金融机构负债管理评估

⑴ 商业银行资产负债理论的负债管理理论

该理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。
负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。
负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：
该理论曾今是商业银行负债的主要正统理论。其主要特征是它的稳健性和保守性，强调应按照存款的流动性来组织贷款，将安全性原则摆在首位，反对盲目存款和贷款，反对冒险谋取利润。
基本观点：
①存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础；
②银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限；
③存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。
局限性：
①没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性；
②没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。
该理论是继存款理论之后出现的另一种负债理论，它对存款理论作了很大的否定。
基本观点：
①商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金；
②商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性；
③商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。
局限性：
助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。
该理论产生于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。
基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。
局限性：
未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。

⑵ 什么是负债管理

简介
负债管理理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。当时，世界经济处于繁荣时期，生产流通不断扩大，对银行的贷款需求也不断增加。在追求利润最大化的目标下，银行希望通过多种渠道吸收资金、扩大规模。与此同时，欧洲货币市场的兴起，通信手段的现代化，存款保险制度的建立，大大方便了资金的融通，刺激了银行负债经营的发展，也为负债管理理论的产生创造了条件。

产生
负债管理理论的兴起是与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。

首先，伴随西方各国战后经济的稳定增长，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开了激烈的争夺。银行为了在竞争中谋求生存与发展，必须开辟新的资金来源渠道，扩大资产规模，提高盈利水平。

其次，30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。尤其是存款利率的上限规定，使得银行不能以利率手段来吸取更多的资金来源。20世纪60年代以后，西方各国普遍出现通货膨胀，货币市场利率不断攀升，吸引了大量投资者，投资渠道的多元化使银行存款受到威胁。在这种情况下，银行不得不调整管理策略，从各种渠道来筹措资金。

第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。1961年花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。这些流动性很强的新型融资工具极大地丰富了银行的资源来源渠道，为银行主动型负债创造了条件。

第四，西方各国存款保险制度的建立和发展，也激发了银行的冒险精神和进取意识。在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。

发展
存款理论
存款理论曾经是商业银行负债的主要正统理论。其基本观点是:

①存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础;

②银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限;

③存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。

这一理论的主要特征是它的稳健性和保守性，强调应按照存款的流动性来组织贷款，将安全性原则摆在首位，反对盲目存款和贷款，反对冒险谋取利润。存款理论的缺陷在于它没有认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性，也没有认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。

购买理论
购买理论是继存款理论之后出现的另一种负债理论，它对存款理论作了很大的否定。其基本观点是:

①商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金，除一般公众外，同业金融机构、中央银行、国际货币市场及财政机构等，都可以视为购买对象;

②商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性;

③商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。此时，实际利率较低甚至为负数，或实物投资不景气而金融资产投资较为繁荣，通过刺激信贷规模以弥补利差下降的银行利润。

购买理论产生于西方发达国家经济滞胀年代，它对于促进商业银行更加主动地吸收资金，刺激信用扩张和经济增长，以及增强商业银行的竞争能力，具有积极的意义。但是，其缺陷在于助长了商业银行片面扩大负债，加重了债务危机，导致了银行业的恶性竞争，加重经济通货膨胀的负担。

销售理论
销售理论是产生于20世纪80年代的一种银行负债管理理论。

其基本观点是:银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论是金融改革和金融创新的产物，它给银行负债管理注入现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展。

主张
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重;使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。

但同时也应看到负债管理依赖货币市场借入资金来维持主动性，必然会受货币市场资金供求状况的影响，外部不可测因素的制约增大了银行的经营风险，借入资金要付出较高的利息，增加了银行的经营成本。因此，负债管理不利于银行的稳健经营。

缺陷
①提高了银行的融资成本，因为借款成本通常要比存款利率高。

②增加了经营风险，当银行不能从市场借到相应的资金时，就可能陷入困难，而市场是变幻难测的。

③不利于银行稳健经营，短期资金来源比重增大，借短放长的问题日趋严重，银行不注意补充自有资本，风险增加了。

⑶ 金融机构风险管理与资产负债管理有哪些区别

资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理，是指金融机构按专一定的策略进行资金配置来实属现流动性、安全性和盈利性的目标组合。狭义的资产负债管理，主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现金融机构的...

⑷ 金融机构从哪个管理角度进行风险评估

金融机构应来评估行业、身份源与洗钱、职务犯罪等的关联性，合理预测某些行业客户的经济状况、金融交易需求，酌情考虑某些职业技能被不法分子用于洗钱的可能性。
金融机构可从以下角度进行评估：
1 ．公认具有较高风险的行业（职业）。
2 ．与特定洗钱风险的关联度。
3 ．行业现金密集程度。

⑸ 什么是银行资产负债管理

银行资产负债管理 Bank Asset/Liability Management(BALM): 是指由于金融机构的资产为各种放款及投资，而负债主内要为各种存款，费容用收入、或投资人委托之资金。因此资产负债管理的目的，即在于使银行以有限的资金，在兼顾安全性(Safety)、流动性(Liquidity)、获利性(Profitability)及分散性(Diversification)的情况下，进行最适当的资产与负债的分配(Asset Allocation)。
一、实行资产负债管理必须具备的条件是：
二级银行体质、财务分析制度严格规范、灵活有效的资金调度体系、灵活有效的资金运作市场。
二、资产负债管理有几个必要的组成部分：
1、具体的评价目标或者财务目标，比如最大法定盈余、最小剩余风险、最大的股东回报等；
2、各种限制条件，如状态模拟时的状态、随机模拟时给定的分布等。这些条件以各种形式表达，如时序模型、随机差分方程等；
3、解决方法与计算结果。这些方法包括决定性分析、随机规划、随机控制等。

⑹ 资产负债管理分析方法

资产负债管理分析有五大办法：缺口分析法；久期分析法；外汇敞口与敏感性分析法；情景模拟法以及流动性压力测试。资产负债管理是指金融机构按一定的策略进行资金配置来实现流动性、安全性和盈利性的目标组合，进行最适当的资产与负债的分配。

一、四大风险指标

四大风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标。

1．流动性风险指标

指流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率指标。

2．信用风险指标

指不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度指标。

3．市场风险指标

指累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度。

4．操作风险指标

指操作风险损失率。

二、五大管理方法

1．缺口分析法

缺口分析法是商业银行衡量资产与负债之间重新定价期限和现金流量到期期限匹配情况的一种方法，主要用于利率敏感性缺口和流动性期限缺口分析。

2．久期分析法

久期分析法是商业银行衡量利率变动对全行经济价值影响的一种方法。

商业银行通过改变资产、负债的久期，实现资产负债组合的利率免疫，提高全行的市场价值和收益水平。

3．外汇敞口与敏感性分析法

外汇敞口与敏感性分析法是商业银行衡量汇率变动对全行财务状况影响的一种方法。

商业银行采用敞口限额管理和资产负债币种结构管理等方式控制外汇敞口产生的汇率风险。

4．情景模拟法

情景模拟法是商业银行结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用可能产生的影响。

5．流动性压力测试

流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析方法，商业银行通过流动性压力测试测算全行在遇到小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，从而对银行流动性管理体系的脆弱性做出评估和判断，进而采取必要措施。

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⑺ 金融机构在管理其负债和资产时必须考虑的不同事项

第十三条银行业金融机构和金融资产管理公司应建立不良金融资产管理制度，实施版有效的管理权策略，明确管理职责，做好不良金融资产档案管理、权益维护、风险监测等日常管理工作。定期对资产管理策略进行评价和调整。
第十四条银行业金融机构和金融资产管理公司应全面搜集、核实和及时更新债务人（担保人）的资产负债、生产经营、涉诉情况等信息资料，搜集、核实的过程和结果应以书面或电子形式记载并归入档案。对确实难以搜集、核实相关信息的，应提供必要的佐证材料和相应的记录。
银行业金融机构和金融资产管理公司应定期或根据实际需要对不良金融资产有关情况进行现场调查。
第十五条银行业金融机构和金融资产管理公司应加强不良债权管理。

⑻ 金融机构如何进行负债管理

资产负债管理是以资产负债表各科目之间的“对称原则”为基础，来缓解流动性、盈利性和安全性之间的矛盾，达到三性的协调平衡。所谓对称原则，主要是指资产与负债科目之间期限和利率要对称，以期限对称和利率对称的要求来不断调整其资产结构和负债结构，以实现经营上风险最小化和收益最大化。其基本原则主要有：
一、规模对称原则
这是指资产规模与负债规模相互对称，统一S 平衡，这里的对称不是一种简单的对等，而是建立在合理经济增长基础上的动态平衡。
二、结构对称原则
又称偿还期对称原则。银行资金的分配应该依据资金来源的流通速度来决定，即银行资产和负债的偿还期应该保持一定程度的对称关系，其相应的计算方法是平均流动率法，也就是说，用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得出平均流动率。如果平均流动率大于1，则说明资产运用过度，相反，如果平均流动率小于1，则说明资产运用不足。
三、目标互补原则
这一原则认为三性的均衡不是绝对的，可以相互补充。比如说，在一定的经济条件和经营环境中，流动性和安全性的降低，可通过盈利性的提高来补偿。所以在实际工作中，不能固守某一目标，单纯根据某一个目标来决定资产分配。而应该将安全性，流动性和盈利性综合起来考虑以全面保证银行目标的实现，达到总效用的最大化。
四、资产分散化原则
银行资产运用要注意在种类和客户两个方面适当分散，避免风险，减少坏帐损失。

⑼ 负债管理的银行的负债管理

在早期银行的经营中，由于在金融资源的掌握上，银行业居于绝对垄断地位，因而从整体上看，银行业的负债管理也处于一种相对消极状态，负债工具只限于为数不多的几种简单的存款产品，被动接受客户选择、以既定的负债合理开展资产经营是银行管理的重点。尽管彼时不同银行之间在资金方面也存在着竞争，但竞争是初级的，负债产品的创新速度缓慢，负债管理思想保守。
进入20世纪70年代后，由于主要国家都发生了严重通货膨胀，市场利率大幅度飚升，而银行业由于仍受有关当局严格的利率管制，银行存款的实际收益率呈现负值，导致“脱媒”现象。面对严峻的市场形势，银行业对负债管理再也不敢掉以轻心。积极主动地筹措资金、通过创新负债产品吸引资金流入，一时成为银行业经营的时尚。这不仅极大地提高了西方银行的负债管理水平，也在很大程度上改变了银行的经营管理思想。 银行负债可分为存款类负债和非存款类负债两大类。非存款类负债产品的创新首先受制于金融市场整体的发育状况，因此，负债产品的创新往往从存款类产品着手。从西方银行存款产品创新的基本思路看，大致有以下4种路径：
1、将传统存款产品的特征重新组合，创造出兼具两方面或多方面优势的存款产品。
传统存款产品有活期（支票）存款、储蓄及定期类存款等。活期存款具有转账支付的便利，但没有收益或收益极低；储蓄及定期存款有较高的利息收入，但不具有支付上的便利。存款产品的这种泾渭分明的差异首先给那些不能经营支票存款业务的储蓄机构提供了一条创新思路：开发具有支票存款账户之实而同时又可支付利息的存款产品，以吸引存款资金的流入。于是，可转让支付命令书账户、超级可转让支付命令书账户等产品应运而生。这些存款产品首先出现于20世纪70年代的美国，开始由储蓄机构开发，直接目的是与具有经营活期存款业务资格的商业银行竞争廉价资金来源。由于绩效显著，这股创新浪潮很快席卷美国银行业，银行业针对原有存款产品的各种特点重新拆分、组合形式的存款创新就此全面展开，银行业存款经营的面貌也有了很大改观。这一时期涌现的存款创新产品主要有：可转让支付命令书账户；现金管理账户；可支付利息的交易账户；股金汇票账户等。从这些创新的存款产品可以看出，此时金融机构在负债产品创新方面采取的策略主要是目光向内，力图通过对原有产品的某种改造和交叉融合增强银行负债的吸引力。
2、将存款产品与直接融资产品的特性进行某种组合，创造出在收益和安全性方面均有所兼顾的负债产品。
存款产品的突出优势在于其安全性，但劣势在于其收益相对有限，尤其在市场利率上升时，银行存款利率的上调明显滞后，使存款人的利益受到损害。另外，银行存款虽具有存取自由、灵活的特点，但无法像证券产品那样通过二级市场交易获得利率变化导致的价格收益。在市场利率持续波动的背景下，面对直接融资工具的挑战，银行业开始研究开发具有直接融资工具特点的负债工具。首当其冲的是可转让大额存单，这一被誉为20世纪60年代最成功的金融创新产品最早出现于1969年的欧洲货币市场，它的诞生使存款产品首次具有了二级市场交易，存单持有人不仅可通过交易将存单变现，而且还有希望获得利率下降时存单增值带来的收益。另一具有代表性的产品是货币市场基金账户，这种账户的收益直接与货币市场工具的收益挂钩，同时兼具支票账户的特性，可在账户资金余额范围内以支票形式对外直接支付。将直接融资与间接融资工具相互融合的另一极具代表性的银行负债产品是股票指数存款。这种存款的收益直接与证券市场的股票价格指数挂钩，存款人根据其对股市未来走势的预期选择购买牛市或熊市存单，到期银行根据期间股指的变动率及事先确定好的参与率计算该账户的收益率。在一般情况下，该类账户的本金是有保障的。显然，这类账户对那些既希望获得股市波动所带来的利益又对投资安全有一定要求的客户有非常大的吸引力。事实上，目前，在西方银行业，这类负债产品五花八门，但它们都有一个共同的特点，就是收益预期高于普通存款。虽然很多这样的存款产品不能获得存款保险的保障，但就实际情形来看，还是比较安全的。
3、在细分客户的基础上，开发针对特殊目标人群的负债产品。
负债产品创新的最新发展则是根据银行的发展战略，明确银行的客户重点，在对目标客户的需求进行全面研究的基础上，推出量身定做的负债产品。此类负债产品中最具有典型意义的是理财服务。它可以表现为两种形式，一种是银行根据某一类群客户的需求，结合各种短期金融工具的特点及收益，设计、开发收益较之存款利率高的集合理财产品；另一种形式是客户将自身的需求和条件述之银行，银行以一一对应的形式为其设计投资方案，力求使投资的风险、收益及流动性与客户的特殊需求相匹配。在综合理财账户下，银行还可以组合投资的形式，将客户资金在债券、存款、保险等多种产品中组合搭配，包括对每一类产品中不同内容的有机组合。这类负债产品有时并不能直接给银行带来可用于放贷的资金，银行从存贷中获得的利差也较为有限，但可给银行带来大量的交易业务，而这也正是20世纪90年代后西方银行业收益结构变化的一个显著特征，即源自存贷利差的收益在总收益中的比率持续下降，各种市场交易所带来的价差和佣金收入快速上升，这或许是现代银行未来的一个重要发展方向。
4、针对客户的融资需求，设计、开发对应的融资产品。
从严格意义上说，这已经不完全属于银行负债管理的内容，但其基本思路仍源自于通过筹措资金，满足客户的融资需求，并以此获取银行盈利这一宗旨，是在金融市场日益发达、投资与融资需求多元化的背景下银行对原有经营理念反思和调整的结果。随着市场的发展，资金盈余者的投资需求发生了很大变化，他们对收益有更高要求，对风险的承受能力也更强；而资金短缺者也对银行贷款之外的融资渠道有了更多利用，面对这种“脱媒”的市场发展趋势，银行感受的压力不言而喻。最有效的应对之策是参与其中，利用自身的专业优势，有效地沟通、实现双方的投融资需求。在这一过程中，银行虽然不再能获得存贷之间的利差，但可以获得不菲的各种中介费用，包括融资方案的设计、融资产品的开发及市场推广、资金的后续管理等的佣金，并对客户关系的稳固大有裨益。