流动资金营运资金

⑴ 营运资金与流动资金的区别

一、营运资金概述
1、营运资金概念：又称营运资本，是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。有侠义与广义之分
（1）广义的营运资金是指毛营运资金，即公司流动资产的总额；
（2）狭义的营运资金是指净营运资金，即流动资产减去流动负债以后的余额。
（3）营运资金管理，包括流动资产和流动负债的管理。
2、营运资本的特点：
（1）其周转具有短期性的特点；
（2）其实物形态比较容易变现；
（3）营运资金的数量具有波动性；
（4）实物形态具有变动性；（5）资金来源具有灵活性；
流动资产 流动负债
1、货币资金 1、短期借款
2、短期投资 2、应付票据
3、应收票据 3、应付帐款
4、应收股利 4、预收帐款
5、应收利息 5、应付工资
6、应收帐款 6、应付福利费
7、其他应收款 7、应付股息
8、预付帐款 8、应缴税金
9、应收补贴款 9、其他应交款
10、存货 10、其他应付款
11、待摊费用 11、预提费用
12、一年内到期的长期债权 12、预计负债
13、其他流动资产 13、一年内到期的长期负债
14、流动资产合计 14、其他流动负债
15、流动负债合计4、营运资金的管理原则
（1）合理确定需要量的原则：认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需求量；
（2）节约使用资金的原则：在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金；
（3）加速资金周转的原则：加速营运资金周转，提高资金利用效果；
（4）合理确定比例关系的原则：合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系，提高公司的短期偿债能力；
（5）减少和避免风险的原则：根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略，最大限度地减少或避免营运资金风险。
二、公司血压理论
1、基本含义：是指经营运资金与流动负债的比例。公式：
血压值（H）=（流动资产-流动负债）/流动负债
2、血压原理

3、判断式：
（1）正常值：H=1 （一定的范围内，根据实际确定）
（2）低血压：H<1 （资金短缺，短期偿债能力低）
（3）高血压：H>1 （资金剩余，降低资金利用效果）

⑵ 营运资金就是流动资产吗

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。
营运资金（working capital），也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额（不包含现金及现金等价物，以及短期借款）。
流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。
流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
流动资产-流动负债= 营运资金

⑶ 关于新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款

你对这个问题的疑问，主要是因为你将着眼点仅放在了借款人自有资金计算过程和现有流动资金贷款之间的关系上，忽略了在新增流动资金贷款额度测算过程中、借款人自有资金也是一个减数，既然借款人自有资金是一个减数，如果将公式推一下，你就明白，其实没有重复扣减现有流动资金贷款，反而是补回去了。

借款人自有资金
=非流动负债+所有者权益-非流动资产
=（负债权益合计-流动负债）-（资产合计-流动资产）
=流动资产-流动负债

借款人实际需要的流动资金贷款量
=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
=营运资金量－（借款人自有资金+现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金）
=营运资金量－（流动资产-流动负债+现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金）

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⑷ 营运资金是流动资金吗长期负债与营运资金的比率是身摸

一：是

二：(1)资产负债率是负债总额除以资产总额的比率。

对债权投资者而言,总是希望资产负债率越低越好,这样其债权更有保证；如果比率过高,他会提出更高的利息率补偿。股权投资者关心的主要是投资收益率的高低,如果企业总资产收益率大于企业负债所支付的利息率,那么借入资本为股权投资者带来了正的杠杆效应,对股东权益最大化有利。合理的资产负债率通常在40%--60%之间,规模大的企业适当大些；但金融业比较特殊,资产负债率90%以上也是很正常的。

(2)长期负债与营运资金的比率。

计算公式为:长期负债与营运资金的比率＝长期负债/营运资金＝长期负债/(流动资金-流动负债)。

由于长期负债会随着时间推移不断地转化为流动负债,因此流动资产除了满足偿还流动负债的要求,还必须有能力偿还到期的长期负债。一般来说,如果长期负债不超过营运资金,长期债权人和短期债权人都将有安全保障。

⑸ 营运资本和流动资金分别的来源是什么

营运资金（working capital），也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。

⑹ 流动资金与营运资金区别

一、营运资金概述
1、营运资金概念：又称营运资本，是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。有侠义与广义之分
（1）广义的营运资金是指毛营运资金，即公司流动资产的总额；
（2）狭义的营运资金是指净营运资金，即流动资产减去流动负债以后的余额。
（3）营运资金管理，包括流动资产和流动负债的管理。
2、营运资本的特点：
（1）其周转具有短期性的特点；
（2）其实物形态比较容易变现；
（3）营运资金的数量具有波动性；
（4）实物形态具有变动性；（5）资金来源具有灵活性；
流动资产
流动负债
1、货币资金
1、短期借款
2、短期投资
2、应付票据
3、应收票据
3、应付帐款
4、应收股利
4、预收帐款
5、应收利息
5、应付工资
6、应收帐款
6、应付福利费
7、其他应收款
7、应付股息
8、预付帐款
8、应缴税金
9、应收补贴款
9、其他应交款
10、存货
10、其他应付款
11、待摊费用
11、预提费用
12、一年内到期的长期债权
12、预计负债
13、其他流动资产
13、一年内到期的长期负债
14、流动资产合计
14、其他流动负债
15、流动负债合计4、营运资金的管理原则
（1）合理确定需要量的原则：认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需求量；
（2）节约使用资金的原则：在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金；
（3）加速资金周转的原则：加速营运资金周转，提高资金利用效果；
（4）合理确定比例关系的原则：合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系，提高公司的短期偿债能力；
（5）减少和避免风险的原则：根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略，最大限度地减少或避免营运资金风险。
二、公司血压理论
1、基本含义：是指经营运资金与流动负债的比例。公式：
血压值（H）=（流动资产-流动负债）/流动负债
2、血压原理
3、判断式：
（1）正常值：H=1
（一定的范围内，根据实际确定）
（2）低血压：H<1
（资金短缺，短期偿债能力低）
（3）高血压：H>1
（资金剩余，降低资金利用效果）

⑺ 营运资金是什么

营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。

如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。

在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。

双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

(7)流动资金营运资金扩展阅读：

营运资金的特点：

1、周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

4、来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

⑻ 什么营运资金

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。

在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

(8)流动资金营运资金扩展阅读

营运资金管理包括以下二类：

一、流动资产（Current Assets）

企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态（货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金），各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。

二、流动负债

在1年或者1年以内的一个营业周期内偿还的债务。从理论上说，流动负债与流动资产是密切相关的，通过两者的比较可以大致了解企业的短期偿债能力和清算能力。流动负债包括:短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用、其他应付款、其他应交款等。

参考资料来源：网络-营运资金