资金调拨单

『壹』 总公司固定资产调拨单转下属单位怎么处理凭证

分公司没有独立法人资格
如果是同一个城市就不用开发票,如果不同的要当销售固定资产来作处理的.
（1）同城
固定资产只是内部调拨，折旧按原来的方法计提，调拨会计分录：
借:固定资产－分公司
贷：固定资产－总公司
（2）异地
总公司： 借；固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产

固定资产调拨有无偿调拨和有偿调拨两种：
无偿调拨的固定资产。调出单位按上级批准的文件，凭“固定资产调拨交接单”冲减调出固定资产的原值、累计折旧额和净值
调入单位按“固定资产调拨交接单”上的原价减去原安装成本，加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值。调拨过程中支付的包装费和运杂费，用更新改造资金开支，不计入固定资产价
值。

『贰』 公司内部固定资产进行调转的问题

本标准规定了企业固定资产管理机构及职责，固定资产管理要求，固定资产的新增、调拨、清查、报废及核算等，
2 术语
固定资产：指单位价值在800元以上，使用年限在一年以上的劳动资料。不同时具备上述两个条件的为低值易耗品。
3 管理机构及职责
3.1 管理机构及分工
3.1.1 财务部是企业负责固定资产的主管部门。
3.1.2 生产设备部负责管理全厂的各种冷、热生产设备，其中包括：
a．机械设备，
b．压力机械设备；
c．热加工设备；
d．各种压力容器；
e．锅炉动力；
f．水暖设备及仪器仪表。
3.1.3 办公室归口管理厂内的厂房、建筑物、围墙及基建用设备。
3.1.4 办公室负责管理职工家属宿舍、独身宿舍及职工宿舍采暖、给排水、电气、煤
气设施的管理，
3.1.5 生产设备部负责归口管理全厂平台等工具类的固定资产。
3.1.6 办公室负责归口管理教学仪器、仪表及电化教育设备。
3.1.7 供应部负责交通运输设备、铁路专用线及站台等。
3.1.8 质量监督检查部负责质量检验方面仪器设备、仪表等固定资产。
3.1.9 质量监督检查部负责长、热、力、电、衡方面的检定仪器设备。
3.1.10 办公室归口管理全厂各种电子计算机。
3.1.11 办公室归口管理人防、战备工程及各类武器。
3.2 财务部固定资产管理职责
3.2.1 负责制定企业固定资产管理办法、并督促检查贯彻执行。
3.2.2 定期与不定期地进行固定资产的经济活动分析。
3.2.3 掌握各使用部门固定资产的增、减变化。对各单位固定资产的增加、转移、内部调拨及报废等，都应及时办理会计手续。
3.2.4 负责组织全厂各部门进行年终固定资产清点。
3.2.5 对各单位固定资产的使用、维护和管理情况进行检查、指导。
3.3 各归口管理部门的职责
3.3.1 各单位都应设专职或兼职的固定资产管理员，负责本单位固定资产的管理工作。
3.3.2 各单位都应建立、健全固定资产台帐，做到帐、物、卡一致，本单位台帐与财务科台帐一致。
3.3.3 做到正确、及时地办理固定资产的增、减变动手续。
3.3.4 负责编制归口管理的固定资产大修计划。
3.3.5 定期组织固定资产清点，并按期填写统计报表。
4 固定资产的管理要求
4.1 各固定资产归口管理部门，应加强对固定资产的管理，对增加、调出、盘亏、报废等变动情况，应及时办理手续和登帐。
4.2 各固定资产归口管理部门，对固定资产使用部门有督促检查、业务指导权。各归口管理部门对管理范围内的固定资产调入时间、数量、使用情况、精度及修复程度等全面掌握。
4.3 不得用流动资金变相增置固定资产。
4.4 企业及各有关部门，凡已列入固定资产的设备等，未经主管总经理批准、上级主管部门同意，不得随意拆毁或处理。
5 固定资产的新增
5.1 上级主管部门无偿拨给企业的固定资产，由各归口管理部门负责检查鉴定，并办理调入手续，登记固定资产帐目。
5.2 自制固定资产，由生产设备部、质量监督检查部等检查验收，财务部负责计价与结算。
5.3 凡外购固定资产，由生产设备部负责采购、办理手续，质量监督检查部、技术科等参加检查验收。
5.4 凡用更新改造资金进行新建、扩建、改建及翻建的土建工程，工程竣工后，由办公室负责组织有关单位参加验收，并办理财务手续和登记固定资产帐目。
5.5 按规定的时间和内容，各归口管理部门对新增固定资产办理建帐入卡，并做到帐、
卡、物相符；各归口管理部门的帐、卡与财务科的帐、卡相符。
6 固定资产的调拨与封存、启用
6.1 企业内部固定资产的调拨手续
6.1.1 填写固定资产内部调拨单，经调入与调入单位主管设备主任同意并签字。
6.1.2 经生产设备部主管人员批准，财务部负责人员签字后，方可调拨固定资产。
6.1.3 凡已被批准同意调拨的固定资产，在一个月内办理帐卡的调转手续。
6.1.4 凡末办理调拨手续，或手续不全的不得随意调拨固定资产。
6.2 凡无偿调拨固定资产设备，经生产设备部、财务部及归口部门负责人签字，企业.主管设备的副总经理批准，方能办理调拨手续。当月办理固定资产卡片帐及会计帐。
6.3 固定资产设备的租赁手续
6.3.1 由生产设备部、财务部和归口单位同意，企业主管设备副总经理批准，借出单位办理手续，
6.3.2 借出单位负责按期返还，
6.3.3 财务部负责督促检查、审核验收。
6.3.4 逾期不归还设备时，追究借出单位的责任。
6.3.5 技规定财务部负责收折旧费和租赁费。
6.4 固定资产的封存与启用
6.4.1 封存设备时，由设备的使用单位提出申请，归口管理部门提出审查意见，企业主管设备领导批准，报财务部进行帐务处理。
6.4.2 启用设备时，由使用单位提出申请，经设备归口管理部门审查同意，企业主管领导批准，报财务部进行帐务处理。
7 固定资产的清查与报废
7.1 因定资产的清查
7.1.l 对固定资产应定期进行清查。每年年终，由财务部负责会同归口主管部门，组织有关业务人员对全厂的固定资产设备，进行一次全面检查。
7.1.2 清查固定资产时，发现盈亏设备，由设备归口管理部门核实或验收、估价、填写“固定资产盈或亏清单”，报财务部进行帐面处理。
7.1.3 清查固定资产，达到如下要求：
a． 对固定资产设备的名称、型号、规格、制造厂、出厂年月、启用日期、企业编
号、精度情况、附件的齐全情况，存放地点以及数量等应详细核对清楚；
b．对设备的帐、物、卡、资金等达到正确统一。
7.2 固定资产的报废
报废设备时，出使用单位提出申请，设备归口管理部门组织有关技术人员进行技术鉴定，经主管工程师审查提出批示意见，报上级主管部门批准，到财务部办现帐务手续。
8 固定资产的核算
8.1 为进行核算的需要，固定资产按类建立台帐。
8.2 对固定资，由财务科负责每月按规定时间计提基本折旧基金和大修理基金。
8.3 当月新增固定资产，不计提折旧费。
8.4 当月减少固定资产，仍计提折旧费。
8.5 提前报废的在用固定资产，不再计提折旧费。
8.6 在用固定资产封存时，当月开始停计提折旧费。
8.7 按有关规定办理以下费用手续：
a．计提缴纳安全生产保证基金；
b．机动车辆使用税；
c．机动车辆保险费；
d．房屋、土地税；
e．办理事故损失保险补偿手续等。
9 检查与考核
9.1 本标准由财务部负责归口管理，每年组织检查考核一次。
9.2 本标准通过财务部等有关部门工作标准及个人工作标准一并检查考核。
9.3 本标准的具体考核方法和程序，按《管理标准及工作标准检查考核办法》的规定执行。

『叁』 资产未办理移交手续违反了什么规定

根据《中央行政事业单位固定资产管理办法》
第十四条 购置固定资产应分清资金渠道，属于基本建设范围的（单台设备和单项工程在五万元以上的），由基本建设投资解决，不属于基本建设投资范围的由行政经费、事业经费或其它经费解决。属于专项控制商品，必须按规定报主管部门批准后才能购置。
国有资产管理部门应对本部门占有、使用的由不同资金渠道形成的固定资产进行统一管理。
第十五条 购入、调入和自制、自建完工交付使用增加的固定资产，应由国有资产管理部门统一验收，属于技术设备的还应会同技术部门验收。验收合格后，由国有资产管理部门据发票、固定资产调拨单或基建项目交付使用验收单据等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用等手续。
第十六条 接受捐赠或盘盈的固定资产，应由国有资产管理部门办理接收和交接，并据固定资产交接单、发票或固定资产盘盈盘亏报告单等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库、财务报销和使用单位领用手续。
第十七条 调出、变卖减少或盘亏的固定资产，按《中央国家机关国有资产处置管理暂行办法》规定的权限范围报批，
由国有资产管理部门持国管局或本部门的国有资产处置意见、固定资产盘盈盘亏报告单等凭证，填制固定资产减少通知单，办理有关调出或注销手续。
第十八条 正常报废的固定资产，由国有资产管理部门会同技术部门进行技术鉴定，据鉴定意见及上级部门的国有资产处置意见等，填制固定资产减少通知单，办理有关注销手续。
第十九条 非正常损失减少的固定资产，由国有资产管理部门会同技术部门进行技术鉴定后，对非正常损失要查明原因，追究责任；据鉴定意见、对非正常损失责任人的处理意见及上级部门国有资产处置意见等，填制固定资产减少通知单，办理有关注销手续。
第三十条 凡违反本办法的，按《行政事业单位国有资产管理办法》的有关规定处理。

『肆』 公司从银行基本户转款到证券交易的资金户公司内部需要什么程序

公司的账户和证券公司的资金账户是相连着的。这一过程主要通过电脑就可以。通过炒股软件。里面有个银证转账。就是从公司转入证券然后就可以买卖股票。如果说你想从别的账户转入和证券公司资金账户相连接的账户里面的话。那是银行方面的了。。

『伍』 固定资产八大类包括哪些内容

固定资产八大类包括的内容是：

1、房屋和建筑物，是指产权属于本企业的所有房屋和建筑物。

2、一般办公设备，指企业常用的办公与事务方面的设备。

3、专用设备，是指属于企业所有专门用于某项工作的设备。

4、文物和陈列品，是指博物馆、展览馆等文化事业单位的各种文物和陈列品。

5、图书，是指专业图书馆、文化馆的图书和单位的业务书籍。

6、运输设备，是指后勤部门使用的各种交通运输工具。

7、机械设备，主要是企业后勤部门用于自身维修的机床、动力机、工具等和备用的发电机等，以及计仪器、检测仪器和医院的医疗器械设备。

8、其他固定资产，是指以上各类未包括的固定资产。主管部门可根据具体情况适当划分，也可将以上各类适当划细，增加种类。

(5)资金调拨单扩展阅读：

固定资产八大类的核算：

1、购进

审核付款——督促报账——审核发票和固定资产调拨单——查询已付款情况——编制凭证

借：固定资产

贷：银行存款/预付账款——传主管岗核

注：

（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。

（2） 根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。

（3） 购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政事务部负责。

（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。

（5）固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。

2、提取折旧

根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——编制折旧计算表——编制记账凭证

借：管理费用/制造费用/营业费用——累计折旧

贷：累计折旧——相关明细科目——传主管岗复核

注：

（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。

（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。

（3）月度提取累计折旧金额发生变动时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存在及折旧提取的准确性。

（4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。

3、固定资产清理

(1)盘点

年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点——整理固定资产明细表——出具盘点报告

注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。

盘盈借：固定资产

盘亏借：营业外支出

贷：累计折旧累计折旧

营业外收入贷：固定资产

(2)清理报废

定期组织行政事务部及生产部对固定资产进行核查——督促处置已报废及长期闲置的固定资产——核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况——审核固定资产清理转出报告——编制记账凭证

注销固定资产借：固定资产清理

累计折旧(已提折旧)

贷：固定资产(原值)

收到清理收入借：现金/银行存款

贷：固定资产清理

支出清理费用借：固定资产清理

贷：现金/银行存款

结转净损益借：固定资产清理(账面余额)

贷：营业外收入

或借：营业外支出

贷：固定资产清理(账面余额)——传主管岗复核

(二)在建工程

1、GMP部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——审核审批手续是否完备——审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——编制记账凭证

借：更改工程——GMP—相关明细

贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

参考资料来源：网络-固定资产

『陆』 调拨单如何设置生成其他入库单

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『柒』 请哪位高手指点一下:

一、各企业固定资产的报废应按照国发〈1985〉63号《关于发布国营企业固定资产折旧试行条例的通知》中规定的使用年限执行，不得提前报废；如已超过使用年限，仍可继续使用的，也不得清理报废。
二、由于社会技术进步，必须由先进设备替换的落后设备，以及能源消耗高按国家规定应予淘汰的设备，虽未超过使用年限，可清理报废。
三、由于经营管理不善及其它原因造成提前报废的固定资产及盘亏的固定资产，需附有关人员的责任情况说明书方可申请报废。
四、固定资产的清理报废，必须经过企业有关部门的审查和技术鉴定，确实不能修复使用的，才能办理报废手续。
五、凡属盘亏和提前报废的固定资产，报市财政局农企分局审批。
六、由于社会技术进步，必须由先进设备替代的落后设备，以及能源消耗高按国家规定应予淘汰的设备，申请报废由主管局（总公司）负责审批。
七、固定资产已到使用年限，且折旧已提足，需要清理报废的，由主管局（总公司）负责审批。
八、由总公司审批的固定资产的报废，都要报财政部门备案。
九、固定资产的盘亏、报废，需填制《固定资产盘亏、报废申请表》逐级审批、汇总上报。经有关部门审查批准后进行处理。申请表一式五份，其中企业、二级公司、主管局（总公司）、市财政局农企分局各一份。

『捌』 金额Eas资金调拨单生成了凭证已结算如何反结算

增值税发票金额对了就行。

『玖』 固定资产总分公司调拨怎么做会计分录

总公司会计分录：

借：拨付所属资金--固定资金

累计折旧

贷：固定资产

分公司会计分录：

借：固定资产

贷：累计折旧

上级拨入资金--固定资金

企业在生产经营过程中使用固定资产而使其损耗导致价值减少仅余一定残值，其原值与残值之差在其使用年限内分摊的固定资产耗费是固定资产折旧。确定固定资产的折旧范围是计提折旧的前提。

(9)资金调拨单扩展阅读：

固定资产折旧计提：

会计准则规定，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

而《财政部国家税务总局关于电信企业有关企业所得税问题的通知》（财税[2004]215号）规定，电信企业因按实际竣工决算价值调整原暂估价或发现原计价有错误等原因调整固定资产价值，并按规定补提以前年度少提的折旧，不允许在补提年度扣除，应相应调整原所属年度的应纳税所得额。

相应多缴纳税额可抵顶以后年度应缴的所得税。也就是说，税法要求固定资产的价值确定后根据实际价值调整原暂估价值，并按规定补提（冲提）以前年度少提（多提）的折旧，应相应调整原所属年度的应纳税所得额。