自有资金为负值

㈠ 新增流动资金贷款额度为负值代表什么意思

说明企业的营运所需求资金量小于企业自有资金和其他渠道提供的资金量。但此结果并不能回说明企业不需要借答款，因各行业的不同，企业占用资金的性质也不同，即企业有关项目的变现能力也不同，所以说企业的自有资金只能说明企业某个时点所拥有的资金量，不是现在阶段企业所能直接拥有的现金。

㈡ 银行测算自由资金是负数是什么原因

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资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
对流动资金贷款需求量的测算及新增流动资金贷款额度公式的理解

银监会《流动资金贷款管理暂行办法》出台后，对银行客户经理对企业流动资金需求的测算带来一定影响，有的很多企业测算出负数，与实际不符。如何如测算呢？

《办法》中给了参考方法：

流动资金贷款需求量的测算

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。

测算不准（出现负数）的原因分析：

1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。

2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。自有资金用作固定资产， “短贷长用”的情况很普遍。

3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。

测算中应考虑的因素：

1、《办法》中需要考虑的其他因素
(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。

3、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。所以测算时如果考虑非公式中其它科目，还要通盘考虑。

4、银行审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。通过测算，结果为正数，则应该考虑给企业提供必要的流动资金贷款，反之，结果为负数，不仅应拒绝企业不合理的贷款要求，而且要收回相应数额的贷款，说明企业挪用了流动资金贷款。资金挪用的具体去向，可以通过分析企业现金流量表，或从资产负债表流动资产其他项目如短期投资、不合理的待摊费用，非流动资产项目如长期投资、固定资产、无形资产等项目中找原因。（仅供参考）

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㈢ 自有资金是什么意思

自有资金即自有资产，是“借入资金”的对称。企业为进行生产经营活动所经常持有、能自行支配而不需偿还的资金。西方私营企业的自有资金。主要来自股东的投资及企业的未分配利润。

在社会主义制度下，全民所有制企业的自有资金，主要是国家财政拨款及企业的内部积累。另外，企业在生产经营过程中，由于结算时间上的客观原因而经常地、有规律地占用的应付款，如应付税金、应交利润、预提费用等定额负债，在财务上亦视同企业自有流动资金参加周转。

集体所有制企业的自有资金，主要是股金、公积金、公益金及其他专用资金。

(3)自有资金为负值扩展阅读：

中国已正式出台银行理财子公司管理办法，适当扩大自有资金范围

经过一个多月的征求意见，中国保监会于2018年12月2日晚正式发布了《商业银行理财子公司管理办法》。值得注意的是，与上一份征求意见稿相比，当局适度放宽了银行子公司自有资金融资的范围。

据了解，《财务规划子公司管理办法》是此前发布的《新财务规划条例》的配套制度。与《新资本管理条例》和《新财务规划条例》一起，构成了财务规划子公司开展金融服务应遵循的监管要求。本办法对《财务管理新规定》作了适当调整，使财务管理子公司的监管标准与其他财务管理机构的监管标准保持一致。

与上一份征求意见稿相比，当局在吸收各方合理意见后做了一些调整。在资产管理方面，中国银行业监督管理委员会（中国保监会）采用来自市场的反馈机构，鼓励各类股东持有的股权子公司财务规划很长一段时间，使股权结构稳定，和叶子的空间引进国内外专业机构和更好地实现开放银行业的下一步措施。

投资自己的基金而言，应当参考类似的资本管理机构的监管体系，适度放松自己资金的使用范围，并允许财务规划子公司一定比例的自有资金投资公司发行的金融产品在严格遵守的前提下风险管理的要求。

内部控制隔离和事务控制，参照类似的信息机构监督系统，在投资管理和交易执行功能相分离，建立一个公平的贸易体系和异常交易监控机制，金融产品的方向和反向贸易监管和实践者进行进一步细化的监管要求。

中国保监会表示，上述措施有助于加强银行理财业务的风险隔离，优化组织管理体系，促进银行理财业务回归资本管理服务的源头。培育壮大机构投资者队伍，引导财富管理基金依法规范进入实体经济和金融市场。统一资产管理产品监管标准，加强投资者合法权益保护，有效防范和控制金融风险。

㈣ 固定资产贷款增加后,自有资金为负数,正常吗

净资产、自有资金未必都得形成非流动资产才是净资产、自有资金。
自有资金=非流版动负债+所有者权益权-非流动资产=（负债权益合计-流动负债）-（资产合计-流动资产）=流动资产-流动负债
只要流动资产减除流动负债还有盈余（正数），就有自有资金。

㈤ 自有资金为什么是负债

在央行的资产负债表中，自有资金由于是央行的资金来源之一，所以列入负债业务，但实际上自有资金是央行的资本金，因此不是真正的负债，应该相当于所有者权益。

㈥ 中国人民银行的自有资金指的是什么和自有资本一样吗为什么自有资金是负债

在央行的资产负债表中，自有资金由于是央行的资金来源之一，所以列入负债业务，但实际上自有资金是央行的资本金，因此不是真正的负债，应该相当于所有者权益

㈦ 自有资金如何计算

1、自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。

2、企业的资金按其取得的来源，分为自有资金、赠款和借入资金。

3、计算公式：

企业自有资金=资产-负债

企业自有资金=所有者权益

自有资金是“借入资金”的对称。企业为进行生产经营活动所经常持有、能自行支配而不需偿还的资金。西方私营企业的自有资金。主要来自股东的投资及企业的未分配利润。在社会主义制度下，全民所有制企业的自有资金，主要是国家财政拨款及企业的内部积累。

另外，企业在生产经营过程中，由于结算时间上的客观原因而经常地、有规律地占用的应付款，如应付税金、应交利润、预提费用等定额负债，在财务上亦视同企业自有流动资金参加周转。集体所有制企业的自有资金，主要是股金、公积金、公益金及其他专用资金。

(7)自有资金为负值扩展阅读：

各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。

（一）全民所有制企业的自有资金构成：

（1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；

（2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金；

（3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。

例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。

（二）集体所有制企业的自有资金的构成

集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。

在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润。

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。

广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产－流动负债。即所谓净流动资金。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

股东是指对股份公司债务负有限或无限责任，并凭持有股票享受股息和红利的个人或单位。向股份公司出资认购股票的股东，既拥有一定权利，也承担一定义务。股东的主要权利是：参加股东会议对公司重大事项具有表决权；公司董事、监事的选举权；分配公司盈利和享受股息权；发给股票请求权；股票过户请求权；无记名股票改为记名股票请求权；公司经营失败宣告歇业和破产时的剩余财产处理权。股东权利的大小，取决于股东所掌握的股票的种类和数量。

㈧ 我自有资金买股，怎么不能融资信用可用数为负数。怎么能融资。

您好
您这样的情况很可能是因为融资标的股票被限制融资买入：单只股票的融资监控指标达到25%时，在次一交易日暂停融资买入，该股票的融资监控指标降低至20%以下时，在次一交易日恢复融资买入。

㈨ 自有资金和负债资金的异同

相同点是两种资金都能带来收益，不同点是成本问题，负债资金是通过负债借入的成专本当然会高点，自属有资金虽然有机会成本但是比负债资金的成本低很多的。而且使用负债资金的时候还要考虑还的问题，投资期限会受限制，要考虑资金链等问题。