『壹』 请问“货币资金内部控制”的定义
包括：(1)会计人员应负责分类账的登记、收支原始凭证的复核及收付款记账凭证的编制。(2)出纳人员应负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。每月末都要向银行索要各存款户的对账单，并编制银行存款余额调节表。(3)内审人员应负责收支凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点及银行账的定期核对。(4)信用人员应负责调查和审批顾客信用、保管汇票、提示收付款等。(5)会计主管应负责审核收支业务；保管和使用单位及单位负责人印章。(6)单位负责人应负责审批收支预算、决算及各项支出。其中重大支付应集体审批。(7)电脑程序设计员应负责程序设计和修改，不得负责程序操作，甚至不得出入财会部门。
『贰』 赤字和债务是两个容易混淆的概念，请解释下列问题：
多用于财政，意为亏本。财政年度内财政支出大于收入的差额。因会计上习惯用红字表示而故名。
债务指债权人向债务人提供资金，以获得利息及债务人承诺在未来某一约定日期偿还这些资金。
简单的说赤字是自己和自己比较，债务是自己和别人的经济往来。
『叁』 资金双控是什么意思
三开是指有三个独立开关，可以分别控制三个灯。开或关都在同一开关上。双控是指2组这样的配合可以互不影响的控制1个灯。可任意在其中一个上实现开或关。
『肆』 12. 资金赤字控制是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现（ ）时，系统将予以提示。
贷方
因为贷方就是负数!实质上现金和银行存款是不可能出现负数的!
只有在做的凭证未严格按实际收支的顺序编制才会出现
所谓此时的提示就很重要,就要查一下原因
『伍』 中国政府如何控制财政赤字
受当前国内外诸多经济不稳定因素的影响，为使中国经济能够在席卷全球的金融危机中率先复苏，自2008年年底开始，中央政府便推出史无前例规模庞大的4万亿经济刺激计划，可以说如此之大的经济刺激计划使得让许多西方发达国家望尘莫及，无可攀比。中央政府这剂为经济发展提振的猛药的确效果明显，截至5月份，依据中国官方权威统计数据显示说，中国经济的各项经济指标都在逐步好转，一些领域的行业已开始扭亏盈利。但中国经济犹如硬币的两面，一面是中国经济的平稳和缓慢复苏，另一面却是为刺激经济而毫无节制地扩大政府开支而不断沉淀下来的财政赤字。坦率地说，当前中国政府的财政赤字已膨胀的不容忽视的地步啦！尤其是地方政府的财政赤字更是数字惊人。当然，这与美国、欧盟和日本相比，中国在全球经济全面衰退之际的公共财政状况还是比较稳定的。这可能与前几年中央政府一直实施紧缩的财政政策有关，使得中国的财政存有盈余。有利于政府通过政府规模投资于基础建设和公共支出加以推动经济摆脱低迷。据财政部公布的数据显示，预计中国2009年将出现人民币9,500亿元的财政赤字，相当于当年国内生产总值(GDP)的2.9%，接近其年初制订的财政预算的比例上限。这一赤字规模将使中央政府的债务额达到人民币6.3276万亿元，大约相当于中国GDP的19.5%。但从今年迄今为止的政府税收和支出数据看，虽然政府开支的增速高于预期，但政府的收入却显着低于预期。在今年3月公布的2009年中央财政预算报告预计，中央和地方政府今年的收入将达到人民币6.623万亿元，比2008年增长8%。而截至今年5月，中国政府的总收入为人民币2.7108万亿元，比上年同期下降6.7%。税收中的几个大类别都低于预期。2009年中央政府超过70%的税收收入预计都将来自国内增值税、进口税、企业税和个人所得税收入，政府原本预计这几类税收都将比2008年有所增长。然而，到了今年5月中旬，中国经济恶化的迹象开始显露。无论政府的增值税、进口税和企业税收入环比还是同比都在降低。个人所得税收入只比上年同期增长0.9%，而政府在预算报告中原本预计这项收入会增长7%。财政部认为，经济增长放缓、企业盈利能力薄弱以及政府运用税收手段来刺激经济，是造成税收减少的主要原因。但是，政府支出的增长速度却快于预期。根据中央财政预算，今年政府的总支出为人民币7.6235万亿元，比2008年增长22.1%。而今年截至5月份，政府的总支出已达到人民币2.2496万亿元，较上年同期增长27.8%。由于税收收入低于预期而政府支出增速却快于预期，中国今年的公共财政前景黯淡。财政部坦率表示，财政收不抵支的矛盾将逐步凸显出来，全年财政收支形势严峻。如果政府的收入状况继续恶化而政府今年的支出增速继续保持目前水平，那么中国今年的财政赤字将大大超过政府预期的财政赤字水平。事实上，如果政府今年全年的财政收入下降幅度和支出增速维持在今年前四个月的水平，那么政府今年的财政赤字将超过人民币2万亿元(相当于GDP的6.2%)。但如果政府今年的支出足以推动经济加快增长，而政府的税收今年晚些时候又会随着经济的复苏而增加，那就不会存在财政赤字成为政府财政负担的忧虑啦！虽然，中央政府5月份的收支状况实际上已比此前几个月略有改善。当月的税收略有增加，而支出则出现了下降。但不管情况如何，目前看来政府今年想把将财政赤字控制在目标水平之下将遇到很大困难。为给恶化的经济增长状况提振，扩张性的财政政策显然是最明智的，而在经济快速增长的时候，即使财政赤字高于预期也不足为虑。然而，笔者一直都认为中国经济将进入W型增长时期。(很多经济学家存在分歧)，较高的财政赤字，加上对地方政府债务水平的担忧以及银行大肆放贷而可能导致的系统坏帐的潜在风险，这些都加剧了对政府财政实力实际水平的担忧。地方政府债务水平极高已是不争事实。由于一些地方政府大肆干预财政领域，导致财政纪律凌乱，政府收入来源渠道较窄且不稳定，同时在医疗和教育方面又要加大开支，地方政府在当前的经济低迷开始之际就已经背负着财政赤字，有的地方债务与GDP的比率处于令人担忧的水平。据一家与政府有关的研究机构估计地方债务总额相当于GDP的16.5%。由于经济低迷意味着税收收入和土地出让金的减少，同时在社会福利和经济刺激项目方面的开支加大，地方政府的债务正在进一步加剧。虽然财政部发行了人民币2,000亿元的地方债务也无济于事。除了中央和地方各级政府的债务，政府还面临规模不明的临时负债，即银行系统中的不良贷款。据估计，亚洲金融危机结束时，不良贷款相当于GDP的40%以上。在政府出台多种代价高昂的干预措施，清理了银行的资产负债表之后，不良贷款才降到了当前的水平。但截至2009年5月末M2为人民币54.82万亿元，较上年同期增长25.74%，增速较4月份的25.95%略有回落，但高于3月份的25.51%。M2增速在今年3月和4月连续创出1999年以来公开数据中的新高。尤其是5月份新增人民币贷款6,645亿元，较上年同期多增3,460亿元，新增贷款额较4月份的5,918亿元有所反弹。在这些贷款中其中有很大一部分贷款的发放是出于政治和商业的双重理由，几乎可以肯定，这些贷款将会在银行资产负债表上造成大量坏帐，最终成为政府的包袱。同时，笔者认为，财政赤字的真实规模远远超出了预算中显示的相当于GDP 19.5%的比例。也高于预期的财政赤字。很可能与中央政府债务相当的地方债务，以及银行系统不良贷款带来的临时负债都需要加进去的总和相持平。实际的债务将超过GDP的40%，是中央政府债务总额与GDP比率的两倍以上。一旦中国经济进入可怕的W型增长时期，无论是中央政府和地方政府都将无法通过扩大税收收入来偿付债务。总之，政府财政赤字的膨胀将对未来的中国经济产生不利影响，也会会成为下一代的债务包袱，债务越多，包袱就会越重。用来偿付债务的资金无法用于医疗、教育和其他公共福利开支。财政在经济形势好的时候从紧、形势不好的时候扩张是合理的经济政策。但如果对中国目前的债务水平如何、还将背负多少债务没有一个明确的概念，政策决策者和中国民众就很难在权衡当前利益和未来借贷成本时做出正确的决策。为此，如果要解决问题，政府透明地公开真实的财政赤字规模将会是迈出的重要一步。
『陆』 资产定义中的控制是什么意思
资产定义中的控制：是指资产控制（assets control）。
资产是企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括财产、债权和其它权利。
通常划分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其它资产。
资产控制的主要任务是保护财产物资的安全完整，落实资产经营责任，实现资产的保值增值。
1、流动资产控制
包括现金及各种存款、短期投资、应收帐款、存货等的控制。
（1）现金控制
现金及各种存款方法和步骤包括：
①通过比较和分析确定将来一定时期的现金流量并确定最佳的现金余额；
②加强日常工作中的现金收支的控制，努力做到加速收款延期付款；
③将实际现金余额与理想的现金余额相比较，如产生差异，要及时采取措施予以调节，如进行短期有价证券投资，归还借款和短期融资等。
现金日常控制的内容包括：
①建立内部牵制制度，核定库存现金限额，按国家规定的范围使用现金；
②做好转帐结算工作；
③做好银行存款的管理工作。
（2）短期投资控制
短期投资对企业而言主要是指企业持有的能够随时变现的、持有时间不超过一年的有价证券。
企业进行短期投资的目的主要有：
①作为现金的代替品；
②与筹集长期投资相配合；
③满足未来财务的需求；
④满足季节性经营对现金的需求。
可供企业进行短期投资的债券有：
①国库券；
②短期融资；
③可转让存单；
④银行承兑汇票；
⑤企业股票和债券。
短期投资的控制主要是规避债券投资风险。
①证券的投资报酬风险，一般情况下证券的报酬越高风险也越高，财务人员在选择券种时要作出合理的决策。
②违约风险，证券发行人无法按期支付利息或偿还本金的风险。
③购买力风险，因通货膨胀而使购买力下降的风险。
（3）应收账款控制
随着商品经济的不断发展，商业信用的不断推行，应收账款在企业流动资产中所占的比重也不断加大，因此，企业应将应收账款控制作为资产控制的重点。
应收帐款在企业的生产经营中具有两方面的作用：
一是可以增加销售，
二是可以减少存货。
但企业运用应收帐款也要付出一定的成本，主要有：
①机会成本，企业的资金若不占用于应收帐款，便可用于其它投资并获得收益。
②管理成本，主要包括收集各种信息调查客户使用的费用、帐簿的登记管理费用以及收账费用等。
应收账款政策的制定包括使用标准、信用条件和收帐政策。在信用政策建立后，企业还应作好应收帐款的日常管理工作，在信用调查和评价的基础上，合理确定对客户的信用条件，并作好帐款的催收工作。
（4）存货控制
存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、以及商品等。
存货控制是指企业按照有关规定对存货的使用和周转情况进行的监督、评测和调整。
其主要方法有：
①分级分口控制，在站段长的领导下，财务部门对存货资金实行统一管理，实行资金的归口管理和分级管理。
②经济订货批量控制，经济批量是指一定时期购货成本和储存成本总和最低的采购批量。经济订货批量控制就是找出两者总和最低的采购批量。
③ABC控制法，按照ABC控制法的原理和要求，将企业的存货划分为A类、B类和C类，对A类存货进行重点管理，对B类存货进行次重点管理，对C类存货进行一般管理。
（5）长期投资控制
长期投资是指不准备随时变现、持有时间在一年以上的有价证券以及超过一年的其它投资。
在市场经济条件下，对外长期投资是企业投资的一个重要方面，它对提高企业经济效益，降低企业经营风险具有重要的作用：
①可以充分利用企业闲置资金，增加投资收益；
②加快资产流动性，提高企业的偿债能力；
③分散资金投向，降低资金风险；
④增加对客户的投资，对客户的控制能力，有利于形成稳定的合作关系。
『柒』 资金担保和风险控制是什么意思
资金担保和风险控制的意思，就是在你为其他人进行资金担保时，要有强烈的风险控制意识，一要查看对方是否有还款能力，以及如果他没有换能力，你自己是否有还款能力
！供参考。
『捌』 下列（ ）不属于系统控制参数的设置。 A. 会计科目设置 B. 制单序时控制 C. 资金赤字控制 D. 明细权限设置
A. 会计科目设置
『玖』 资金运营控制制度的设计目标包括那些
项目专项资金管理制度
为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。
三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。
四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。
五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。
七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。
八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。
项目专项资金使用和管理办法2014
专项资金及项目管理制度 第二篇
关于下发《项目专项资金使用和管理办法》的通
知
公司有关单位：
为加强公司项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况制定的《项目专项资金使用和管理办法》已经公司批准，现予下发，请遵照执行。
特此通知。【专项资金及项目管理制度】
二○一三年九月三十日
项目专项资金使用和管理办法
1总则
1.1为加强公司项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2项目专项资金是指公司在科技研发、环境保护、节能减排、产品创新等方面符合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地有关主管部门指定特定用途拨付的资金。
1.3专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。
2工作职责
2.1项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门，分口管理单位为公司经济运行管理部门、财务部门、科技管理部门、产品营销管理部门等单位。
2.1.1归口管理单位负责公司专项资金工作的分工安排、组织协调和统筹管理。
2.1.2分口管理单位负责密切关注、研究符合国家和省市地各主管部门有关专项资金管理规定或政策，负责组织完成专项资金项目的可行性分析和可研报告的编制，负责组织完成专项资金项目的备案、申报、答辩及审批落实工作，负责向财务部门、归口管理单位及时移交项目专项资金申报方案及批准的资金拨付文件，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责向专项资金主管部门上报项目实施进度、专项资金使用情况等资料和报告，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。
2.2项目实施部门负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶段【专项资金及项目管理制度】
基础数据资料和项目总结，负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审核，负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。
2.3财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照公司《资金使用审批办法》规定权限报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责建立专项资金使用台账，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。
2.4审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程进行结算审核、出具结算审核报告，负责根据专项资金主管部门要求在专项资金项目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计、出具财务决算审计报告。
2.5纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作。
3项目专项资金使用【专项资金及项目管理制度】
3.1项目资金来源包括专项资金和企业自有资金，其中专项资金包括专项借款、贷款贴息、资本金注入、专项补助。
3.2公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控，以提高专项资金使用的整体效益。
3.3项目专项资金的使用审批按照公司《资金使用审批办法》规定执行。
3.4项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算执行，各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。
3.5项目实施过程中，专项资金和企业自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。
3.6为确保项目的顺利实施，项目专项资金未拨付到账前，可先由企业自有资金垫付，待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付。企业自有资金垫付可以用银行存款垫付，也可以用票据垫付。垫付的票据包括支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证。
4项目专项资金管理
4.1根据集团公司资金集中管理要求，公司不为专项资金单独开立存款账户，公司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户。
4.2公司收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——**专项资金”科目单独核算。
4.3鉴于公司银行存款纳入了集团公司资金集中管理，项目专项资金中的材料款、设备款、工程款等采购类款项支付通过公司在财务公司开立的一般存款账户支付或票据支付，费用类款项支付通过现金支付或POS机刷卡支付。项目专项资金支付时通过“其他应付款——**专项资金”科目单独核算。
4.4项目专项资金的账务处理按照2006年2月财政部发布的《企业会计准则》规定执行。
4.5公司从县级以上各级人民政府主管部门取得的应计入收入总额的财政性专项资金，财务部门应在专项资金同时符合以下条件时作为不征税收入从纳税所得额中减除。
4.5.1能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。
4.5.2政府主管部门对该专项资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。
4.5.3专项资金的支出进行了单独核算。
4.6专项资金项目因不可抗力或无法预测的情况导致出现重大调整或无法实施，分口管理单位应上报专项资金主管部门，按主管部门有关专项资金管理规定退回未使用专项资金或按主管部门意见执行。
4.7专项资金项目验收工作完成后，专项资金如有结余，或项目验收不合格，或项目绩效评价结果差的，分口管理单位按主管部门有关专项资金管理规定退回结余专项资金或按主管部门意见执行。
4.8专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按公司有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。