资金转移定价

⑴ 什么是资金转移定价

资金转移定价是指银行内部各分支机构或部门之间相互提供产品或服务的回结算价格,原属于银行会计范畴答,用于核算目的。随着金融机构试图在负债和资产两大业务均取得利润,资金转移定价已主要用于资产负债的管理,包括分离信用风险和利率风险、产品定价和实现资金配置等多种用途。

需要指出,资金转移定价不发生实际的资金流动,而是通过专门的管理信息系统来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表发生交易而实现的。在资金转移定价的基准利率选择上,一些国际银行或使用短期市场利率或使用长期市场利率。使用短期利率和长期利率各有利弊,如使用短期利率可以使内部资金调拨能很快反映市场的变化,但也可能对业务决策有误导。

⑵ 内部资金转移定价(FTP)的定价原则

国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则： 根据FTP定价曲线,按照业务的期限特性、利率类型和支付方式等逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。

⑶ 如何看待内部资金转移定价的基本功能

能够科学评价绩效、优化配置资源、合理引导定价、集中管理市场风险等。
具体而言：
一是以合理的资金成本或资金收益为基础，逐步构建银行对产品、对客户、对个人的科学评价体系；
二是以资金成本的准确计量为基础，逐步建立和完善银行资源配置机制、产品定价机制以及经风险调整后的绩效评估机制；
三是通过科学的产品FTP定价，剥离经营单位的市场风险，建立由专业化团队集中管理市场风险的经营管理模式；
四是通过FTP推广，逐步推进资金管理体制改革，以及扁平化、事业部方式的全行条线为主的组织架构改革。
以此给银行带来的变化
（1）资金管理模式的变化。
资金管理模式将由上存下借利率下的资金差额转移转变为FTP价格下的资金全额转移；
（2）净利息收入核算方式的变化。
净利息收入将由核算资产、负债业务下的净利差收入改变为核算各资产、负债业务FTP下的净利差收入之和。
（3）银行经营管理中经济调节手段的变化。
FTP价格取代上存下借利率，在银行经营管理活动中发挥更突出的经济杠杆调节作用，更好的支持目标客户的发展。
（4）总行与分支机构在市场风险管理职能的变化。
大部分产品的利率风险都被集中到总行实行统一管理。(并非每笔业务的利率风险都通过FTP转移到总行，判断的依据是看该笔业务的净利差是否被锁定)

⑷ 内部资金转移定价(FTP)的产品设定

产品涵盖了银行资产负债表上的主要业务，根据产品特性分类
存款：专
定期属存款：储蓄定期存款、公司定期存款、保证金定期存款……
活期存款：储蓄活期存款、公司活期存款、保证金活期存款……
贷款：
对公 贷款、按揭贷款、贸易融资……
同业存款；
存放同业；
买入返售票据；
……

⑸ 银行FTP内部“资金转移定价体系”的详细概念及原理是什么

资金转移定价体系是指反映和监督政府财政总预算执行过程及其结果的一门专业会计。它们通回常主答要以接受财政预算拨款作为履行职责的资金来源、会计报表上的编制与审核关系、职能上的分工协作关系。它以纳入预算管理的各项财政性资金作为核算对象。尽管行政事业单位具有独立的会计主体地位。

内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。 业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；

银行内部分为存、贷款ftp，就是内部资金转移价格。简单举例:

存款ftp1.0，贷款ftp2.0。

总行按1.0的利率给各分行计算存款创利。同时，按2.0的利率计算各分行的放贷成本。

⑹ 内部资金转移定价都可以从哪些方面进行分析

归口总行来
总行自(分行)把分行(支行)的所有资金资源(包括各项存款、同业存放、汇出汇款、各项应付款、所有者权益等)实行全额集中管理。通过以分行(支行)为单位设立 "全额集中资金"、"定期上存资金"帐户进行核算，确定合理的资金资源上存价格水平。

⑺ 银行FTP内部资金转移定价体系的详细概念及原理

资金转来移定价的即通过建立虚拟资金源池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，并将资金卖给资金运用部门，将利息的收入和支出进行细分，充分发挥利率的杠杆作用，体现效益性经营对各业务单元的制约作用，发挥各部门最大的效益；并可以协助对各业务单元和各级机构的盈利能力分析和绩效进行考核。
银行资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
资产业务净利差等于资产业务利息收入减去资金成本。负债业务净利差等于负债业务资金价值减去利息成本。
在一般的资产及负债业务管理模式中，管理部门是使用净资金收入/支出的方法管理资金盈利的。按各总分支行存款利息支出与贷款利息收入的净差额核算，以衡量各总分支行的净利息。但此方法无法细分存款及贷款业务所分别取得的资金价值或支付的资金成本。净资金差额的方法是无法取得产品及客户的盈利核算，也不能区别资产及负债业务所产生的盈利。因此资金转移定价建议采用虚拟资金池的方法来处理产品及客户的盈利能力分析，以便更客观地评估不同维度的盈利能力。

⑻ 资金转移定价 详细说明

转移定价是指跨国公司内部，在母公司与子公司、子公司与子公司之间销代产品，提供商务、转让技术和资金借贷等活动所确定的企业集团内部价格。这种价格不由交易双方按市场供求关系变化和独立竞争原则确定，而是根据跨国公司或集团公司的战略目标和整体利益最大化的原则由总公司上层决策者人为确定的。我国外商投资企业转移定价的动机 1、利用转移定价，逃避我国税收管辖，最大限度的获取利润。跨国公司在国际激烈的竞争环境中，为了获取最大限度的利润，满足其专业分工和协作的要求，通常从世界市场的大范围出发，规划其生产和销售，使之更有效地组织经济要素的投入，往往利用转移定价这种手段。 2、利用转移定价，实现跨国公司内部管理的需要。我国境内的外商投资企业，其领导层机构大都设在境外，为了实现跨国公司内部经营管理的需要，不惜牺牲中方合资者的利益。 3、利用转移定价，规避各类风险。跨国投资时时刻刻都面临着各类政治或经济风险，如战争、政局动荡、政府征用、没收、外汇管制、通货膨胀、银根紧缩等。转移定价的具体手段1、通过关联企业之间的购销业务转移定价。 2、通过关联企业之间的劳务提供转移定价。外资企业与境外的关联企业之间发生的劳务服务业务多种多样，转移定价很容易实现。 3、通过关联企业之间的资金往来转移定价。主要是通过外资企业与境外关联企业之间的资金融通业务。 4、通过关联企业设备的提供转移定价。

⑼ 资金转移定价方法中的票面利率差额法与利率代码差额法有什么区别

票面利率差额法抄是取当前袭账户中的利率+一个固定的差额
利率代码差额法是取生效日的一个收益率曲线上的利率+一个固定的差额
就是一个按照账户当前利率，一个按照选择的收益率曲线当前生效日的利率，分别加固定差额。
利率代码差额法多用于浮动利率的产品。
票面利率一般用于直贴、信用卡、坏账损失等。
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