基金清算会计

㈠ 有限合伙型基金清算需要会计事务所审计吗

需要会计师事务所审计的。 这样出具的报告比较客观公正。

㈡ 什么是结算会计结算会计具体要做什么

结算会计是会计的一种，主要负责现金与银行存款的收入和支出。

结算会计具体要做的工作:

1、资金预算的编制。

2、 负责记帐凭证的装订。

3、各种票证备查帐的登记。

4、公司法定代表人印章的保管。

5、负责债权、债务的清理、催收。

6、应收、付款及部分转账原始凭证的审核和会计凭证的填制。

7、负责财务往来账的明细核算，负责其他应收款、其他应付款、长期投资、短期投资、长期借款、短期借款明细帐的登记。

(2)基金清算会计扩展阅读：

工程结算的账务处理：

1、科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。

2、科目可按建造合同进行明细核算。

3、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。

合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的”工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。

4、科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。

㈢ 基金清算跟基金会计怎么区分

一，基金的资金清算依据交易场所的不同，分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算3部分。
交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。

交易所资金清算流程如下：

1.接收交易数据。T日闭市后，托管人通过卫星系统接收交易数据。

2.制作清算指令。托管人对当日交易进行核算、估值并核对净值后，制作清算指令，完成T日的工作流程。

3.执行清算指令。T+1日，托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。

4.确认清算结果。基金托管人对指令的执行情况进行确认，并将清算结果通知管理人。
二，非营利性的组织和政府使用基金会计。基金会计的主要目的是分派责任。此做法是为了确保基金按组织订立的目的使用。基金是遵守法律、条约和组织章程建立。
基金会计产生于18世纪的英国，随后，美国从英国那里移植了政府预算制度和基金会计，并逐步从政府会计推广至政府举办的公立非营利组织。形成了比较完善的基金制和基金会计。基金会计定义为：“指政府会计（包括政府财政部门会计和政府行政部门会计）及公立非营利组织会计（国有事业单位会计）以基金为基础，按照基金种类进行会计核算与报告的会计体制或模式”。

㈣ 托管人如何为基金投资进行会计核算

1. 基金投资上市交易证券时，交易所通过单向卫星传输系统向托管人发送每日交易成交数据，托管人在进行会计核算时通过专用财务核算软件读取成交数据并自动生成相应的会计记账凭证。

2. 除上市成交数据之外，对于其他的投资活动以及为维持基金投资运作正常进行所需的费用支出均来自基金管理人的投资指令。投资指令是基金管理人向托管人发送的关于处理基金资产的书面指令，它是进行资金清算的依据，也是会计核算人员进行相应会计账簿记录的依据。

3. 依照权责发生制的核算要求，基金管理人的投资指令在具有真实交易的前提下，投资指令的执行即为交易的实际发生，核算人员即可以进行手工账务处理，生成凭证并记入账簿。

4. 基金的开户银行可能还会产生一些入账款项，比如银行结息、申购新股余款退回等。托管人收到开户行的入账通知书后，据以入账，增加基金银行存款账户余额。

5. 会计数据处理基金会计处理是以基金投资运作的经济信息为对象进行的加工整理过程。在这一过程中，通过复式记账的方法录入记账凭证，将基金投资运作的经济信息转化为会计信息，生成估值及各类会计报表，以备投资人、监管部门等查考。

㈤ 清算会计科目有哪些

普通的会计清算科目共23个：
1.资产类
现金。
银行存款。
应收票据。
应收款。
材料。
半成品。
产成品。
投资。
固定资产。
在建工程。
无形资产。
2.负债类
借款。
应付票据。
应付工资。
应付福利费。
应交税金。
应付利润。
其他应交款。
应付债券。
其他应付款。
3.清算损益类
清算费用。
土地转让收益。
清算损益。
清算组可以参照《暂行规定》的要求设置会计科目并编制会计报表，以满足清算工作中基本会计核算的需要。但实务中《暂行规定》中制定的23个会计科目不能完全反映和核算清算工作中的经济业务，因此，考虑可增加一些会计科目。
1 、增设“用作担保物的资产”和“有财产担保的债务”科目，反映和核算企业宣告破产前发生的符合国家法律、法规规定设有合法有效担保的抵押物资产和设有财产担保的有效债务。虽有财产担保但债务数额超过担保物价值部分的债务，不在“有财产担保的债务”科目核算，仍在普通债务中的“其他应付款”科目核算。如果担保物的价值超过经过登记确认的债务数额，也不在”用作担保物的资产”科目核算，仍然在普通资产中的相关科目中核算。
2、 增设“应付清算费用”科目，反映和核算清算期间根据合同、协议的规定应付而未付的清算费用。
3、清算组应当设置备查簿，反映和核算破产企业占有、使用而产权不属于破产企业的他人财产。根据最高人民法院《破产规定》第71条规定，债务人基于仓储、保管、加工承揽、委托交易、代销、借用、寄存、租赁等法律关系占有、使用的他人财产，不属于破产财产，应当由财产权利人取回。同时《破产规定》中还规定，在破产宣告后因清算组的责任损毁灭失的，财产权利人有权获得等值赔偿。因此，清算组应设置相关备查账簿以便妥善保管上述财产。
4、可以增设“清算期应付债务”科目，同时可以根据需要增设“清算期借入资产”科目作为“清算期应付债务”的备抵科目。如果破产企业的破产财产一时无法变现，出现资金紧张状况，清算组不得不借入资金支付清算费用；同时清算期间清算组需要支付破产财产的储存、管理、变卖等费用，由于资金紧张等原因不能及时支付。此时需要清算组核算清算期间发生的负债，这些债务又不属于破产债权需要单独核算，可增设这两个科目。

㈥ 金融企业会计中的“清算资金往来”属于什么科目

楼主你好！
清算资金往来是指用于同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项专划拨的准属备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。
本科目期末借方余额，反映企业应收的清算资金；
本科目期末贷方余额，反映企业应付的清算资金。

㈦ 基金会计的工作内容以及职业发展是怎样的呢

基金会计来主要是对基自金产品估值滴，也会做比如划款、做年报季报、整理会计档案等等工作。主要工作内容：基金的估值核算，资金的划拨，基金定期报告的制作，基金交易系统的清算，银行间交易的清算，基金的各类账户开立等。职业发展：基金会计-高级-资深-主管-部门经理。基本这么个路程，高级、资深、主管这三个都有可能省略，主要看机遇。再往后到公司高管的话也有FA转风控、固定收益、行业研究等。希望对你有所帮助

㈧ 基金公司办理有关资金清算、资产估值、会计核算等业务。这句话哪里有错

这些业务是注册登记机构做的，不一定要由基金公司自己来做，完全可以外包，海外很多是外包的，基金公司自己做好投资就好了。

㈨ 基金会计

建议你看下证券投资基金会计核算办法,这样会了解的更清楚
任职要求：
（1）会计学专业硕士或学士。
（2）财会专业知识扎实，作风踏实。
工作职责：
（1）负责所分管基金的交易数据导入、会计处理、对帐、信息披露、文档整理保管等工作。

http://www.law-lib.com/law/law_view.asp?id=16543
http://wiki.mbalib.com/wiki/%E5%9F%BA%E9%87%91%E4%BC%9A%E8%AE%A1

㈩ 私募股权基金产品与清算时需要出具会计师报告吗

不需要，但为了清算时净值公允，找一个也好。