控制资金的占用

『壹』 如何控制销售资金风险

企业将原来的赊账变为现款,我认为这是每个企业都愿意如此操作,谁不想快速回笼资金,现在做企业谁都不想有呆账.但是,该公司要将原来的赊销变为现金销售,一下子改变很难,但是企业决定必须要执行,何况这是一个非常正确的决定,那么,我们该如何做了?1.清理所有客户资料,根据回款信誉,划分出信用等级,不良客户,及时杀掉,常痛不如短痛,决不手软.2.将赊销变为现金执行情况设立一个时间段,逐步回收账款,将赊销金额,慢慢缩小,及时控制风险.3.销售额回落要调整销售策略,及时开拓新市场来弥补因收款的销量下降.4.调整销售队伍,新老交叉组合,切记:不要炒人,特别是老销售,要正确引导,企业不停的炒人是下策.5.及时研制和开发新产品,注意老产品生命周期,不断创新来满足需求,变市场被动转主动,将现金销售执行到底.那么为什么要这样做呢？因为年销售额1200万的数字，不能客观正确反映企业真实的销售，这是一个美丽的数字，如果继续如此操作，可能会变为5200万，8200万，存在极大的风险和隐患，一但资金周转不好，企业只有关门了事，所以对中国市场现阶段来说，现金销售是正确的，谁都不愿把钱白白的送给别人，商务欺诈时有发生，控制销售资金的风险每个企业都将这放在第一位，很多时侯，客户和企业谈到赊销，经常企业回答就是两个字：免谈。

『贰』 库存备件管理的加强库存备件资金占用额的控制

病从口入。采购是备件库存的入口，也是备件库存居高不下的病症所在。
1．质量、价格由备件采购部门把关。
由采购部门制定完整的采购作业制度、责权匹配制度及规范管理模式。采购回来的入库备件，在哪个环节出现毛病就由哪个环节治病，造成的损失就由该环节负责，对号入座，使责权更匹配，业务管理更规范，工作业绩既清晰透明，也为领导考评提供有力依据。
2．数量(包括采购计划)由使用单位提供并把关。
使用单位要制定完整的使用作业制度、责任与利益制度以及规范管理操作规程等。备件一旦购人，验收入库无误后，由采购部门及实物主管部门跟踪备件使用流向，同时，使用单位要做好备件使用统计记录，为采购部门、实物主管部门和领导决策提供准确依据。发生购人备件与需用计划不符事项，由采购部门负责，并及时处理出现的问题；需用备件计划与实际使用备件不符事项，由使用单位负责并处理有关问题。所有因不符事项形成的问题，产生的仲裁事件皆由有关领导裁定，具体责任者承担具体责任，领导者负领导责任。 1．已有库存备件要逢册登记。 对现有的库存备件，要分门别类进行编号排队，逐项逐笔分析填列超储积压(待报废备件单列)备件库存一览表。表格内容包括备件名称、规格、型号、材质、购人日期、储备定额、消耗定额、更换周期、使用寿命、实际库存量等项目，以便财会部门在备件库存实际占用情况反映的基础上，监督库存备件购人与消耗的合理性， 以及备件需用计划提出的控制范围、数量等。这样，可以确保资金循环流畅，加速资金周转，变静止闲置资金为动态增利资金，做到活源刨效。
2．生产常用备件要推行无库存管理。
对新购入库存备件，要根据生产需要的轻重缓急，分散分批采购入库。对常耗件、易损件可推行无库存管理。鞍钢是一个大市场，备件消耗量大，可通过招标方式培养几个备件制造商，作为无库存管理的供应商，及时准确地为鞍钢提供优质低价的生产备件。无库存管理核定工作由设备部负责组织开展，根据备件制造周期、储备数量、消耗情况及市场环境，制定无库存备件目录，并负责组织实施与考核。
3．进口备件要逐步走向国产化。
对进口备件部分， 在引进国外先进设备的同时，更要注重进口备件的库存储备量及国产化工作。除必须储备的进行暂时储备外，其余备件一律抓紧时间进行国产化，使进口备件库存占用比例逐渐趋近零状态。

『叁』 什么是两项资金占用

两项资金占用指企业产成品占用资金和应收账款资金。

1、过高的两项资金占用，会造成金融风险加剧和经济秩序混乱，如不及时加以压减，将会严重制约工业经济的持续健康发展。

2、可以通过加强资金、成本、营销等重点基础工作切实提高资金的使用效率。企业应该要加强财务分析，建立健全两项资金占用的预警制度，努力把两 项资金占用控制在合理适度的范围，

拓展资料

1、资金占用费指我国国营企业使用国家拨入资金而按规定标准交纳的占用费。从1980年起试行。

2、国家对这两种占用费规定了不同的收费标准。资金占用费作为纯收入即利润的一种分配方式。但不论企业是否盈利都须交纳，在利润中列支。

3、在会计核算中，计算应交纳两费时，一般借(或减) 记“利润分配”帐户及各该明细帐户，贷(或增)记“应交资金占用费”帐户。

4、前者按国家资金中的固定资金金额计算，后者按国家资金中的流动资金金额计算。可以通过加强资金、成本、营销等重点基础工作切实提高资金的使用效率。

5、前者按国家资金中的固定资金金额计算，后者按国家资金中的流动资金金额计算。从实行利改税的办法以后，此法即停止执行。建立健全两项资金占用的预警制度。

来源网络-两项资金占用

『肆』 在采购管理中，关于库存资金占用情况，应该怎样合理控制呢库存周转率应怎样控制及计算呢

周转率：出库/库存；库存控制在很大程度上是和采购成本控制相互制约影响的，提高周转率需要小批量，多批次，短交期，持续稳定供应。这在很大程度上会提高采购成本，要做好就要对两者综合分析。

『伍』 什么是经营性占用自己、非经营性占用资金，请举例

指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用了他人资金，也是回商业银行重要答的资金来源。

随着银行管理水平和服务效率的提高，特别是电子计算机运用于资金清算调拨使银行占用客户或同业资金的周期不断缩短，占用机会也相对减少。但由于商业银行业务种类不断增加，银行同业往来更加密切，因而占用资金仍然是商业银行资金来源的重要途径。

(5)控制资金的占用扩展阅读：

资金占用从经营资金的占用形态看主要有流动资金和固定资金。从其分布的状态看主要有货币资金、结算资金、生产资金、商品资金等来源；企业资金结构变动规律探索，优化企业资金结构是企业财务管理工作的中心任务。

一种资金结构的形成，是在资金运动过程中受到主、客观因素综合影响而不断变动的结果。因此，认识和理解引起资金结构变动的各种因素，对于把握资金结构变动的规律性，优化企业。

『陆』 如何减少存货资金的占用量

1、加强内部控制，确保存货资产的安全完整 由于存货占用企业的资金量较大，品种繁多，实 物量也较大，因而容易产生隐性损失、计价混乱、账 实不符等问题，所以必须加大对存货的监控。首先， 要建立内部控制机制。存货流程的每个环节都必须 遵循职务分离、相互制约、内部牵制、授权审批的原 则。其次，要成立独立的仓储部门，将原材料、产成 品的保管业务从供应部门、销售部门分离出来，划归 仓储部门负责管理。同时，供应、销售、仓储、财务各 部门相互协调和牵制，有效保证存货的安全完整及 核算准确。
2、利用ABC分类法对存货进行管理 针对存货的种类来进行ABc分类管理，是降低 存货成本、提高企业效益的有效方法。ABC控制法 是意大利经济学家帕累托于19世纪首创的，经过不 断发展和完善，现已广泛用于存货管理、成本管理和 生产管理。 企业存货的种类繁多，价值与外观也千差万别， 管理难度很大。
3、将企业繁多种类的存货按其数量比 重和价值比重划分为A、B、c三类，A类存货品种、 数量占存货总量的10％左右，价值占存货价值总量 的70％左右；B类存货数量占总量的20％～30％， 其价值占存货价值总量的20％左右；c类存货品 种、数量占存货总量的60％～70％左右，价值占存 货价值总量的10％左右。 对于企业而言，一定要正确划分A、B、C三类存 货。

『柒』 如何控制资金流

面对业主的不断催促，许多项目经理天天眼睛盯着进度表，恨不得所有工作同时开展，早早结束。面对公司的财务目标，项目经理满脑子盘算着项目最后结算会不会超支。但只有为数不多的项目经理脑子里还有第三根弦——项目运作过程中的资金流控制，这是提高项目利润的关键要素。项目资金运作是一门艺术，同时也孕育着风险，让我们来看看王深如何控制资金流。莫为银行打工公司决策层正在对电厂项目做评审，这个项目合同额350万美元，准备在一年半的时间内完成。在市场竞争激烈、项目利润空间日渐压缩的情况下，公司上下都为能中这个大标感到欢欣鼓舞。项目经理张磊做完计划陈述后总结道：“由于公司的重视，项目组成员都是专业技术骨干，项目按期完工没有问题，毛利润15％左右。”王深仔细听着张磊的计划，不时翻看合同条款。张磊讲完后他首先提问，不是问张磊，而是问财务总监：“公司现在有几个项目，资金情况如何？”财务总监粗略估算了一下，“大大小小有十几个，估计今年我们还得向银行贷款1000万元人民币，这些项目才周转得过来。” 他接着补充说，“加上以前的贷款，公司每年还银行利息200万元人民币。”“这些利息等于我们两个中等项目的净利润，白给银行打工！” 王深的这句话让在座许多高级经理吃惊不小，这年头200万元可不好赚。大型项目的资金垫付多，资金占用周期长，公司一般都要依靠银行贷款支持项目的运作。资金调度一般由公司财务部门负责，因此许多项目经理并没有意识到公司大部分时间是在负债运行，而贷款的利息在不断吞噬着大家辛辛苦苦挣来的利润。工作顺序调整“张磊这个项目可以帮公司节省50万元人民币的利息。” 王深说，“不过项目计划要作些调整。” 张磊睁大眼睛问：“项目成员我都是一个当两个用，供应商的报价已经压得很低了，没什么油水了。”“别紧张。” 王深笑着说，“销售合同签得不太有利，已成定局。我注意到项目进度安排得很紧凑，但设备采购不在关键路线上。我建议把设备采购尽量推迟，因为设备占用200万美元，这笔钱越晚花越好。” 王深又指出：“提交用户验收工作过程漫长，所以报批文件准备工作不应排在后面，报批文件最好交给客户提前预审，让他们尽量提前验收，早点收款。”这样前后算下来设备占用资金时间可以缩减三个月，几万美元的利息省下了。巧用商务条款项目的前期合同条款谈判对项目利润影响巨大，但往往由于竞争压力或者销售人员对资金运作不熟悉，导致项目回款条件不利。项目人员往往在先天不足的情况下，螺蛳壳里摆道场，施展闪转腾挪之术，争取资金早进晚出。王深话题一转：“幸好与设备供应商合同没签，我们还有手段。” 张磊开玩笑地说：“不知他们要倒什么霉！” “第二家供应商各方面不错，但我们还可以压一压。”王深指着供应商名单分析道，“不是在价格上，希望他们在付款期限上做出让步，最少开出发票60天后付款。” 张磊反应很快：“这样贷款利息又可以节省了。” 王深冷静地说：“我们资金利用率是提高了，不过事情总是从两面看，现在来分析一下这些改变所带来的风险，不要只看省下来的资金，还要看能否按时完成项目。”学会资金运用在MBA课程中，我印象最深的是财务分析课上老师讲的资金运作模式。大部分公司的资金流是正的，即公司先期垫款，购买材料并附加自己的劳动，再以更高的价格卖出产品和服务，赚取利润。而超市的资金流是负的，即供应商把货赊给超市，待货卖出后才得到资金。各种充值卡、会员卡模式如出一辙，它们共同的特点是：用客户的钱来负担企业的先期投入和日常运营，减少银行利息的负担。而这样做最大的好处是：落袋为安，降低企业的资金风险。特别在当今充满信誉危机的商业环境更应如此。项目经理们都抱怨项目越来越难做，利润越来越薄。好的项目经理对资金运作的原则是：收入越早越好，支出越晚越好。但他们知道利润的获得是有代价的，资金支出晚往往意味着有进度延迟的风险，不要忘记高收益与高风险对等的商业原则。