❶ 金融资产定价研究什么问题
顾名思义，就是研究金融资产的定价方法。金融资产定价是市场经济回最基本和最核心的理论答之一，举个简单的例子，就像ipo，一个企业一股多少钱很难说，本来他就是发给股东一张纸，这个定价就是个技术活和现实的结合，券商要研究怎么出来个定价模型。现实中，定价又得和同行业已上市的企业比，还得看证监会的意思，还得和各股东权衡，就是这了，其实中国的金融资产定价市场是稀烂稀烂的，政府手太长，中介机构能捞就捞，市场根本没有实现定价功能。
都是自己打的，望采纳啊。
❷ 交易性金融资产期末计价采用什么方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，最具代表的就是内交易性金融资产，看这个名就容知道了，以公允价值计量且其变动要记入当期损益的，所以，期末计价采用公允价值计量 如果公允价值上升， 借 交易性金融资产—公允价值变动 贷：公允价值变动损益如果公允价值下降，反过来做就是了希望对你有帮助金融资产这一定要吧四类融会贯通才行，交易性金融资产相对而言，比较容易，所以更应该熟练掌握
❸ 在金融资产定价中e取值是多少
目前,金融资产的定价主要包括以股票、债券、期权等为代表的单一产品定回价以及采用
风险答收益作为研究基础的资产组合定价理论、套利理论和多因素理论等。不同的定价理论和
方法是随着时间发展,统计方法、计算机技术的进步而不断修正改进的,使其逐步与现实要
求接近
❹ 金融资产基本定价原理是什么
金融资产价格是由资金时间价值和风险共同决定的。
(一)现金流贴现方法
资金的时间价值是指资金随着时间的推移会发生增值，因而不同时点的现金流难以比较其价值。要对未来现金流贴现，关键的是折现率的确定。而贴现率不是任意选择的，应该是=由市场决定的资金使用的机会成本，也就是同一笔资金用于除考察的用途之外所有其他用途中最好的用途所能得到的收益率。机会成本是市场反映的金融资产的收益率，而资产的收益率(资本成本)一定与该资产的风险水牛对应。一般来说，较高风险的资产一般对应较高的收益率。在金融实践中，折现率往往用一个无风险利率再加上一个风险补偿率表示。无风险利率是指货币资金不冒任何风险可取得的收益率，常用国库券的短期利率为代表；风险补偿率取决于金融资产风险的大小，风险越大需要的风险补偿率越高，因此折现率的确定需要解决两个问题，无风险利率和风险补偿率。
(二)投资组合理论(MPT)
哈里·马科维茨（HarryMarkowit,1952）提出的投资组合理论(Modernportfoliotheory)是现代金融学的开端。在基本假定：（1）所有投资者都是风险规避的，（2）所有投资者处于同一单期投资期，（3）投资者根据收益率的均值和方差选择投资组台的条件下，投资组合理论认为投资者的效用是关于投资组合的期望收益率和标准差的函数，使在给定风险水平下期望收益率最高或者在给定期望收益率水平风险最小。理性的投资者通过选择有效的投资组合，实现期望效用最大化。这一选择过程借助于求解两目标二次规划模型实现。模型的本质是使投资组合在给定期望收益率上实现风险最小化，并具体说明在该收益率水平上投资组合中各种风险资产类型及权重。求解得到标准差-预期收益率图，是一条向左凸的双曲线，其中双曲线的上半枝是有效组合边界。投资者在有效组合边界上根据其风险-收益偏好选择投资组合，结果必然是投资者的效用函数与有效组合边界的切点。通过增加组合中的资产种类，可以降低非系统风险，但不能消除系统风险，只有市场所承认的风险(系统风险)才能获得风险补偿。
(三)资本资产定价理论(CAPM)
威廉·夏普(WilliamF.Sharpe,1964)和约翰·K·林特纳（Prof.JohnK.Lintner1965)在马柯维茨均值-方差组合投资模型理论的基础上提出著名的资本资产定价模型（CAMP）。在假设条件(1)(2)(3)的基础上,假设(4)所有投资者对同一证券的所有统计特征（均值，协方差）等有相同的认识，(5)市场是完全的，即没有税负和交易费用等，(6)存在可供投资的无风险证券，投资者可以以无风险利率无限制地进行借贷或卖空一种证券。CAPM是在投资组合理论的基础上进一步讨论单项I风险资产在市场上的定价问题，导出证券市场线SML(SecurityMarketLine)。
(四)套利定价理论(APT)
针对CAPM在应用中存在的一些问题，例如假定条件强，市场风险计算困难等，StephenRoss于1976年提出套利定价理论(ArrbitragePricingTheory)。与资本资产定价模型类似，APT也是一个决定资产价格的均衡模型，认为风险性资产的收益率不但受市场风险的影响，还受到许多其他因素(宏观经济因素、某些指数)的影响。套利就是买进或卖出某种资产以利用差价来获取无风险利润。一般认为，比较成熟的市场不存在套利机会，由此达到无套利均衡状态。
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❺ 新准则的持有至到期金融资产的初始投资成本计价
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定：企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。
根据《企业会计准则应用指南》（征求意见稿）的规定：持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，应当计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
因此，题中：
1、取得投资时：
初始确认金额 = 1 300元
投资成本 = 1 000 + 200 = 1 200元
溢价 = 1 300 - 1 200 = 100元
借：持有至到期投资——投资成本 1 200元
借：持有至到期投资——溢价 100元
贷：银行存款 1 300元
2、收到投资支付价款中包含已宣告的利息时：
收取利息后的投资成本 = 1 200 - 200 = 1 000元
借：银行存款 200元
贷：持有至到期投资——投资成本 200元
另外，《企业会计准则应用指南》正式稿如与征求意见稿规定有所不同的，应当以正式稿的规定为准。
❻ 金融资产的定价方法优劣对比
现金流贴现模型（使用收入的资本化定价方法来决定普通股股票的内在价值的）市盈率估价法（主要是利用股票的市盈率和每股收益算出价格的）反正就我知道的，就这两种主要的。
❼ 交易性金融资产与可供出售金融该资产计价区别
1.初始计量，交易性金融资产交易费用计入当期损益，可供出售金融资产计入成本；
2.后续计量，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益，可供出售金融资产计入资本公积。
❽ 交易性金融资产期末计价
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，最具代表的就是交易性金融资版产，看这个名就知道了，权以公允价值计量且其变动要记入当期损益的，所以，期末计价采用公允价值计量 如果公允价值上升， 借 交易性金融资产—公允价值变动 贷：公允价值变动损益如果公允价值下降，反过来做就是了希望对你有帮助金融资产这一定要吧四类融会贯通才行，交易性金融资产相对而言，比较容易，所以更应该熟练掌握
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❾ 交易性金融资产以公允价值计价是什么意思
在处置交易性金融资产时，贷记“交易性金融资产-公允价值变动”，内这里转销的是在目前账容面余额里的公允价值变动额，这个金额是在以前的资负债表日根据公允价值的变动情况计入账面的，你所说的“实际收到的不是大于账面价值不就等于公允大于账面”，里面的“账面”并不是成本。
❿ 请简述现金、存货、金融资产、长期股权投资四类资产如何进行取得、持有、期末计价，期末计价有何区别
现金：可以通过经营活动、投资活动、筹资活动取得。取得时按现金价值入账，并随着增减变动调整账面余额即可。
存货：可以通过生产或者外购取得。按取得时所付出的成本费用入账或按取得时的公允价值入账。资产负债表日，存货按照与可变现净值孰低计量。即资产负债表日，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于其可变现净值时，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
金融资产：金融资产分为4大类。取得时均以取得成本为入账价值。其中为取得交易性金融资产所支付的交易手续费，冲减投资收益。债权类的交易手续费则计入账面价值。其他权益工具投资的公允价值变动，并不引起营业利润的变动，计入其他综合收益。 且金融资产由实际发生减值法修改为预期减值法。
长期股权投资：长期股权投资顾名思义是投资方对被投资方长期的投资。按照持股比例和实际对被投资方的影响分为成本法和权益法。 成本法下，仅在收到被投资方现金股利的时候做分录 借：应收股利 贷：投资收益。 权益法下载持有期间：根据被投资方净利润、其他综合收益、其他资本公积的增减变动，确认相应的价值。而在收到被投资方的现金股利时，处理方法与成本法不同，权益法下为冲减长期股权投资的账面价值。 且在每年期末需要确认是否发生减值，如发生减值需要计提相应的减值。但以后期间不得回转。这方面体现了会计的谨慎性原则。
综上所述：以上各类资产，几乎都以取得所支付的对价为入账价值，每年期末需要确认是否发生减值。流动资产减值可在以后期间转回，非流动资产减值不得转回。