整理财务资料

⑴ 财务档案如何整理

根据规定，下列会计资料应当进行归档：

1.会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；

2.会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；

3.财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；

4.其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。

2

单位会计管理机构临时保管会计档案有何时限要求？

单位的会计机构或会计人员所属机构（统称单位会计管理机构）按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。

当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机构临时保管一年，再移交单位档案管理机构保管。因工作需要确需推迟移交的，应当经单位档案管理机构同意。单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过三年。临时保管期间，会计档案的保管应当符合国家档案管理的有关规定，且出纳人员不得兼管会计档案。

3

单位会计管理机构在办理会计档案移交时应注意哪些问题？

单位会计管理机构在办理会计档案移交时，应当编制会计档案移交清册，并按照国家档案管理的有关规定办理移交手续。
纸质会计档案移交时应当保持原卷的封装。电子会计档案移交时应当将电子会计档案及其元数据一并移交，且文件格式应当符合国家档案管理的有关规定。特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。

单位档案管理机构接收电子会计档案时，应当对电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测，符合要求的才能接收。

4

单位保存的会计档案能否对外借出？

单位保存的会计档案一般不得对外借出，确因工作需要且根据国家有关规定必须借出的，应当严格按照规定办理相关手续。

会计档案借用单位应当妥善保管和利用借入的会计档案，确保借入会计档案的安全完整，并在规定时间内归还。

5

单位委托中介机构代理记账的，应注意哪些问题？

单位委托中介机构代理记账的，应当在签订的书面委托合同中，明确会计档案的管理要求及相应责任。

6

建设单位在项目建设期间形成的会计档案何时需要移交？

建设单位在项目建设期间形成的会计档案，需要移交给建设项目接受单位的，应当在办理竣工财务决算后及时移交，并按照规定办理交接手续。

⑵ 财务资料室文件资料等存放很乱，该怎么整理啊，具体方法

你可以分年对报表，凭证，发票，账本做一个分类，按年归类，不用 的可以放一边，要用的放一边，这样不就清晰了吗

⑶ 如何整理财务资料

1.按月整理凭证，填好封皮，每月一册或多册。每一会计年度按月份顺序集中存档。
2.按月整理会计报表，填好封皮，按税务报表、财务报表、其他报表的顺序装订，每月一册。每一会计年度按月份顺序集中存档。
3.按年整理会计帐簿，按总帐、明细帐，按资产负债表的科目顺序自上而下的装订成册。如果太厚，可以装订多册。每册封皮、索引都要仔细填写好。每一会计年度集中存档。
4.税务抵扣资料和其他资料的整理同上。
5.以上资料，同一年度最好能放在一起，方便查找。如果条件允许，有档案室最好。

⑷ 怎么整理会计档案

财务部负责档案管理的人员按照归档范围和归档要求，负责定期将应当归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册。

当年形成的会计档案，在会计年度终了后，由财务部临时保管两年，再移交档案管理部保管。因工作需要确需推迟移交的，应当经档案管理部同意。

财务部临时保管会计档案最长不超过三年。临时保管期间，会计档案的保管应当符合公司档案管理的有关规定，出纳人员不得兼管会计档案。

1.会计核算电子账套应设置自动备份功能，每天在服务器上进行自动备份，并且一周最少一次将备份帐套拷贝至移动硬盘。年度账套应刻制成光盘，以利于长期保存；

2.会计凭证需在次月20日前完善附件，整理装订完毕；会计账簿需在会计年度结束1个月内打印完毕，装订成册，整理归档；

单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。

3.财务报告、管理性报表等会计核算资料的保管分纸质和电子文档两种，纸质部分需在次月20日前整理归档，电子文档需妥善备份

⑸ 如何整理财务部门资料

会计法》规定，对会计档案管理不善，造成毁损、灭失的，应承担法律责任。
一、会计档案内容
会计档案，是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
具体包括：
（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。
（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。
（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
各公司应建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
二、会计档案机构
1.综合档案室
综合档案室，是国家机关或企事业单位建立的一种负责收集和保管本单位各种门类档案的内部性档案管理机构。综合档案室统管本单位党政工团、科技、会计、经营等方面的全部档案。
2.会计档案室
会计档案室，是形成会计档案较多的单位建立在财会部门的专门性会计档案机构。有些大型或特大规模的企业，为加强对会计档案的集中统一管理，将所属机构的会计档案有效集中起来保管，以保证会计档案的齐全、系统、有序、得当，需要建立专门的会计档案室。三、会计档案的整理1.会计凭证
（1）去掉凭证中的金属物
（2）凭证以左上对齐为准
（3）填写会计凭证封面会计凭证封面应写明单位名称，年度、月份，本月共几册、本册是第几册，记账凭证的起讫编号、张数，并由会计主管、装订人分别签名或盖章。对于数量过多的原始凭证，如收、发料单等，可以按上述要求单独装订成册，加上封面封底，并在封面注明记账凭证日期、编号，存放在其他类会计档案中，同时在记账凭证上注明“附件另订”及原始凭证名称和编号。
（4）装订
（5）填写会计凭证盒正面及侧面
正面应写明单位名称，起止时间，本月共几册、本盒是第几册，记账凭证的起讫编号、张数、保管期限，由会计主管、立卷人分别签名或盖章，严格的大型企业还要编制全宗号、目录号、卷号。
侧面应写明哪年，几月共几册，本盒是第几册，记账凭证从第几号到第几号，保管期限，严格的大型企业还要编制全宗号、目录号、卷号。
2.会计账簿
整理归档时应当注意以下几点：
（1）跨年度连续使用的固定资产等账簿，应在使用完的那一个年度归档。
（2）订本账中的空白页不能拆去，应保持账簿本身的完整性；
（3）活页账中的空白页要拆去，然后在剩余账页的左或右上角编上页码，撤账夹，加上账簿封面封底，用脱脂线绳装订成册；并把使用登记表或经管人员一览表填写完整。
（4）会计账簿案卷封面应写明单位名称，账簿名称，所属年度，卷内张数，保管期限，并由会计机构负责人、立卷人签名或盖章。
3.财务报告
会计报表是按年度立卷。立卷时要区分不同的保管期限，年度报表要与季度、月份报表分开，编写页号，分别组卷。按照归档的要求，装订时，加装卷内目录、备考表和卷皮。4.其他类会计档案的整理立卷。
会计移交清册、档案保管清册、销毁清册，每一个清册就是一个保管单位，编一个卷号，不需整理。
采用计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案，整理方法不变。
四、会计档案的归档1.整理、保管部门及人员
各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。
移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
2.保管期限
会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
（1）永久：会计档案保管清册、会计档案销毁清册以及年度财务报告；
（2）25年的：现金和银行存款日记账；
（3）5年的：固定资产卡片账于固定资产报废清理后保管5年、银行存款余额调节表、银行对账单；
（4）3年的：月度、季度财务报告；
（5）l5年的：其他。含所有会计凭证，总账，明细账，日记账和辅助账簿（不包括现金和银行存款日记账），会计移交清册。

⑹ 怎样整理会计档案

对会计档案进行整理是会计档案管理的重要内容，是保存、利用会计档案的前提，会计机构和会计人员必须认真对待，努力做好。 （1）会计凭证的整理。 会计凭证是会计档案的重要组成部分。《会计基础工作规范》对会计凭证的整理、装订、保管都有明确的要求。会计凭证要做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。

⑺ 简述会计人员对归档资料进行整理的步骤

1、修整

归档文件装订前，应对不符合要求的文件材料进行修整。

归档文件已破损的，应按照DA/T 25-2000予以修复；字迹模糊或易退变的，应予复制。

归档文件应按照保管期限要求去除易锈蚀、易氧化的金属或塑料装订用品。

对于幅面过大的文件，应在不影响其日后使用效果的前提下进行折叠。

2、装订

归档文件一般以件为单位装订。归档文件装订应牢固、安全、简便，做到文件不损页、不倒页、不压字，装订后文件平整，有利于归档文件的保护和管理。装订应尽量减少对归档文件本身影响，原装订方式符合要求的，应维持不变。

应根据归档文件保管期限确定装订方式，装订材料与保管期限要求相匹配。为便于管理，相同期限的归档文件装订方式应尽量保持一致，不同期限的装订方式应相对统一。

用于装订的材料，不能包含或产生可能损害归档文件的物质。不使用回形针、大头针、燕尾夹、热熔胶、办公胶水、装订夹条、塑料封等装订材料进行装订。

永久保管的归档文件，宜采取线装法装订。页数较少的，使用直角装订（见附录C 图C1、图C2）或缝纫机轧边装订，文件较厚的，使用“三孔一线”装订。永久保管的归档文件，使用不锈钢订书钉或浆糊装订的，装订材料应满足归档文件长期保存的需要。

永久保管的归档文件，不使用不锈钢夹或封套装订。

定期保管的、需要向综合档案馆移交的归档文件，装订方式按照6.2.4-6.2.5执行。定期保管的、不需要向综合档案馆移交的归档文件，装订方式可以按照6.2.4执行，也可以使用不锈钢夹或封套装订。

3、编页

纸质归档文件一般应以件为单位编制页码。

页码应逐页编制，宜分别标注在文件正面右上角或背面左上角的空白位置。

文件材料已印制成册并编有页码的；拟编制页码与文件原有页码相同的，可以保持原有页码不变。

4、装盒

将归档文件按顺序装入档案盒，并填写档案盒盒脊及备考表项目。不同年度、机构（问题）、保管期限的归档文件不能装入同一个档案盒。

档案盒

档案盒封面应标明全宗名称。档案盒的外形尺寸为310mm×220mm（长×宽），盒脊厚度可以根据需要设置为20 mm、30mm、40mm、50mm等（见附录D 图D1）。

档案盒应根据摆放方式的不同，在盒脊或底边设置全宗号、年度、保管期限、起止件号、盒号等必备项，并可设置机构（问题）等选择项。其中，起止件号填写盒内第一件文件和最后一件文件的件号，起件号填写在上格，止件号填写在下格；盒号即档案盒的排列顺序号，按进馆要求在档案盒盒脊或底边编制。

档案盒应采用无酸纸制作。

备考表

备考表置于盒内文件之后，项目包括盒内文件情况说明、整理人、整理日期、检查人、检查日期。

a）盒内文件情况说明：填写盒内文件缺损、修改、补充、移出、销毁等情况。

b）整理人：负责整理归档文件的人员签名或签章。

c）整理日期：归档文件整理完成日期。

d）检查人：负责检查归档文件整理质量的人员签名或签章。

e）检查日期：归档文件检查完毕的日期。

5、排架

归档文件整理完毕装盒后，上架排列方法应与本单位归档文件分类方案一致，排架方法应避免频繁倒架。

归档文件按年度—机构（问题）—保管期限分类的，库房排架时，每年形成的档案按机构（问题）序列依次上架，便于实体管理。

归档文件按年度—保管期限—机构（问题）分类的，库房排架时，每年形成的档案按保管期限依次上架，便于档案移交进馆。

(7)整理财务资料扩展阅读

归档文件的整理单位。一般以每份文件为一件，文件正本与定稿为一件，正文与附件为一件 ，原件与复制件为一件，转发文与被转发文为一件，报表、名册、图册等一册（本）为一件，来文与复文可为一件。

整理原则

一般以每份文件为一件，文件正本与定稿为一件.

质量要求

归档文件应齐全完整。已破损的文件应予修整，字迹模糊或易退变的文件应予复制。整理归档文件所使用的书写材料、纸张、装订材料等应符合档案保护要求。

⑻ 财务管理资料整理谁有啊

第一章 总论
1.财务管理：组织企业财务活动，处理企业财务关系的一项经济管理活动。
2.企业财务活动：以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。（筹资，投资，经营，分配）
3．财务关系：企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。
4.财务管理的目标及各自的优缺点
（1）.以利润最大化为目标（利润代表了企业新创造的财富，利润越多则企业的财富增加越多，越接近企业的目标
缺点：A没有考虑利润实现的时间，没有考虑项目收益的时间价值B没能有效地考虑风险问题C没有考虑利润投入资本的关系D利润最大化是基于历史的角度，反映的是企业过去某一期间的盈利水平,不能反映企业未来的盈利能力E往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向F利润是企业经营成果的会计度量，而对同一经济问题的会计处理方法的多样性和灵活性可以使利润并不反映企业的真实情况
（2） 以股东财富最大化为目标（又演变成股票价格最大化，之通过财务上的合理营运，为股东带来最多的财富）
优点：A股东财富最大化目标考虑了现金流量的时间价值和风险因素，因为现金流量获得时间的早晚和风险的高低，会对股票产生重要影响B股东财富最大化在一定程度上能克服企业在追求利润上的短期行为，因为股票的价格很大程度上取决于企业未来获取现金流量的能力C股东财富最大化反应了资本与收益之间的关系，因为股票价格是对每股股份的一个标价，反应的是投入资本的市场价格
相关者利益最大化（企业不能单纯以实现股东利益为目标，而应把股东利益置于与利益相关者（如借款人、国家、管理者、员工、供应商等）相同的位置上，即要实现包括股东在内的所有利益相关者的利益。（a.利益上并不冲突b.剩余要求权c.契约约束）
第二章 财务管理的价值观念
1．时间价值：扣除风险收益和通货膨胀贴水后的真实收益率
2．证券组合的最优收益：调整各种证券在证券组合中的比重，使得证券组合的风险最小、风险收益率最大和风险收益额最大
3．如何理解风险与收益的关系？
（1）收益为投资者提供了一种恰当地描述投资项目财务绩效的方式。收益的大小可以通过收益率来衡量。（2）风险是客观存在的，按风险的程度，可以把公司的财务决策分为三种：A确定性决策B风险性决策C不确定性决策。不同的决策将给收益带来影响。（3）高收益高风险，低收益低风险，而高风险并不一定能带来高收益。
4．什么是市场风险和公司特别风险？两者有何区别？P51
可分散风险：股票风险中通过投资组合能够被消除的部分；市场风险：股票风险中通过投资组合不能够被消除的部分。可分散风险一般是由一些随机事件导致的，如个别公司遭受火灾等，可以通过证券持有多样化来抵消，而市场风险则产生于那些影响大多数公司的因素，如经济危机等，由于这些因素会对大多数股票产生影响，因此无法通过分散投资消除市场风险。
第三章 财务分析
1．偿债能力：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力
营运能力：营运能力反映了企业对资产的利用和管理能力
盈利能力：获取利润是企业的主要目标之一，它也反映了企业的综合素质
2.财务比率综合评分法：又称沃尔评价法，是指通过对选定的几项财务比率进行评分，然后
计算出综合得分，并据此评价企业的综合财务状况的方法。可以比较全面的分析企业的综合
财务状况，但无法揭示各种财务比率之间的关系。
杜邦分析法:利用几种主要的财务比率之间的关系来综合分析企业的财务状况。（几种主要的财务部率：（1）股东权益报酬率=资产净利率×权益乘数（2）资产净利率=销售净利率×总资产周转率（3）销售净利率=净利润/销售收入（4）总资产周转率=销售收入/资产平均总额
3.为什么说企业的营运能力可以反映出其经营管理水平？企业应当如何提高营运能力？
（1）营运能力反映了企业资金周转状况，对此进行分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。资金周转状况好，说明企业的经营管理水平高，资金利用效率高。
（2）提高其应收账款周转率，存货周转率，流动资产周转率，固定资产周转率，总资产周转率
第四章 财务战略与预算
1因素分析法：资本需要额=（上年资本实际平均占用额-不合理平均占用额）（1+/-预测年度销售增减的百分比）（1+/-预测其资本周转速度变动率）
2敏感资产项目包括：现金、应收账款、存货等项目；敏感负债项目一般包括应付账款、应付费用等项目。
3预测模型预测外部筹资额=预计年度销售增加额（基年敏感资产总额除以基年销售额-基年敏感负债总额除以基年销售额）-预计年度留用利润增加额
第五章．长期筹资方式
1．扩张性筹资动机：企业因扩大生产经营规模或增加对外投资的需要而产生的追加筹资投资。
调整性筹资动机：企业因调整现有资本结构的需要而产生的筹资动机
混和性筹资动机：企业同时既为扩张规模又为调整资本结构而产生的筹资动机
2．普通股筹资的优缺点：优点：A普通股筹资没有固定的股利负担B普通股股本没有规定的到期日，无需偿还C利用普通股筹资的风险小 D发行普通股筹集股权资本能增强公司的信誉 ；缺点:A资本成本较高 B可能会分散公司的控制权 C可能引起股票价格的波动
债券筹资的优缺点：优点:A筹资成本较低B能发挥财务杠杆的作用C能保障股东的控制权D便于调整公司资本结构 ；缺点:A财务风险较高 B限制条件较多C筹资的数量有限
长期借款筹资的优缺点：优点:A借款筹资速度较快B借款资本成本较低 C借款筹资弹性较大D可以发挥财务杠杆的作用 ；缺点:A借款筹资风险较高 B借款筹资限制条件较多 C借款筹资数量有限
融资租赁筹资的优缺点：优点:A能够迅速获得所需资产B限制条件较少C可以避免设备陈旧过时的风险D租金分期支付，降低不能偿付的危险E能够享受税收利益；缺点:A.筹资成本较高B.支付固定资金在财务困难时期构成负担。C.不能享有设备残值
优先股筹资的优缺点：优点:A优先股一般没有固定的到期日，不用偿付本金B优先股的股利既有固定性，又有一定的灵活性 C保持普通股股东对公司的控制权 D能够增强公司的股权资本基础，提高公司的借款举债能力 ；缺点:A优先股的资本成本虽低于普通股，但一般高于债券 B优先股筹资的制约因素较多C可能形成较重的财务负担
第六章：资本结构决策
1．资本成本：企业筹集和使用资本而承担的代价。
2．财务杠杆原理： 企业在筹资活动中对资本成本固定的债务资本的了利用
营业杠杆原理：企业在经营活动中对营业成本中固定成本的利益利用
第七章．投资决策原理
1．折现现金流量指标主要有哪几个？运用这些指标进行投资决策是的规则是什么？指出各种决策方法的优缺点（判断）
（1） 主要有净现值、内含报酬率、获利指数、折现的投资回收期等
（2） A净现值法的决策规则是，在只有一个备选方案时，净现值为正者则采纳，净现值为负者不采纳。
B内含报酬率法的决策规则是，在只有一个备选方案的采纳与否决策中，如果计算出的内含报酬率大于或等于公司的资本成本或必要报酬率，就采纳；反之，则拒绝
C获利指数法的决策规则是，在只有一个备选方案的采纳与否决策中，获利指数大于或等于1，则采纳；否则就拒绝。
（3） A净现值法的优点：考虑了货币的时间价值，能够反映各种投资方案的净收益；缺点：净现值法并不能揭示各个投资方案本身可能达到的实际报酬率是多少，而内含报酬率则弥补了这一缺陷。
B内含报酬率法的优点：考虑了资金的时间价值，反映了投资项目的真实报酬率，概念也易于理解；缺点：计算过程比较复杂，特别是对于每年NCF不相等的投资项目，一般要经过多次测算才能算出
C获利指数法的优点：考虑了资金的时间按价值，能够真实地反映投资项目的盈利能力；缺点：获利指数只代表获得收益的能力而不代表实际可能获得的财富，忽略了互斥项目之间投资规模上的差异，所以在多个互斥项目的选择中，可能会得到错误的答案。
第九章短期资产管理
1．营运资本：广义，指总营运资本，简单来说就是指在生产经营活动中的短期资产；狭义，指净营运资本，是短期资产减去短期负债的差额
2．短期资产的特征：A周转速度快B变现能力强C财务风险小
3．短期资产政策类型：宽松的持有政策：收益低、风险小；适中的持有政策：收益和风险的平衡；紧缩的持有政策：收益高、风险大
4.经济批量：又称经济订货量，是指一定时期储存成本和订货成本综合最低的采购批量
5.再订货点：订购下一批存货时本批存货的储存量
6.营运资金与现金周转之间的关系：营运资金又称营运资本，营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括如下三个方面：（1）存货周转期，是指将原材料转化成产成品并出售所需要的时间；（2）应收账款周转期，是指将应收账款转换为现金所需要的时间；（3）应付账款周转期，是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说，存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越大；相反，存货周转期和应收账款周转期越短，应付账款周转期越长，营运资金数额就越小。此外，营运资金周转的数额还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约。
7.应收账款的管理目标:通过应收账款管理发挥应收账款强化竞争，扩大销售的功能，同时，尽可能的降低营收账款投资的机会成本，坏账损失与管理成本，最大限度的提高应收账款投资的效益。
应收账款政策主要内容:信用标准，信用条件，收账政策
第十章：短期筹资管理
1短期筹资政策类型：配合型,激进型，稳健型
2短期筹资政策于短期资产政策的配合
A公司采用宽松的短期资产持有政策：一定销售额水平上有较多的短期资产支持，使公司资金短缺风险和偿债风险最小；但由于短期资产投资比例高，使公司盈利能力较低。
B公司采用适中的短期资产持有政策：一定销售额水平上的短期资产数量适当，公司的收益和风险适中。
C公司采用紧缩的短期资产持有政策：一定销售额水平上的短期资产比例较低，使公司资金短缺风险和偿债风险最大，但同时盈利能力也相对较高。
3．商业信用：商品交易中的延期付款或者延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
4．短期借款筹资：通常是指银行短期借款，又称银行流动资金借款，是企业为解决短期资金需求向银行申请借入的款项，是筹集短期资金的重要方式
5．短期筹资政策的主要类型包括哪些？短期筹资政策和短期资产管理政策之间应当保持怎样的配合关系？
（1） A配合型筹资政策：公司的负债结构与公司资产的寿命周期相对应，其特点是：临时性短期资产所需资金用临时性短期负债筹集，永久性短期资产和固定资产所需资金用自发性短期负债和长期负债、权益资本筹集。 B激进型筹资政策：特点是：临时性短期负债不但要满足临时性短期资产的需要，还要满足一部分永久性短期资产的需要，有时甚至全部短期资产都要由临时性短期负债支持 .C稳健型筹资政策：特点是：临时性短期负债只满足部分临时性短期资产的需要，其他短期资产和长期资产，用自发性短期负债、长期负债和权益资本筹集满足.
第十一章 股利理论与政策
1股利政策的类型：
（1）剩余股利政策：在公司确定的最佳资本结构下，税后净利润首先满足项目投资所需要的股利资本，然后若有剩余才用于分配现金股利（投资优先的股利政策）
（2）固定股利政策：公司在较长时期内每股支付固定股利额的股利政策
（3）稳定增长股利政策：在一定时期内保持公司的每股股利额稳定增长的股利政策
（4）固定股利支付率股利政策:一种变动的股利政策，公司每年都从净利润中按固定的股利支付率发放现金股利
（5）低正常股利加额外股利政策：一种介于固定股利政策与变动股利政策之间的折中的股利政策。
1偿债能力分析：流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
2营运能力分析：应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额
存货周转率=销售成本/存货平均余额
总资产周转率=销售收入/资产平均总额
流动资产周转率=销售收入/流动资产平均余额
固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值
3盈利能力分析：资产净利率=净利润/资产平均总额×100%
销售净利率=净利润/营业收入净额×100%
净资产收益率=股东权益报酬率=净利润/股东权益平均总额×100%
资产利润率=利润总额/资产平均总额
每股利润=（净利润-优先股股利）/发行在外的普通股平均股数
市盈率=每股市价/每股利润
2营业杠杆系数:DOL(Q)=Q(P-V)/Q(P-V)-F; DOL(S)=S-C/S-C-F(V：单位销量的变动成本额)
财务杠杆系数:DFL=EBIT/EBIT-I

⑼ 财务公司办公资料怎么整理

办公室档案管理制度
为加强办公室档案的科学管理，保证档案的系统性与完整性，有效地为社团联合会和各社团管理服务，结合实际情况，特制定本制度。

一、立卷、归档
第一条 各部门、各社团平时要做好文件的收集、整理，文件的整理、上缴工作是各部门、各社团的一项重要任务，必须认真做好。
第二条 各类文件材料由办公室负责整理立卷、归档。办公室对各部门、各社团文件立卷工作进行监督和指导，并做好应归档文件案卷的接收归档工作。
第三条 文件立卷归档范围。凡是工作活动中形成的、办理完毕、具有查考利用价值的各种文件（包括收、发文电，内部文件，各种会议文件，文件汇编，簿、册、图表，出版物原稿、磁盘等），均属立卷归档范围。
第四条 立卷的原则。遵循文件的自然形成规律，保持文件之间的历史联系，区分文件的保存价值，便于保管和利用。
第五条 立卷方法。根据立卷原则、文件的分类，分年度、分级别、分问题、分保管期限的方法立卷。
1、分年度。将文件按其形成或针对的年度分开。
2、分级别。将文件按其重要性分成公文和一般文件。
3、分问题。将文件按其内容所反映的问题分开。
4、分期限。根据文件的不同保存价值，将文件按不同的保管期限分开。
5、保管期限分为永久、长期、短期三种。
（1）永久保存。凡是反映部门、社团主要职能活动和历史面貌的（例如章程、申请批文、社团成立申请书等）有长远利用价值的文件，划为永久保存。
（2）长期保存。凡是在相当长时间内部门、社团需要查考的文件，划为长期保存。长期保存为15年至50年。
（3）短期保存。凡是在较短时间内部门、社团需要查考的各种文件，划为短期保存。短期保存为15年以下。
第六条 文件的组合。组合的基本作法如下：
1、法规性文件，如制度、办法、条例、规定等一般按单一问题组合。同一问题的请示与批复、转发件与原件，应组合在一起。
2、会议文件应单独组合。
3、统计、报表、名册等各类表格文件，应组合在一起。
4、工作计划、总结等文件，一般可按部门或社团名称组合。
5、特殊性文件材料，可根据具体情况进行组合。
第七条 档案袋内文件的排列。档案袋内文件应区分不同情况进行排列，密不可分的文件依序排列在一起，即章程、批文在前，计划、总结在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；案件材料中结论性材料在前，依据性材料在后。其它文件按文件的重要程度或形成时间先后排列。
第八条 文件归档份数。一般归档1份，重要的和经常使用的文件归档2份或3份。对无保存价值和重份文件，需要办理销毁手续。
第九条 归档时间。部门或社团应于活动后一周内，将应立卷归档的文件整理立卷，向办公室移交归档。
第十条 归档文件案卷的要求。部门或社团移交归档文件案卷，应符合下列要求：
1、归档文件齐全、完整。
2、每个案卷必须填写案卷文件目录、编件号、页号、案卷封面，填写时用中性笔或钢笔书写，字迹工整、清晰。
3、档案袋的名称要注意内容准确，文字简练通顺，结构完整，必须揭示卷内文件的内容和成份。
第十一条 案卷文件一式两份，一份作为纸制文档保存，另一份电子文档保存在办公室。

二、档案的管理和利用
第十二条 办公室按照社团联合会对档案管理的要求，对存放的各类档案进行分类整理，分类保管，编制各类检索目录，搞好档案的借阅利用、统计等工作。
第十三条 经鉴定失去保存价值需要销毁的档案，应经分管主席审查批准后，按程序进行档案销毁。
第十四条 办公室的管理贯彻“以防为主，防治结合”的原则。经常检查防护设施和档案保管状况，对破损、字迹褪色、纸张变色的档案，要有计划的进行修补、复制，保护档案的安全与完整。
第十五条 档案的利用。利用档案人员，按规定办理档案利用审批手续与有关登记表，档案用完后应及时归还。
第十六条 借用档案人员必须爱护档案，要保证档案的安全与保密。不得擅自涂改、勾划、剪裁、拆散、翻印或转借。归还档案时，办公室人员要仔细检查，发现对档案有损坏或泄密者，应及时向分管主席报告，按有关规定处理。
第十七条 档案室工作人员，接待档案利用人员要热情，认真负责，按规定提供利用。填写好查阅档案登记表。
第十八条 平时汇集，按实际顺序或内容分类、收集、整理，应保持文件、材料之间的来源、时间、内容方面的联系。若遇有上级漏发文件，应及时请求补发或取得复印件，以便存档和查阅。
第十九条 确保文件、材料的安全，做好保密工作。

为进一步提高我办档案管理工作水平，根据《中华人民共和国档案法》和省、市档案主管部门的相关规定，结合实际，制定本制度：

归档范围

一、市信息办机关及各处室在公务活动中反映本机关职能活动、有保存价值的各种文字、图表、声像等不同形式的文件材料，由综合处负责收集、整理和归档。

二、各处室公文办完后，应及时将公文定稿、正本和有关材料向综合处移交。

三、财会、统计和固定资产登记等档案，在会计、统计年度终了后，编造清册，交由综合处归档。

四、市信息化建设项目全过程档案。

档案保管

五、所存档案应当分门别类、系统科学、内容完整。

六、办理完毕的文书档案资料,一般应以年为单位，在次年六月底前按规范格式立卷归档。

七、档案管理员应当做好以下工作：

1、维护好档案的安全,做好防盗、防火、防光、防尘、防潮、防鼠、防高温工作,对损坏、霉变、散失的档案,及时采取修补、复制、收集等补救措施。

2、每季度对档案进行检查,发现问题及时向领导汇报,确保档案安全与完整。

3、严格按规定办事，对进出档案室的档案做到“五清”，即:登记清、清点清、检查清、核对清、档号清。

4、保持文档室内清洁卫生，适时通风透光，保持适宜的温、湿度。

八、档案管理员工作调整时，应履行交接手续。

档案查阅

九、查阅档案应当严格履行批准登记手续。

1、机关各处室、二级机构因工作需要查阅档案资料，需经综合处审核，分管领导批准;

2、外单位查阅档案的，应持公函,并出示查询人员有效证件,经综合处审核，报分管领导批准后，方可查询。

十、查阅档案应在文档室内进行，档案材料不外借。

十一、查阅档案的单位和个人不得擅自复印和拍照,因工作需要,经分管领导批准，方可复印、拍照。

十二、凡查阅档案,不准在档案资料上涂改、污损、抽拆、勾画,不准在档案材料上标注任何符号。归还档案时，档案员必须进行检查，如发现有损坏档案的现象，应当追究查阅者的责任。

档案保密

十三、认真贯彻实施 《保密法》，严格执行党和国家的保密制度，维护档案的完整与安全。

十四、未经许可，非档案工作人员不得进入文档室,不得翻阅档案案卷。

十五、查阅涉密文件资料时，应报分管领导批准后方可查阅，不允许复印、拍照等任何形式的复制。确需复制的，须报单位主要负责同志审批，并严格按照《保密法》的相关规定执行。

十六、归档档案不允许带出文档室以外。查阅档案时,不得翻阅其它无关档案。

十七、文档室和档案柜应当随时加锁，确保档案的安全。

十八、未经批准, 文档管理员不得擅自提供、抄录、拍照、公布档案内容。

档案登记统计

十九、建立档案统计台帐，对档案的收进、移出、保管、利用等情况进行登记和统计，做到及时准确无误。

二十、按照有关规定，按时向档案行政管理部门和专业主管部门的档案管理部门报送档案统计年报。

二十一、按时完成上级档案行政管理部门部署的登记和统计任务。

档案鉴定与销毁

二十二、按照国家档案局下发的档案鉴定标准对本单位的所有行文进行鉴定。

二十三、档案鉴定后，对没有保存价值的文件 (即不归档的文件)和保存期满的档案才能进行销毁。

二十四、凡需销毁的档案,应编制销毁清册,由办领导批准后,方可在有保密资质的造纸厂销毁。

二十五、批准销毁的档案,必须由两人以上监销，监销人应在销毁清册上签字，并注明销毁方式和日期。特殊情况可暂缓销毁。

二十六、因档案管理人员责任心不强造成不良后果的，视情节给予处分。

市信息化项目档案管理

二十七、市信息化项目档案管理遵循《科学技术档案案卷构成一般要求》（GB/T11822-2000）和《归档文件整理规则》（DA/T22-2000）相关规范。

二十八、综合处统一受理项目建设单位的文档报送和档案管理，建设单位不得拒报、瞒报。对不按规定提交项目建设档案的，市信息办有权暂停该信息化建设项目后续工作，所有后果由项目建设单位负责。

二十九、根据《合肥市信息化项目管理实施细则》规定，信息化项目建设档案包括：

1、项目申报材料：财政预算“一上”截止前，向市信息办申报下一年度信息化专项资金的建设计划和项目预算；申请立项报告及项目建设方案。

2、项目论证材料：项目建设方案。

3、项目立项材料：项目建设内容及预算简表；项目正式批复。

4、项目实施材料：项目建设合同；《合肥市信息化建设项目执行情况表》

5、项目验收材料：技术报告、开发工作报告、测试报告、监理报告、用户报告、经费使用报告及建设合同要求提供的有关资料；项目验收意见书。

6、经费支付材料：工程款支付情况

7、绩效评估材料：自我评估和第三方绩效评估报告

三十、信息化项目建设单位在报送项目纸质材料时，应一并提供电子版以供存档。

三十一、为保证档案质量，项目建设单位应按照以下统一标准，整理标准文档。

1、文档的编制应遵循科技文件材料的形成规律，按照产生的时间顺序，并按照案卷内科技文件材料的有机联系进行整理，各类材料应完整、准确，如实反映项目审批、建设、完善、验收、运行的全过程。

2、文档使用纸张规格统一为A4纸张（党委系统文件使用16K标准用纸除外），纸张规格不可超过310mm×220mm（长×宽），整卷厚度不得超过40mm。

3、整卷文档应执行完整的页码标识（空白页不标识页码），并在文档首页前编制目录索引。

4、文档不可使用金属及塑料材料进行装订。

三十二、本制度由综合处负责解释

三十三、本制度自公布之日起施行

⑽ 如何做好会计资料的归档工作

您好，做好会计资料的归档工作：
一是形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输;
二是使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序;
三是使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系;
四是采取有效措施，防止电子会计档案被篡改。