短期票据资金占有

❶ 商业银行的资金运用有哪些

商业银行的资金运用有以下3种：

1。贷款业务，这是商业银行最主要的资产版业务，包括信用贷款、权普通借款限额、透支贷款、消费者贷款、票据贴现贷款、抵押贷款、贷款证券化；

2。投资业务，商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。可分为国内证券投资和国际证券投资。

3。商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。

❷ 企业速动比率为0.8，为什么开出短期票据借款会引起比率提高短期票据是由债权人开的吗

企业开出短期票据借款，应该是筹资活动吧，会增加企业的应付账款额，流动负债会增加。但另一方面企业确实筹到了属于速动资产的货币资金，所以分子分母同时增加一个单位吧。就从0.8到了1.8比2，增加到了0.9。这样也可以解释另一道题为何流动比率为2:1的时候，开出短期票据借款会变成3:2，反而比率降低了的问题。

❸ 发行中期票据和短期融资券占净资产比例影响吗

受净资产40%的比例影响，超短不受

❹ 短期票据，中期票据和公司债券的区别

1、公司债券时间一般比较长，多数公司运用20—30年期债券来募集资金。

2、中期票据内是介于商业容票据和公司债券之间的一种融资方式，期限范围最短9个月最长30年。和公司债券相比中期票据常以较小的持续性的或周期性的销售。公司债券一般是在市场利率比较低的时候发售，那样企业融资成本低，在市场利率比较高的时候，企业一般发行商业票据中期票据进行融资

3、短期融资债券应该叫商业票据 在美国，商业票据的期限一般在1-270天之间。商业票据是一种贴现工具，流动性比较低，因为商业票据一般都是根据投资者特定需求定制的。

4、因为三种债券的发行时限不同，特点也不同，评级机构给出的评级也不同。流动性也有差距，各自创造出来的衍生品也不同。发行目的也不同，三种各有利弊。

• 商业票据是短期无担保本票，是一种零息债券，是一种贴现工具。可以用来进行过桥融资。中期票据则具有更大的灵活性，衍生品跟多，可包含多种嵌入式期权，主要是填补商业票据与公司债券间的空白。

• 公司债券是有责任定期支付利息并在到期日偿还本金的债务，是付息债券，在资本市场有利的时候筹集长期的资金的。三种债券可统称为公司债务工具

❺ 短期票据，中期票据和公司债券的区别

1、公司债券时间一般比较长，多数公司运用20—30年期债券来募集资金。

2、中专期票据属是介于商业票据和公司债券之间的一种融资方式，期限范围最短9个月最长30年。和公司债券相比中期票据常以较小的持续性的或周期性的销售。公司债券一般是在市场利率比较低的时候发售，那样企业融资成本低，在市场利率比较高的时候，企业一般发行商业票据中期票据进行融资

3、短期融资债券应该叫商业票据 在美国，商业票据的期限一般在1-270天之间。商业票据是一种贴现工具，流动性比较低，因为商业票据一般都是根据投资者特定需求定制的。

4、因为三种债券的发行时限不同，特点也不同，评级机构给出的评级也不同。流动性也有差距，各自创造出来的衍生品也不同。发行目的也不同，三种各有利弊。

• 商业票据是短期无担保本票，是一种零息债券，是一种贴现工具。可以用来进行过桥融资。中期票据则具有更大的灵活性，衍生品跟多，可包含多种嵌入式期权，主要是填补商业票据与公司债券间的空白。

• 公司债券是有责任定期支付利息并在到期日偿还本金的债务，是付息债券，在资本市场有利的时候筹集长期的资金的。三种债券可统称为公司债务工具

❻ 短期票据的短期票据的分类

银行本票是由银行签发，向受款人无条件支付一定金额的票据。按票面是否记名，可分为记名本票和不记名本票，按有无到期日，又可分为定期本票和即期本票。银行本票信用，建立在发票银行，故为债权人乐于接受。我国的做法是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结票或支取现金的票据。所以，银行本票是由发票人在票据上载明付款期为一个月，并以票据所载金额，由发票人自己无条件支付给收款人的一种信用证券。银行本票在我国分不定额和定额两种。不定额银行本票的金额起点为100元。定额本票面额有500元、1000元、5000元、10000元。单位、个体户和个人在商品交易和劳务供应以及其他款项的结算均可使用银行本票。
银行承兑汇票是银行承办汇兑业务所使用的一种特殊汇兑凭证。它是承汇银行向另一家银行或分支行发出的命令，命令后者向持票人支付一定数额的货币。银行承兑汇票多为光票，见票即付。收款人经过背书可以转让，从而也成为货币市场一种重要的投资工具。
商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票据，简单地说，商业汇票就是指单位之间根据购销合同进行延期付款的商品交易时，开具的反映债权债务关系的票据。付款方式通常有四种：即见票即付款、见票后定期付款、发票后定期付款和定日付款。商业汇票的签发，是发票人按照规定填写汇票，并在汇票上签章与发行汇票，从而设立票据的权利、义务的票据行为。因此，商业汇票的签发，是各项票据行为的开端，票据的权利、义务也随票据的签发而产生。因为其很强的流动性和可靠性，这种短期票据为众多投资者所青睐。
货币市场有调节资金的功能，让需要资金的人或机构到市场发行短期票券取得资金，拥有资金的人则提供资金购买票据，赚取利息。

❼ 某企业为了解决短期资金的需要,将一还有三个月到期金额为10000元的票据向银行贴现.贴现率为8%

10000*（8%/4）=200
10000-200=9800
贴现额9800

❽ 什么事票据资金关系 我国对票据资金关系的规定有哪些

票据关系与资金关系的相互关系有分离和牵连两种关系:
⑴ 分离关系:
①持票人的票据权利不受出票人与付款人之间有无资金关系影响，即使出票人在没有资金关系的情况下发行票据，该票据依然有效;
②承兑人因承兑行为必须承担票据责任，即使没有资金关系或资金关系未有效成立，承兑人也不能以资金关系抗辩其承兑责任;
③在受有票据资金的情况下，付款人对票据依然可以不予承兑和付款;
④票据不获承兑或不获付款时，出票人仍然不能以已建立资金关系为由来抗辩持票人或其他后手的追索权。
⑵在特定情况下也发生一定的牵连。
①汇票承兑人在对汇票进行承兑后，虽然不能以没有资金关系为理由对其他持票人实行抗辩，但对出票人为持票人时的行使票据权利，可以没有资金关系或资金关系不足或资金关系违约等进行抗辩;
②出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，在付款提示期限内，付款人应当在当日足额付款。

❾ 企业用短期票据放银行质押,再从银行申请出长期的票据,账务怎么处理

1.应收票据如果是商业承兑汇票，银行不垫付资金：借：应收账款
贷：应收票据
2.应收票据作为质押向银行贷款，对票据不需做账务处理，只做借款的账务处理。