货币资金表

⑴ 资产负债表中的货币资金包括哪些

资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。

• 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。

• 它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。

• 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

⑵ 财务报表货币资金项目包括哪些

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金等。
外埠存款是指：企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息，只付不收，付完清户。
银行汇票存款是指：企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业应向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存开户银行，
银行本票是指：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
信用证保证金存款是指：采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的存款。
信用卡存款是指：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项。
存出投资款是指：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的资金。
在途货币资金是指：在途货币资金是指企业与所属单位或上下级之间汇解款项，在月终尚未到达，处于在途的资金。

⑶ 会计报表中有货币资金表吗

没有，会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
你问题中的“货币资金表”是不存在的说法。

⑷ 资产负债表中货币资金包含哪些项目

资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。
货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

⑸ 谁知道货币资金明细表怎么做

货币资金明细来表 开户银行及源分行名称/保存现金单位名称账户号码货币种类原币金额账面人民币余额其中：年利率
%备注期限在3个月以内（含3个月）的定期存款期限在3个月以上的定期存款活期存款货币资金合计一、银行存款小计其他银行存款（请另外分列明细 ）二、现金小计其他现金三、其他货币资金小计1.外阜存款2.银行汇票存款3.银行本票存款4.信用卡存款5.信用证存款6.存出投资款7.委托投资款8.其他

⑹ 资产负债表中的货币资金计算公式

货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额 以下是所有资产负债表填列方法

(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额

(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额

(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额

(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额

(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额

(6)存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额

(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额

(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额

(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额

(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”

(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”

(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额

(6)货币资金表扩展阅读：

企业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：

（一）资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债。

（二）资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。

（三）资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出资产的收入。

（四）资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。

资产负债表一般有表首、正表两部分。其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。

资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。

具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。

1、企业的资产负债表采用账户式结构

账户式资产负债表分左右两方，左方为资产项目，大体按资产的流动性大小排列，流动性大的资产如“货币资金”、“交易性金融资产”等排在前面，流动性小的资产如“长期股权投资”、“固定资产”等排在后面。

右方为负债及所有者权益项目，一般按要求清偿时间的先后顺序排列，“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”等需要在一年以内或者长于一年的一个正常营业周期内偿还的流动负债排在前面，“长期借款”等在一年以上才需偿还的非流动负债排在中间，在企业清算之前不需要偿还的所有者权益项目排在后面。

2、账户式资产负债表中的资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计，即资产负债表左方和右方平衡

通过账户式资产负债表，可以反映资产、负债、所有者权益之间的内在关系，即“资产=负债十所有者权益”。

资产负债表采用账户式。每个项目又分为“期末余额”和“年初余额”两栏分别填列。

⑺ 货币资金表包括哪些项目

银行存款、现金、其他货币资金（这个很少用到了）。主要是一些专项用款。

⑻ 资产负债表里的货币资金是怎么算出来的。

货币资金计算公式如下：

货币资金=产品销售收入－产品销售成本－分版摊后权的销售税金及附加－分摊后的期间费用

产品销售收入= 国内销售收入+出口销售收入

产品销售成本是指与产品销售收入相对应的销售成本。

分摊后的销售税金及附加 = 企业主营业务税金及附加×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊后的期间费用= 企业期间费用合计×分摊比例（按照销售额进行分摊）

分摊比例（%）=该种产品销售额/企业生产全部产品销售额（包括该种产品）×100%

息税前利润=利润总额+利息支出

税后利润=净利润

净利润=利润总额-所得税

毛利润=主营业务净收入-主营业务支出-主营业务税金及附加。

(8)货币资金表扩展阅读：

货币资金的作用：

1、根据公司的战略规划，确定销售目标及预算

2、根据销售目标和预算制定销售计划及相应的销售策略

3、根据销售计划和策略配备相关的资源（包括：建立销售组织并对销售人员进行培训）等

4、把公司的整体的销售目标和预算进行分解进而制定销售人员的个人销售指标

5、销售人员根据自己的目标、预算以及公司的销售策略制定自己的销售计划

6、对销售计划的成效及销售人员的工作表现进行评估。

参考资料来源：网络-货币资金

⑼ 资产负债表里货币资金计算

资产负债表里货来币资金源计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金。

货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

⑽ 资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的什么请大虾指教

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物，其增减变动额与现金流量表中的增减额相等；

这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表，各自有平衡关系，大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事，可在银行存款帐中仔细查找调节平衡。

由于现金等价物流动性强、易于转换的特定，资产负债表中其他货币资金科目中的保证金一项不属于现金等价物，因此该项货币资金不在现金流量表中体现，这将导致现金流量表中的“期末现金及现金等价物”与资产负债表中的“货币资金”不一致。

(10)货币资金表扩展阅读

一般审计报告附注都会披露货币资金的构成，同时会告知受限资金的情况。而《企业会计准则第31号》也要求在附注中披露现金和现金等价物的构成及其在资产负债表中的相应金额，以及企业持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的大额现金和现金等价物金额。

后者一般为零，如果使用受限，则本身就不符合现金及现金等价物的定义，更不用说列入“其中”；但也存有特殊情况：符合现金等价物的定义，但在母子公司之间使用受到限制，如境外子公司存款在境外使用是符合现金等价物的定义，但汇入境内是受到限制的。

现金流量表中，保证金等受限货币资金的支付与取得，均在筹资活动产生的现金流量表中表示，科目为“收到或支付的其他与筹资活动有关的现金”