年报的货币资金

Ⅰ 上市公司的财务报表中，利润表中的净利润和资产负债表中的货币资金有什么关系

净利润和资产负债表中的货币资金没有关系，你说的资不抵债，要看资产负债率，看资产总额跟负债总额谁大，资产总额大就不会你说的资不抵债。

Ⅱ 工业企业，年末报表中货币资金增加的原因

工业企业，年末报表中货币资金增加的原因有：

1、年末，企业业绩好，收入大增，也是货币资金增加的原因之一；会计分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、年末，应收账款回款，会计分录是：

借：银行存款

贷：应收账款

二、财务会计报表中货币资金应该=库存现金+银行存款；

货币资金太大说明三点：

1、流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险；

2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。

3、流动资金闲置，造成资金运用不科学；

(2)年报的货币资金扩展阅读：

企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

Ⅲ 财务报表货币资金项目包括哪些

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。
外埠存款是指：企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息，只付不收，付完清户。
银行汇票存款是指：企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存开户银行，
银行本票是指：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
信用证保证金存款是指：采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。
信用卡存款是指：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。
存出投资款是指：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的资金。
在途货币资金是指：在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

Ⅳ 资产负债表中的货币资金计算公式

货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额 以下是所有资产负债表填列方法

(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额

(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额

(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额

(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额

(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额

(6)存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额

(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额

(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额

(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额

(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”

(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”

(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额

(4)年报的货币资金扩展阅读：

企业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：

（一）资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债。

（二）资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。

（三）资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入。

（四）资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。

资产负债表一般有表首、正表两部分。其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。

资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。

具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。

1、企业的资产负债表采用账户式结构

账户式资产负债表分左右两方，左方为资产项目，大体按资产的流动性大小排列，流动性大的资产如“货币资金”、“交易性金融资产”等排在前面，流动性小的资产如“长期股权投资”、“固定资产”等排在后面。

右方为负债及所有者权益项目，一般按要求清偿时间的先后顺序排列，“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”等需要在一年以内或者长于一年的一个正常营业周期内偿还的流动负债排在前面，“长期借款”等在一年以上才需偿还的非流动负债排在中间，在企业清算之前不需要偿还的所有者权益项目排在后面。

2、账户式资产负债表中的资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计，即资产负债表左方和右方平衡

通过账户式资产负债表，可以反映资产、负债、所有者权益之间的内在关系，即“资产=负债十所有者权益”。

资产负债表采用账户式。每个项目又分为“期末余额”和“年初余额”两栏分别填列。

Ⅳ 财报里的货币资金指的是什么

货币资金 是指企业所拥有的，在资金周转过程中处于货币形态的那部分资产。货币资金是流动性最强的资产，可以自由流通，在资产负债表中列在流动资产前。在企业经营资金中货币资金属于非定额流动资金。主要用于采购原材料、辅助材料、低值易耗品、支付各种应付款项和发放工资等。 货币资金按其存放地点和用途，可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。现金指存放在企业财会部门并由出纳员保管作为零星开支使用的货币资金。现金是交易的媒介物，是一种不受任何契约性限制的、最具有随时使用自由的、流动程序最快的流动资产，可随时用于购买企业所需要的商品或劳务以及清偿企业所欠的债务。银行存款指企业存放在银行结算账户的货币资金。根据国家银行结算制度和现金管理制度的规定，每一个企业都必须在当地专业银行开立存款账户，由财会部门出纳人员负责办理存款、取款和转账结算，对于现金使用范围以外的一切款项收付，都必须通过银行办理转账结算。其他货币资金指企业除现金与银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和尚未到达的在途货币资金等。它们是在某些特定情况下从银行存款中分离出来的，其存放地点、具体用途以及核算方法都与现金和银行存款有所不同。

Ⅵ 资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。

货币资金计算公式如下：

货币资金=产品销售收入－产品销售成本－分版摊后权的销售税金及附加－分摊后的期间费用

产品销售收入= 国内销售收入+出口销售收入

产品销售成本是指与产品销售收入相对应的销售成本。

分摊后的销售税金及附加 = 企业主营业务税金及附加×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊后的期间费用= 企业期间费用合计×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊比例（%）=该种产品销售额/企业生产全部产品销售额（包括该种产品）×100%

息税前利润=利润总额+利息支出

税后利润=净利润

净利润=利润总额-所得税

毛利润=主营业务净收入-主营业务支出-主营业务税金及附加。

(6)年报的货币资金扩展阅读：

货币资金的作用：

1、根据公司的战略规划，确定销售目标及预算

2、根据销售目标和预算制定销售计划及相应的销售策略

3、根据销售计划和策略配备相关的资源（包括：建立销售组织并对销售人员进行培训）等

4、把公司的整体的销售目标和预算进行分解进而制定销售人员的个人销售指标

5、销售人员根据自己的目标、预算以及公司的销售策略制定自己的销售计划

6、对销售计划的成效及销售人员的工作表现进行评估。

参考资料来源：网络-货币资金

Ⅶ 资产负债表中的货币资金包括哪些

资产负债表中的"货币资金"项目，根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"科目的期末余额合计数计算填列。
资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据"资产=负债+所有者权益"这一平衡公式，依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。
它表明权益在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。它是一张揭示企业在一定时点财务状况的静态报表。资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益"交易科目分为"资产"和"负债及股东权益"两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
资产负债表为会计上相当重要的财务报表，最重要功用在于表现企业体的经营状况。
就程序言，资产负债表为簿记记帐程序的末端，是集合了登录分录、过帐及试算调整后的最后结果与报表。就性质言，资产负债表则是表现企业体或公司资产、负债与股东权益的的对比关系，确切反应公司营运状况。

Ⅷ 请问会计报表中货币资金是如何填列的

资产负债表计算等式：
资产：
货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
短期投资=短期投资－短期投资跌价准备
应收票据=应收票据
应收账款=应收账款（借)+预收账款(借)－应计提“应收账款”的“坏账准备”
其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”
存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”
存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等－存货跌价准备
材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]
其他流动资产=小企业 除 以上 流动资产项目 外的 其他流动资产
长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]
长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]
固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]
累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]
工程物资=工程物资
固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]
无形资产=无形资产
长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”
其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”

Ⅸ 财务会计报表中货币资金太大怎么办

财务会计报表中货币资金应该=库存现金+银行存款；一。货币资金太大说明三点：1）流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险；2）流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。3.）流动资金闲置，造成资金运用不科学；二，----建议企业合理按排资金，将短期闲置资金存入银行做：银行理财产品而增加企业投资收益。