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信托公司概论

发布时间:2022-11-23 06:54:04

1. 关于资金时间价值研究的状况和发展趋势是什么

一 般 投 资 理 论

第一章 投资概论

第一节 投资概述

一、投资的概念

投资,一般是指经济主体将一定的资金或资源投入某项事业,以获得经济效益的经济活动。

从这个定义,我们可以知道,一项投资事业往往涉及到最基本的三个方面:投资主体、投资目的和投资形式。投资活动是由一定的投资主体来承担和推动的,投资主体又称投资者或投资方。投资主体有多种类型,比如政府投资主体、企业投资主体、个人投资主体等等。正是这些投资主体推动着投资活动,使之处于川流不息的运动循环之中。所以,投资就是投资主体或人格化的投资组织所进行的一种有意识的经济活动。

不管什么类型的投资者,它们之所以投资、垫付货币资金或其他资源进行投资活动,都具有确定的目的,即实现价值增殖或经济效益。所以投资活动是为了取得一定的经济效益的活动。在任何一种社会形态下,人们为了生存就必须生产消费资料,进行生产活动,而任何一项生产活动的目的都是采取一切先进手段使成果超过消耗,以尽可能少的投入获取尽可能多的产出。这是一切社会所共有的一条基本经济规律。投资活动是经济活动中最注重经济效益的活动,经济效益是投资活动的出发点和归宿点。

由于投资活动中的投资主体、投资领域和投资目的不同,投资形式也是多种多样的,比如有直接投资也有间接投资。直接投资是直接用于购买固定资产和流动资产形成实物资产的投资;间接投资则是用于购买各种证券形成金融资产的投资。

投资就是投资主体、投资目的、投资方式和行为内在联系的统一,这充分体现了投资必然与所有权相联系的本质特征。也就是说,投资是要素投入权、资产所有权、收益占有权的统一。

投资三权统一的本质特征是确定的。这是因为:第一,反映投资与所有权联系的三权统一的本质特征,适用于商品市场经济的一切时空。从时间上看,无论是商品经济发展的低级阶段还是高度发达的市场经济阶段,投资都无一例外地是要素投入权、资产所有权、收益占有权的统一;从空间上看,无论是在中国还是外国乃至全球范围,投资也都无一例外地是这三权的高度统一。第二,反映投资与所有权联系的三权统一的本质特征,适用于任何投资种类和形式。尽管投资的类型多种多样,投资的形式千差万别,但它们都是投资的三权统一。第三,反映投资与所有权联系的三权统一本质特征贯穿于投资运动的全过程。投资的全过程是从投入要素形成资产开始到投入生产,生产出成果,最后凭借对资产的所有权获取收益。这一全过程实际上都是投资三权统一的实现过程。第四,反映投资与所有权联系的三权统一的本质特征,是投资区别于其他经济活动的根本标志。投资的这种本质特征决定着投资的目的和动机,规定着投资的发展方向,决定着投资的运动规律。这些都使投资与其他经济活动区别开来,从而构成独立的经济范畴和研究领域。

投资作为要素投入权、资产所有权和收益占有权的统一的本质属性,是贯穿在不断运动的投资活动中的,这就构成了投资这一经济范畴的涵义。所以,我们不仅要界定投资的概念,更重要的是要研究投资的运动规律。

投资属于商品经济的范畴,投资活动是随着商品经济的产生而产生的。商品经济进入发达阶段,资本主义商品经济中的投资活动得到充分的表现,投资主体由小商品生产者发展到资本家、股份公司和跨国公司,投资目的越来越直接表现为最大限度的利润,而投资的各种形式都采取了前所未有的先进手段。比如,直接投资的对象中,生产资料的物质先进程度已经发展到电脑、机器人等先进的物质资产形式,而间接投资的证券投资也发展到空前未有的高度,股份公司、跨国公司代替了原来的小商品生产者和大大小小的资本家,大量的投资活动通过各类证券投资来实现,证券市场的空前发展也为这些金融资产的优化组合提供了条件。投资作为一个商品市场经济的范畴,其内涵也得到了丰富和发展。

二、投资的构成和分类

作为一个独特的经济范畴,投资本身就是一个复杂的系统。要对这个系统进行研究,首先要对投资进行科学的分类,从不同角度把投资划分为不同的类型。

(一)直接投资与间接投资

投资按其投资行为的直接程度,可分为直接投资与间接投资。

直接投资,是指投资者将资金直接投入投资项目,形成企业资产,直接进行或参与资产的经营管理。直接投资者通过直接占有并经营企业资产而获得收益。直接投资的实质是资金所有者与使用者的统一,是资产所有权与资产经营权的统一。

间接投资,是指投资者不直接投资办企业,而是将货币资金用于购买证券(包括股票、债券)和提供信用所进行的投资。间接投资形成金融资产。间接投资的实质是资金所有者和资金使用者的分离,是资产所有权和资产经营权的分离。间接投资者对企业资产及其经营不具有直接的所有权和控制权,仅凭借持有股票和债券获取一定的收益。间接投资的形式主要有证券投资和信用投资两种。证券投资是投资者为了获得预期收益而购买资本证券以形成金融资产的经济活动。证券投资的实质是金融资产投资,即把货币转化为货币资本,使货币增殖。证券投资的形式大体上分为两类,即股票和债券。股票投资是投资者将资金运用于购买直接投资者股份公司的股票,并凭借股票持有权从股份公司以股息、红利形式分享投资效益的投资活动;债券投资是投资者将资金运用于购买直接投资者发行的债券,并凭借债券持有权从直接投资主体那里以债息形式分享投资效益的投资行为。信用投资是投资者将资金运用于提供信用给直接投资者,并从直接投资主体那里以利息形式分享投资效益的投资活动。信用投资的主要形式可分为两类:信贷和信托。信贷投资是投资者将资金运用于提供贷款给直接投资主体,并从直接投资主体那里以利息形式分享投资效益的投资活动;信托投资是投资者将资金运用于委托银行的信托部或信托投资公司代为投资,并以信托受益形式分享投资效益的投资行为。

以上几种问接投资,都是以货币资金转化为金融资产,都没有实现为实物资产,因而也没有引起社会再生产的扩大和社会总投资的增加。只有当间接投资的资金被直接投资者运用于直接投资时,才使社会总投资增加和社会再生产规模扩大。但间接投资之所以成为一种越来越重要的投资形式,主要是因为间接投资把社会闲散资金迅速集中起来,从而形成巨额资金流入直接投资者手中,这必然加速和扩大了直接投资的规模,促进了经济的增长。随着商品经济的充分发展,市场经济的高度完善,银行和信用的作用越来越大,金融市场越来越成熟完善,股份公司越来越普遍,间接投资在聚集投资资金方面的作用也越来越重要。所以研究间接投资,即成为投资学的重要内容之一。

(二)固定资产投资和流动资产投资

直接投资按其性质的不同,可分为固定资产投资和流动资产投资。固定资产投资是投资者将资金运用于购置和建造固定资产的投资活动。固定资产是指在社会再生产中可供较长时间反复使用、并在其使用过程中基本不改变其原有实物形态、价值随着其使用价值的磨损程度逐渐转移到新产品中去的劳动资料和其他物质资料,如厂房、建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产投资按固定资产再生产的方式可分为基本建设投资和更新改造投资。基本建设投资是指能够实现扩大生产能力或工程效益的工程建设及其有关工作的投资活动。基本建设投资的结果是形成外延型的扩大再生产,其范围包括通过新建、扩建、改建、恢复、迁建等形式实现固定资产的扩大再生产。基本建设投资的具体内容包括:(1)建筑安装工作,即建筑物的建造和机器设备的安装;(2)设备、工具和器具的购置;(3)其他基本建设工作如勘察设计、征地拆迁、职工培训,等等。更新改造投资是指对现有固定资产进行更新和技术改造的投资活动。其结果形成内涵型扩大再生产。它是通过在更新固定资产过程中采用新设备、新工艺、新技术提高产品质量、节约能源、降低消耗,以提高固定资产技术含量的形式实现固定资产的再生产。更新改造投资的具体内容主要包括:(1)设备更新改造;(2)生产工艺的革新;(3)修整和改造建筑物、构筑物;(4)综合利用原材料等。

流动资产投资是投资者将资金运用于购买流动资产,以保证生产和经营中流动资产周转的投资活动。流动资产是指在生产过程中经常改变其物质形态或使用价值形态的资产项目,如原材料、燃料、产品、半成品、库存现金、银行存款等。流动资产的投资对于社会再生产过程的正常进行是必不可少的。一个企业要组织生产和经营活动,不仅要投入货币资金购买固定资产,还要投入货币资金购买劳动对象和支付工资。固定资产是生产的物质条件,而流动资产则是生产过程的对象和活劳动。在生产过程中,活劳动作为推动力借助于劳动资料作用于劳动对象,生产出半成品、成品,经过销售重新取得货币,完成一次生产过程。所以流动资金的周转过程就表现为:货币资金--储备资金--生产资金--成品资金--货币资金。这一周转过程循环往复以至无穷。流动资金的内容主要包括:储备资金、生产资金、成品资金、货币资金。流动资金周转越快,实际发挥作用的流动资产也就越多。

固定资产投资与流动资产投资要保持合理的比例。在投资活动中,固定资产投资与流动资产投资的比例关系是由现有技术水平决定的,具有相对的稳定性。固定资产投资过多会造成一部分设备闲置,流动资产投资过多会造成固定资产的过度使用或者产品积压,货币资金周转缓慢。这两种情况都会造成经营上的不经济。

2. 请问一下,金融学自学考试有哪些科目

北京市高等教育自学考试课程使用教材查询

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专业代码:01B0205 专业名称:金融(独立本科段)
课程代码 课程名称 教材名称 出版社 版本 作者
00015 英语(二) 大学英语自学教程(上、下册) 高等教育出版社 1998年版 高 远
00016 日语(二) 日语入门(上) (下) 旅游教育出版社 2005\6年版 李翠霞(上)张一娟 张融融(下)
00017 俄语(二) 新大学俄语综合教程(1-3册) 高等教育出版社 2004年版 何红梅 马步宁
00051 管理系统中计算机应用 管理系统中计算机应用 武汉大学出版社 2004年版 汪星明 周山芙
00053 对外经济管理概论 对外经济管理概论 武汉大学出版社 2005年版 杜奇华
00054 管理学原理 管理学原理 中国财政经济出版社 2004年版 李晓光
00058 市场营销学 市场营销学 武汉大学出版社 2004年版 郭国庆 李先国
00066 货币银行学 货币银行学 武汉大学出版社 2004年版 王克华 陈雨露
00067 财务管理学 财务管理学 中国财政经济出版社 2006年版 王庆成 李相国
00072 商业银行业务与经营 商业银行业务与经营 中国人民大学出版社 2000年版 庄毓敏
00076 国际金融 国际金融 中国人民大学出版社 2007版 史燕平
00077 金融市场学 金融市场学 中国财政经济出版社 2004年版 周升业 王广谦
00078 银行会计学 银行会计学 武汉大学出版社 2001年版 许 明
00079 保险学原理 保险学原理 中国财政经济出版社 2004年版 张拴林
03708 中国近现代史纲要 中国近现代史纲要 出版社 2008年版 王顺生 李 捷
03709 马克思主义基本原理概论 马克思主义基本原理概论 出版社 2008年版 卫兴华 赵家祥
04183 概率论与数理统计(经管类) 概率论与数理统计(经管类) 武汉大学出版社 2006年版 柳金甫 王义东
04184 线性代数(经管类) 线性代数(经管类) 武汉大学出版社 2006年版 刘吉佑 徐诚浩

3. 金融专业主要学什么

主要学:金融学、经济学、货币银行学、证券投资学、保险学等方面的基本知识和技能,在证券、投资、信托、保险等行业进行投资理财和风险控制等。

就业方向:

基金类企业:基金评估、基金管理、风险控制; 证券类企业:投资评估、证券投资; 信托类企业:资产管理; 保险类企业:保险销售; 银行:柜台办公、借贷管理。

课程体系:

《税收学》、《公司金融学》、《国际金融学》、《金融会计学》、《金融计量学》、《证券经济学》、《金融建模》、《金融衍生产品》、《模拟银行业务》、《银行会计学》 部分高校按以下专业方向培养:CFA、投资、国际金融、国际银行、金融理财、金融统计、证券投资、证券与期货、商业银行金融、保险理论与运营。

以上内容参考网络——金融专业

4. 大学金融专业要学什么啊

四大数学课程(高等数学、线性代数、概率论、数理统计)、微观经济学、宏微观经济学;

金融学(货币银行学)、金融经济学、现代货币理论、国际贸易实务等、计量经济学、会计学、财务管理;

财政学、国际金融学、金融市场、商业银行经营学、投资银行学、国际贸易、保险学、证券投资学、金融衍生工具、国际货币制度概论、证券投资学。

(4)信托公司概论扩展阅读

培养目标:金融学专业培养掌握马克思主义经济学基本原理和金融学基本知识和理论、金融运作和金融市场的基本知识与基本技能;熟悉通行的国际金融规则、惯例及WTO的运行机制;通晓中国对外金融管理政策法规,了解当代金融市场的发展状况;运用现代化科技手段,进行现代金融业务操作的又具有扎实外语能力的应用型金融专门人才。

相关证书

⒈证券从业资格证书。此为入门证书,是进入证券行业的必要证书。共考五科:基础,法律与法规,等。

⒉注册国际投资分析师(CIIA)(Certified International Investment Analyst,简称CIIA)考试是由注册国际投资分析师协会(ACIIA)为金融和投资领域从业人员量身订制的一项高级国际认证资格考试。

⒊CFA是“注册金融分析师”(Chartered Financial Analyst)(也称“特许金融分析师”),它是证券投资与管理界的一种职业资格称号,由美国“注册金融分析师学院”(ICFA)发起成立。

⒋保荐人胜任能力考试2005年后每年考试一次,考试科目为证券知识综合考试、投资银行业务专业考试两科。

⒌期货从业资格证书同证券从业资格证书一样,也是入门所需证书。高中学历以上报考即可,共考两站,基础和法规。金融期货即将推出,俱期货人才应该会变的抢手。

⒍保险中介人从业人员资格考试可分为:保险代理从业人员资格考试和保险经纪和保险公估从业人员资格考试。

7.黄金分析师、金融英语等方面的证书。

参考资料网络——金融专业

5. 工商管理与金融学有什么联系

金融学专业是从经济学中分化出来的应用经济学科,是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象,具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的工商管理与金融学有什么联系。

工商管理与金融学有什么联系

工商管理专业开设的主要课程有:管理学、市场营销学、人力资源管理、管理信息系统、工商行政管理的理论与实践、广告学、商务谈判、世贸组织与国际贸易实务等。为适应毕业生升入本科专业和MBA(工商硕士)学习的实际需要,特增设了英语听说、英语写作等必修课程,并加大了英语教学的课时量。 据市场预测,21世纪,尤其是加入世贸组织后,我国对工商管理专业人才的需求量已经和正在不断增加。由此可见,该专业毕业生的就业之路是宽广的,就业前景是乐观的。工商管理专业是培养世界经济一体化进程中急需人才的摇篮。

金融学是指以银行为中心的各种形式的信用活动,以及在信用基础上组织起来的货币资金的融通。它是货币流通和信用活动的总称。在西方众多的金融定义中,兹维·博迪和罗伯特·默顿在他们著名的《金融学》中给出的定义最有代表性,即金融是研究人们在不确定性条件下如何跨时配置稀缺资源(货币)的一门学问,时间和不确定性(风险)是金融的两个特点。

金融学以现代金融理论为指导,运用案例研究等方法和手段,借助现代信息工具,研究资金融通方式以及金融市场和金融机构的职能与运作。本科阶段除了要求掌握基本理论知识,还要接受相关业务的基本训练,比如分析、预测股票和外汇价格的变动,掌握时机买卖证券赚取利润的技巧等。金融学还将告诉你银行、保险公司是怎样吸引存款和保险的,是怎么投资赚钱的。

金融学的主体课程包括:微观经济学、宏微观经济学、会计学、政治经济学、财政学、统计学、计量经济学、货币银行学 、国际金融学、金融市场、中央银行学、商业银行经营学 、投资银行学、国际贸易、保险学、证券投资学、金融经济学、现代货币理论、国际货币制度概论、证券投资学、国际贸易实务等。

金融学的培养要求

1.掌握金融学科的基本理论、基本知识;

2.具有处理银行、证券、投资与保险等方面业务的基本能力;

3.熟悉国家有关金融的方针、政策和法规;

4.了解本学科的理论前沿和发展动态;

5.掌握文献检索、资料查询的基本方法,具有一定的科学研究和实际工作能力。

金融学的就业方向

一、商业银行,包括四大行和股份制商行、城市商业银行、外资银行驻国内分支机构。

二、证券公司,含link">基金管理公司;上交所、深交所、期交所。

三、信托投资公司、金融投资控股公司、投资咨询顾问公司、大型企业财务公司。

四、金融控股集团、四大资产管理公司、金融租赁、担保公司。

五、保险公司、保险经纪公司。

六、中央(人民)银行、银行业监督管理委员会、证券业监督管理委员会、保险业监督管理委员会,这是金融业监督管理机构。

七、国家开发银行、中国农业发展银行等政策性银行。

八、社保基金管理中心或社保局,通常为保险方向。

九、国家公务员序列的政府行政机构如财政、审计、海关部门等;高等院校金融财政专业教师;研究机构研究人员。

十、上市(或欲上市)股份公司证券部、财务部、证券事务代表、董事会秘书处等。

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