金融机构企业年金管理办法

Ⅰ 有哪些国家的企业年金制度是强制实行的

年金就是企业为职工做的补充养老保险，企业要想建立年金制度，必须满足三个条件：1要为企业职工缴纳足额的基本养老保险，2企业要有集体协商机制3企业要有经济负担能力。年金有两种管理模式，一种是理事会模式，就是企业成立理事会自行管理，另一种是法人受托模式，就是找专门的具有年金管理资格的金融机构为企业管理年金。无论是哪一种形式都是四方管理人管理年金，确保年金的独立性，安全性。中小企业一般都会选择法人受托模式，找专门的管理机构进行管理，比方说找具有年金管理资格的保险公司或商业银行作为受托人。由受托人再为企业选择其他三方管理人。企业要想建立年金制度，首先要获得当地人力资源和社会保障部门的批准。这个如果你选择了受托人以后，受托人会帮助你搞定。只要是与企业签了劳动合同的正式职工都可以参加，这个是自愿的。但是加入年金的职工只有在三种情况下才能领取年金，就是退休、死亡、出国定居。除了这三种情况以外任何情况都不能领取年金，如果你说职工离职怎么办？企业只能为员工作成员账户转保留或者成员转出，就是把离职了的这个人的个人账户的变更为保留账户，企业不会再为职工缴费，原来企业缴费的部分按照企业的年金方案进行权益归属，个人缴费的权益部分全部归属个人，但是钱就是取不出来，直至职工满足以上三个条件之一才能取出。

Ⅱ 企业年金与社保基金有什么区别

1、社保基金与企业年金是包含与被包含的关系。

社保基金是社会保险基金、社会统筹基金、个人账户基金(基本养老保险体系中个人账户上的基金)、企业年金(企业补充保障基金)和全国社会保障基金的统称。

2、企业年金是基本养老保险的补充。

社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

3、关于风险，社保的原则是实现养老保险费保值增值，年金有一定风险。

社保基金是不向个人投资者开放的，社保基金是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，实现保值增值。

缴纳年金保险金给付水平最终受制于积累基金的规模和基金的投资收益，雇员要承担年金基金投资风险。

待遇年金保险金给付水平取决于雇员退休前的工资水平和工作年限，在没有全面建立起物价指数调节机制前，就会面临通货膨胀的威胁。

4、关于作用，社保基金保障人民利益，企业年金提高企业凝聚力和吸引力。

国家规定社保基金可以进入股市，当然不是全部，有比例的限制。主要目的是为了让社保基金实现增值，保证人民的利益。

财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策，对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。

企业年金是企业的一种福利。其实，企业年金与企业福利有本质上的不同。福利是当期消费，企业年金是未来消费，企业年金的消费权利发生在退休之后；福利体现公平，企业年金体现效率；企业的福利项目一般与生活需求等物质条件直接相关，与人的地位、级别没有关系，福利标准对事不对人，企业年金则不同，重点体现效率，企业经济效益好坏、个人贡献大小等，都可以导致企业年金水平不同；福利属于再分配范畴，企业年金仍然属于一次分配范畴。所以说企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。

企业年金被视为对职工的一种延迟支付的工资，对企业职工具有激励和保障功能。社保基金不向个人投资者开放，是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，从而实现保值增值。

(2)金融机构企业年金管理办法扩展阅读：

基金的投资范围

年金缴款可以交给信托管理人或者其他受托投资管理机构。年金在IFRS中有设定提存计划和设定受益计划两大类，其中设定提存计划的处理基本与补充养老保险一致。设定受益计划在国内的法规中未作规定，实务上国内也没有，所以准则中对此未作规定。

企业年金进入银行间债券市场历史进程。

我国企业年金制度自建立以来发展迅速，积累的企业年金基金近1000亿元，企业年金基金安全、合理运用资金的需求十分迫切。

早在2004年，工商银行企业年金就已进入银行间债券市场。此后，所有金融机构的企业年金都获准进入银行间债市投资。截至2006年底，在银行间债券市场上，工行和招行的企业年金托管量逾215亿元，同年全国银行间债券托管量高达9.25万亿元。但非金融类企业年金基金一直被挡在门外。

2007年2月28日，千亿企业年金获准投资银行间债市，央行与劳动保障部联合发布了《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》，《通知》的发布为企业年金基金在银行间债券市场安全、有序地进行债券投资、交易奠定了制度基础。

基金的投资限制

企业年金实行的是完全的市场化运营，为了维护企业年金基金的安全性，国家对基金的投资范围做了严格的限制。

根据新修订的《企业年金基金管理办法》规定，企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。

据规定，企业年金基金投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。

投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。

投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。

其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。国资委将直接持有上市央企股权。

Ⅲ 请问淮南企业年金管理中心电话多少

没有这样一个机构存在，企业年金不同于住房公积金，不需要成立一个政府背景的机构统一管理，而是由企业委托有资质的金融机构进行运营管理。企业内部先成立一个企业年金理事会（其中要有一定比例的普通职工代表），制定本企业的年金管理办法草案（包括缴费比例、参与职工条件、具体领取条件等内容，不得违反国务院的《企业年金办法》）；经职工代表大会同意，并报县级人社部门备案（央企的话报人社部，跨省企业报总部所在地省人社厅，跨市企业报总部所在地市人社局）。企业年金理事会要选择一家符合条件的大型商业银行作为资金托管人，再选择一家有资质的金融机构作为资金管理人，这二者可以是一家也可以不是，由资金管理人负责具体运营。企业想建立企业年金，可以先由人力资源部门找一家大型商业银行来接触咨询一下，反正资金托管人肯定是要找的，他们会比较专业一些。当然了，不是找那种小储蓄所啊，起码要找县级或者市级的分、支行。

Ⅳ 什么是企业年金与职工利益有什么关系

1. 企业年金又称企业退休金或雇主年金。是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况自愿建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。在实行现代社会保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

2. 简单而言，企业年金就是在职工参加社会养老保险的前提下，再参加一份商业养老保险，相当于多了一重保障。这就意味着职工在退休之后领取退休金的渠道又多了一条，退休之后的待遇就不会下降太多。根据《企业年金试行办法》规定：
   

   第七条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行； 职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。

   第八条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。

3. 企业年金无疑是对职工有利的，但当前存在的问题是中国并没有良好的企业年金管理团队，职工参加了企业年金，收益率未必能跑过通货膨胀率。而且，企业年金也同时增加了职工和企业的负担，这种用当下的钱去买明天的保障，但是明天面临的各种风险又导致保障未必实现，是当前企业年金及社保基金面临的最大问题。
   

Ⅳ 请问什么是企业年金制度，具体怎么执行什么时候能享受到企业年金

年金就是企业为职工做的补充养老保险，企业要想建立年金制度，必须满足三个条件：1要为企业职工缴纳足额的基本养老保险，2企业要有集体协商机制3企业要有经济负担能力。年金有两种管理模式，一种是理事会模式，就是企业成立理事会自行管理，另一种是法人受托模式，就是找专门的具有年金管理资格的金融机构为企业管理年金。无论是哪一种形式都是四方管理人管理年金，确保年金的独立性，安全性。
中小企业一般都会选择法人受托模式，找专门的管理机构进行管理，比方说找具有年金管理资格的保险公司或商业银行作为受托人。由受托人再为企业选择其他三方管理人。企业要想建立年金制度，首先要获得当地人力资源和社会保障部门的批准。这个如果你选择了受托人以后，受托人会帮助你搞定。
只要是与企业签了劳动合同的正式职工都可以参加，这个是自愿的。但是加入年金的职工只有在三种情况下才能领取年金，就是退休、死亡、出国定居。除了这三种情况以外任何情况都不能领取年金，如果你说职工离职怎么办？企业只能为员工作成员账户转保留或者成员转出，就是把离职了的这个人的个人账户的变更为保留账户，企业不会再为职工缴费，原来企业缴费的部分按照企业的年金方案进行权益归属，个人缴费的权益部分全部归属个人，但是钱就是取不出来，直至职工满足以上三个条件之一才能取出。

Ⅵ 中行企业年金服务流程是什么

企业年金服务流程:
1、收集企业基本信息：
了解企业需求，收集企业人力资源管理、薪酬福利制度以及财务状况等基本信息，准备企业年金方案设计，央企集团公司应先征得国资委同意后启动建立年金方案。
2、设计企业年金方案：
参照企业年金方案设计的有关规定，企业内部工作小组在专业机构协助下设计企业年金方案。
3、企业内部集体协商：
企业年金方案首先交企业管理层与职工代表集体协商确定，国有及国有控股企业的企业年金方案草案还需提交职工代表大会讨论通过。
4、企业年金方案报备：
企业年金方案以及相关材料向当地人力资源和社会保障部门备案，中央所属企业需先报送国资委审核通过后再向人力资源和社会保障部报备。
5、签订企业年金基金受托管理合同：
如企业选择理年金理事会受托模式，需要组建理事会，明确工作条例和流程。
如企业选择法人受托模式，则需要选择有资质的金融机构作为受托人，企业年金受托人应与企业签订企业年金基金受托管理合同。
6、选择企业年金管理机构：
由受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人，并相应签订委托管理合同。
7、企业年金管理管理合同报备：
企业及受托人将受托管理合同及受托人与账户管理人、托管人、投资管理人签订的委托管理合同报送人力资源和社会保障部门备案。
8、企业年金正式运作：
企业和职工根据缴费方案进行首次缴费，企业年金基金正式开始运作，相关参与机构开始企业年金基金运作管理。因个别地区业务存在差异，详细信息请您咨询经办网点或致电我行客服热线95566（海外及港澳台地区请致电+8610-95566）进行咨询。

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以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

Ⅶ 具有企业年金账户管理人资格的有哪些机构

具有账管资格的的机构主要有养老公司跟银行。其中比较有规模的是平安养老、太平养老、泰康养老、国寿养老、新华人寿、工商银行等四大银行、招商行，中信信托等。因为企业年金按法律规定是以信托资产的形式进行运营，所以基本上有信托功能的上规模的金融机构都有取得账管资格。一般来说，企业年金的托管人和账管人多为银行同时担任，这样便于管理年金基金资产的运作。

Ⅷ 什么是企业年金企业年金有什么作用,如何享受企业年金

1.企业年金是2004年国家推出的一种补充性质的养老保障制度，是有国家政策扶持和税收优惠证的，也是我国今后养老保障的支柱之一。说白了，就是第二个养老保险，但是并不是强制缴纳的，而是作为一种企业的福利制度。由企业自己定出缴费比例（有上限），分别由个人和企业共同缴纳，经过稳健的投资后（国家有相关的投资风险控制）在退休后领取的养老钱。
2.现在的基本养老金相对比较少，在会出现很多人在退休后所拿到的钱急剧下降的情况，而企业年金就弥补了这一点，保障个人在退休后的生活质量。
3.企业年金是在你退休、出国或者身故后才可以领取的一种养老金，和基本养老保险不同的是，他可以在你退休后选择分批次领取和一次全部领取、

Ⅸ 企业年金办理流程需要哪些证件

单位企业年金建立的流程如下：
1、决定建立企业年金：成立计划执行小组或管理委员会，选择受托人并与之签订受托合同
2、制定出年金初步方案
3、集体协商确定企业年金方案
4、准备企业年金方案备案文本
5、报劳动保障部门备案(养老金处)
6、劳动保障部门无异议后，分别与账户管理人、托管人、投资管理人签订合同
7、向劳动保障部门(基金监督处)申请年金计划登记号
8、按照指定日期和既定方案建立企业年金并开始运作
企业年金备案需提供的材料有：
1、《关于XX单位企业年金备案方案的函》
2、企业年金方案。报送文本一式六份，其中一份为原件
3、集体协商双方通过企业年金方案草案的决议
4、企业年金方案重要条款的说明
5、单位本年度和上一年度依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明