系的独立个体，将流动性的取得完全局限于负债方面，将资金运用的项目全部作为完全不流动的资产，这在实践上也束缚了商业银行经营的主动性。
三、线性规划法
线性规划法主要内容是：首先建立目标函数，然后确定制约银行资产分配的限制因素作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，作为银行进行资金配置的最佳状态。
线性规划法的具体步骤如下：
1、建立目标函数。
2、确定约束条件。
3、求解线形规划模型。
四、缺口管理法
（一）缺口管理的含义
缺口管理法是指银行根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而维持银行收益的稳定或增长。利率敏感性缺口表示方法很多,常见有两种，一种称资金缺口（Dollar Gap），它是敏感性资产与敏感性负债相减后的差额，如为正数称正缺口，负数则称为负缺口，零则称为零缺口。另一种称利率敏感性比率，它是利率敏感性资产与敏感性负债之比，如比值大于1则与第一种方法正缺口相同，等于1则与零缺口相同，小于1则与负缺口相同。
（二）缺口管理方法
缺口管理法一般有两种类型，一种为保守型，另一种为进取型，两种方法都有其优点和缺点。
1、保守型。
保守型管理法指商业银行管理者为避免利率升降给银行带来净利息损失而尽力保持敏感性资产与敏感性负债相匹配，即缺口值接近零或敏感性比值接近1。但在银行具体实践中要想保持零缺口是非常困难的，因为商业银行资产负债的安排受很多因素的影响，资产负债的调整也大多取决于金融市场的总体状况，银行管理者很难按此目标进行操作
2、进取型。
进取型管理方法是指商业银行管理者根据预测的利率升降情况积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而获得更高的收益。该方法关键是要对利率走势进行准确预测，否则风险必将更大。如预测利率上升，则要扩大正缺口值，缩小负缺口值，反之，则要缩小正缺口值，扩大负缺口值。

㈣ 商业银行为什么要进行资产负债管理

商业银行进行资产负债管理，
能加强风险控制，
堵塞漏洞，
提高盈利能力。

㈤ 商业银行资产负债理论的负债管理理论

该理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。
负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。
负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：
该理论曾今是商业银行负债的主要正统理论。其主要特征是它的稳健性和保守性，强调应按照存款的流动性来组织贷款，将安全性原则摆在首位，反对盲目存款和贷款，反对冒险谋取利润。
基本观点：
①存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础；
②银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限；
③存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。
局限性：
①没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性；
②没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。
该理论是继存款理论之后出现的另一种负债理论，它对存款理论作了很大的否定。
基本观点：
①商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金；
②商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性；
③商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。
局限性：
助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。
该理论产生于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。
基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。
局限性：
未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。

㈥ 商业银行资产负债管理理论经过了怎样的演变和发展

商业银行资产负债管理理论的演变和发展具有下面几个特点和情况，请参考：
（1）保险公司进行资产负债管理的外部动因和条件；
（2）保险公司进行资产负债管理的内部动因和条件；
（3）保险公司产品的变迁对资产负债管理的作用及应用；
（4）保险公司进行资产和负债综合管理的发展历程。
（5）保险公司进行资产负债管理的外部动因和条件；
（6）保险公司进行资产负债管理的内部动因和条件；
（7）保险公司产品的变迁对资产负债管理的作用及应用；
（8）保险公司进行资产和负债综合管理的发展历程。
商业银行经营管理理论由单独的资产管理理论和负债管理理论发展到资产负债综合管理理论。其中资产管理理论的发展经历了三个阶段：商业性贷款理论，资产转移理论和预期收入理论。资产管理理论的主要观点是银行吸收客户存款，其主动权在客户手中，但银行有运用资金的主动权，所以银行可以在资产应用管理上着手，协调资产运用。而负债管理理论认为由于银行可以主动负债以增加资金，如CDs，所以资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，也肯通过调剂负债达到目的。资产负债综合管理理论强调把资产和负债综合协调，运用各种手段对资产和负债进行混合式计划、控制和管理，使之数量和结构上均衡，以实现利润最大化。
这一演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论的不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。

㈦ 怎样写商业银行资产负债管理工作思路求解答

按照这个指导思想，作为全行业务经营的综合调控部门，在今后一段时期，资产负债管理工作要重点通过机制创新和制度安排来发挥综合调控职能，实现资源的优化配置。计划管理要从依据资金配置向面向市场、面向客户需求配置转变；资金营运要从逐级平衡向全行综合平衡、集中营运转变；管理范围要从注重增量管理向存量和增量管理并重转变。行资产负债管理工作的总体要求是：牢固树立现代商业银行的资产负债管理理念，与时俱进，开拓创新；坚持分类指导，加快全行信贷资产区域结构、行业结构的战略性调整；加强资金的集中统一营运，优化负债结构，提高资金使用效益；以建立适应商业银行经营管理要求的绩效考评体系为手段，创新资源配置机制；不断提高统计工作质量，适应业务发展需要，全面提高资产负债管理水平。一、坚持适度增长的信贷政策，通过总量调配加快信贷结构调整步伐 适度扩大信贷规模，通过加快有效发展解决前进中的问题。只有加快发展，急起直追，才能缩小与其他先进行的差距；才能消化历史包袱和各种矛盾，解决多年来遗留下来及在实际工作中仍然存在的问题；才能从根本上保障广大员工的切身利益，调动他们的积极性。积极发展票据贴现、存单质押等业务，扩大低风险信贷占比；要继续坚持信贷计划区域配置分类指导，扩大A类行贷款占比；要优先配置AA级以上客户信贷计划，扩大优良客户贷款占比。为了促进信贷结构的战略性调整，要继续深化以客户为中心的信贷计划管理机制。同时信贷计划管理要由过去的总量控制为主转向以结构调整为主。针对基层行优良客户选择范围小以及计划观念淡薄、计划工作弱化的现状，在年初对各行按照不同类别行分别下达较少的自主类贷款计划的基础上，强化区分行集中配置增量贷款计划的力度，优先配置总、分行审批的贷款，然后配置二级分行审批的AA级以上优良客户贷款，并根据总、分行审批项目和二级分行申报项目及时增加有关行的信贷计划，并建立健全按户设置的信贷计划监测台帐，每笔贷款到期要相应收回信贷计划，从而调控信贷结构，优化信贷投向。不但要优化增量计划配置，还要继续强化存量贷款退出计划，狠抓退出计划的落实。这项工作目前是个难点，关键要分层次锁定客户。区分行对1000万元以上存量贷款建立信贷计划监测台帐，并加强期限管理，对退出计划及收回再贷计划进行监控。二级分行则要监控到所有法人客户贷款。为了有效实施对客户信贷计划的监测，要充分利用信贷综合管理信息系统，对客户贷款收回发放情况进行实时监控。二、加强资金集中管理，进一步提高资金营运效益 加强资金集中管理的重点要放在系统内资金利率调控上，主要通过利率机制，实行有差别的系统内利率，引导资金向低风险、高收益区域和业务品种流动。系统内往来利率的调控方向是逐步与市场利率接轨，促进风险低、效益好的二级分行多运用资金，增强其面向市场的盈利能力。同时适度维持借款利率水平，遏制效益差的二级分行超负荷经营。 要加强对资金营运计划执行情况的监测分析，扩大资金营运计划管理内涵，对全行所有资金占有变动情况进行监测分析，特别是要对往来科目、其他科目等进行重点监测，发现问题要及时处理。对于非正常的资金占用科目，不减反增的，要及时查明原因。对于由总、分行控制的投资、固定资产等科目，未经批准，不得擅自增加。对于不合理的资金占用的增加，要按资金营运管理办法予以处罚，控制和降低非生息资金占用。要继续做好同业往来债权的清收工作，妥善处理遗留问题，减少资金损失。 加强存贷款利率的管理和指导，稳定和扩大利差收入，提高资金使用效益。积极组织资金的同时要优化负债结构，降低资金成本。要重点加强对一些行贷款利率浮动管理工作薄弱，不讲条件盲目争夺优良客户的现象进行监督检查，促使全行利率管理由过去的单纯合规管理转变为合规管理和效益管理并重。建议各级行贷审会要进行贷款利率的审查，要逐级建立贷款浮动利率审批程序，防范利率政策执行中的道德风险。三、加强资产负债综合管理 今后资产负债管理的综合调控要通过机制创新和制度安排来实现资源的优化配置。而建立适应现代商业银行经营管理要求的绩效考评体系则是通过创新机制优化配置资源、调控资产负债结构的有效手段。要深入开展业务经营考评工作，并实行绩效挂钩，将各项资源配置的标准统一到绩效考评结果上来，充分发挥考评工作对业务经营的激励和约束作用。目前，我行根据总行制定的考评办法，结合我行实际进行了修订，并对各二级分行进行了试评价。今后要深化业务经营考评工作。一是进一步完善我行业务经营考评体系，突出利润指标、市场竞争力指标和风险控制指标，在有些指标设置上适当与计划兼顾，既体现其市场竞争力，又体现其计划完成情况。二是突出挂钩政策和奖惩力度，真正达到通过考评推动各行比贡献、求发展的激励效果。三是要依据业务经营考评结果划分等级行，这样更具科学性，从而有利于全行合理有效地配置资源。四是要把业务经营考评机制传导到基层行，要对是否制定和落实业务经营考评工作进行检查。当然，各基层行的考评办法要结合本行实际，办法要可行，易于操作，具有激励和约束效果。 进一步提高业务经营分析质量，充分发挥业务经营分析对全行业务发展和资产负债管理的推动作用。要继续完善分析的内容，增加分析的深度和广度，要重点分析数据变化背后的深层次原因。既要对总量指标分析，又要对单项业务及产品进行分析；既要对全行经营情况进行分析，又要对各行进行个案分析；既要对本行进行分析，又要对同业进行对比分析，做到情况摸透、问题找准、建议可行。建立定期对全行业务经营的分析制度，增强对业务发展的针对性和指导性。四、不断提高统计工作质量，适应业务发展需要 一是充分利用新的综合统计信息系统，实现统计报表自动接受、审核。二是在分行营业部试点，实现总帐从“新一代”系统中自动转出，减少基层统计人员的工作量。三是在各业务处室实现新系统统计报表自动查询，并利用该系统生成各种分析图形，增加分析数据的直观性。四是贯彻落实2003年统计制度会议精神，按照新制度要求修改各种关系，保证2003年统计报表的归属一致性。五是加强对全行统计数据的监测分析，确保统计数据的真实性和准确性。

㈧ 简述银行资产负债管理的基本内容

银行经营管理的理论经历了一个管理重心由资产转向负债，又由负债转向全面综合管理的变化过程。资产管理理论强调的是使资产保持流动性，在负债一定的情况下，通过调整资产结构来满足流动性要求。而负债管理理论强调的是通过扩大负债去获得银行的流动性，银行在经营中就没有必要经常保持大量高流动性资产，而应将它们投入高盈利的贷款或投资中，在必要时，银行扩大贷款规模也可以用借款来支持。资产管理和负债管理均有失偏颇，资产管理过于偏重安全和流动性，不利于实现盈利性目标，负债管理过于偏重资产扩张和追求盈利，将流动性过高地依赖于外部环境，具有较大风险。七十年代后，金融市场利率大幅度上升，波动加剧，银行倒闭现象增加，促使人们重新审视以往的经营管理策略，向资产负债综合管理转变。 资产管理理论具体包括商业贷款理论、转换理论和预期收入理论，总体而言，认为商业银行的负债规模与结构是既定的因素，资产规模与结构只能被动地适应负债的规模与结构，银行是在承认现有负债水平和结构的前提下，通过资产安排和调整来解决盈利性、流动性和安全性问题。
1． 商业贷款理论 这是银行业早期的经营管理理论，其影响一直持续到20世纪20年代。它认为，为了保持充足的流动性并保证资金的安全性，商业银行只能发放短期的、自偿性流动资金贷款。所谓自偿性贷款是指工商企业用于购买原材料或库存商品，随着产销过程或商品周转过程的完成，从销售收入中产生自身偿还能力的贷款。为了保证贷款与商业周转或生产物资储备相联系，银行通常要求借款企业以真实票据作抵押，一旦企业不能偿还贷款，银行可以处理低压的票据，以保证资金的收回。因此，这种理论又被称为"真实票据理论"。

资金分配法示意图

20世纪20年代以前，商业银行的负债绝大部分是活期存款，金融市场不发达，商业银行缺乏其它途径的资金来源，同时也缺乏多样化的金融工具供投资选择。在这种背景下，商业贷款理论为银行业保持流动性和安全性提供了依据，使银行减少因盲目扩大贷款规模、任意延长贷款期限而造成的经营风险，强化了自我约束机制。当然，用现在的眼光来看，这种理论显然是不成熟的。第一，对银行资金来源的相对稳定性缺乏足够的认识。从单笔存款来看，活期存款确实可能随时被客户提取，但银行整体业务来看，由于不断有客户存入存款，银行形成了庞大的资金蓄水池，总是有一定的稳定余额供银行长期使用，银行不必使每笔贷款的期限都与活期贷款相匹配。从这种意义来说，这种理论限制了银行发放长期贷款，追求更高利息收入，从而影响了银行的盈利性；第二，对贷款偿还能力的认识有待深入。关于这一点，请参阅预期收入理论的观点；第三，它使银行的信贷行为客观上起到了加剧经济周期波动的作用。经济膨胀时期，真实票据数量增多，银行贷款急剧增大，容易导致虚假繁荣，经济萎缩时期，真实票据数量减少，银行贷款急剧收缩，抑制经济的复苏。对宏观经济环境的影响必然反过来影响银行的经营状况。
2． 转换理论
这种理论认为，银行保持流动性的关键不在于贷款期限与存款期限一致，而在于银行所持有的资产的变现能力，只要资产在需要时能够迅速地、不受损失地转换成现金，就可以保持充足的流动性。进一步来说，如果安排一定数量资金，购买足够的易于转让的资产，就可以消除保持流动性的压力，其余资金可以追求较高的收益。
转换理论产生于20世纪30年代。当时，金融市场取得了快速发展，尤其是政府干预经济的职能得到了强化，财政赤字加大，国债市场迅速扩大和完善。在这种背景下，转换理论提供了保持流动性的新方法，兼顾了流动性和盈利性的双重要求。银行在资金安排中，可以购入一定数量的具有信誉高、价值稳定、二级市场发达特点的政府债券，其余资金可以用来发放期限较长的贷款。
转换理论使银行的流动性大量地依赖于证券市场，该理论的有效性取决于证券市场是否具有足够的广度和深度。此外，当经济出现紧缩时，资金普遍短缺，证券供给会大大超过需求，价格下降，银行不仅会蒙受资产损失，流动性也可能受到威胁。
3、预期收入理论
这种理论产生于20世纪40年代，几乎与转换理论相伴产生。转换理论解决流动性问题，预期收入理论则为贷款安全性提供依据。它认为，任何贷款均不具有自偿性，即使贷款的价值转化成库存商品，贷款的偿还能力仍然依赖于销售收入的实现。保持安全性的关键不在于贷款的用途和期限，而在于借款人的预期收入，因为任何贷款的偿还能力都是以借款人使用资金后的未来收入为保证。如果一项投资的未来收入较高，即使是长期贷款，也不会影响安全性，相反，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期贷款，也存在发生坏账的危险。
预期收入理论对商业银行的经营产生了重大影响。首先，与商业贷款理论相比，它对贷款偿还能力来源具有更加深刻的认识，促使商业银行不仅在发放贷款前注重审查企业信誉和投资项目的预期收入，而且在贷款发放后关注企业的经营状况，甚至参与企业的经营决策；其次，根据该理论，银行除发放短期贷款和经营短期债券外，对任何未来收入有保证的项目都可以发放贷款。在这一理论引导下，银行开始发放中长期设备贷款、消费贷款、房地产抵押贷款，甚至办理设备租赁业务，业务范围进一步扩大，逐步走向业务多样化。
突出体现资产管理理念的管理方法是20世纪50年代流行的资金分配法。其主要思想是：把现有资金分配到各类资产上时，应使资产的期限与相应资金来源的周转率相适应，即银行资产与负债的偿还期保持高度的对称关系，周转率较低的存款主要应分配到长期、收益高的资产项目上，周转率较高的存款主要应分配到短期、流动性高的资产项目上。因此，这种方法也被称为期限对称法。例如，资本金的周转率最低，主要用于购置经营场所和设备；定期存款周转率较低，主要用于发放贷款或投资与高收益证券，少量用于准备金；活期存款周转率最高，偿还期可视为零，根据对称原则，应主要分配于一级准备金和二级准备金，少量用于发放贷款。这种关系可以用上图表示。
五十年代和六十年代，银行的经营环境发生了较大变化。第一，为了避免大危机重演，美国实现宽松的货币政策，金融市场上资金相对宽裕；第二，同业拆借市场迅速壮大，欧洲货币市场迅速崛起，为大型商业银行提供了融通大宗资金的良好渠道；第三，1961年花旗银行首创大额可转让定期存单（CD），其它银行纷纷效仿，这一金融创新非常成功，为商业银行提供了有效的融资工具，使商业银行意识到，只要产生了必要的资金需求，银行似乎总是能够在市场上购买到资金。
在这种背景下，负债管理理论开始流行。它的核心思想是：银行没有必要经常保持大量的高流动性资产，必要时，可以通过对外举债来解决流动性问题。银行的经营重点是追求利润的最优化，只要有良好的贷款项目和投资目标，就应该积极地扩展资产规模，利用发行大额可转让定期存单、同业拆借等主动负债方式筹集资金，而不是仅仅依靠吸收存款这种被动负债方式。
负债管理理论的意义在于：第一，它更加深刻地认识了银行流动性的本质和来源，为商业银行的流动性管理提供了一种新思路、新方法；第二，它使商业银行的经营行为更富于进取性。在资产管理理论看来，银行的信贷规模完全由存款决定，多存才能多贷，资产规模与结构只能被动地适应存款的数量和结构，而负债管理理论强调根据资产的需要来调整或组织负债，为扩大信贷规模、提高盈利能力创造了主动条件。当然，必须看到，实施负债管理策略需要一定条件，即金融市场上资金宽裕，利率比较低并且稳定。如果中央银行实行紧缩政策，市场资金普遍缺乏，银行增加主动负债，必然导致成本增加，出现财务危机。因此，总体而言，负债管理提高了商业银行的经营风险。

㈨ 简述资产负债比例管理对银行的影响

资产负债比例管理对银行资产和负债的控制都是相当的严格，可以说，比我们过去常用的信贷控制法更严格。因此对商业银行产生了相当深远的影响。
资产负债比例管理对银行资产和负债的控制都是相当的严格，可以说，比我们过去常用的信贷控制法更严格。因此对商业银行产生了相当深远的影响。现在，我国商业银行已经完全实行了资产负债比例管理，这不仅是中央银行对银行监管方式的转变，也是银行自身发展所要求的。
第一，资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。比如资本与风险资产比例管理的限制，银行吸收存款、发放贷款或配置其他资产业务都要考虑到自己资本金的大小。如果资本金不够大，没有能力增加资本，就只有放慢资产扩张的速度。
第二，它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，是商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。
第三，在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。
第四，保证银行的流动性处在一个合理的水平。银行不能过度运用自己的资金，以致发生支付危机。过去一段时间内银行常常占用联行汇差，以破坏银行信用来获得资金，扩大资产，增加利润。这都是对银行体系的伤害。规定这样的比例，使银行有了一个合理的流动性规模，使银行在经营中有一个比较合理的标准。
第五，增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。以前商业银行之间高息存款，以吸储多少评先进，发奖金的现象屡禁不止，不讲效益的占领市场，盲目增设网点是许多银行津津乐道的业绩。实行资产负债比例管理，对商业银行的粗放式经营是一种制约，促使商业银行改善经营管理，从管理上要效益。
第六，资产负债比例管理增强银行的资本金意识。