现金流发生额大于贷款额4倍

⑴ 筹资、投资活动产生的现金流量净额为负数

1、筹资活动现金流量净额如果是负数，表明本年（或本期）吸收的投资（含股权、借款等）金额小于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入多。
11,009,648.53、-476,306,064.13、-284,170,508.08 ，说明企业吸收的投资（含股权、借款等）总额逐年递减。

疑问：这里为什么几行都是“筹资净额”，但数据不一样？
2、投资活动现金流量净额如果是负数，表明本年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。
-2,181,143,135.70、-3,475,644,723.35、-3,057,220,454.14，说明投资额在增加。
现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数，这种情况很正常，应该根据单位实际情况进行说明。一般有以下几种情况：

1.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
2.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。
3.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。
4.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。

⑵ 项目财务现金流量表中，流动资金如果是贷款填写的金额算不算利息

项目现金流量表不需要考虑利息费用。因为是融资前分析。

⑶ 关于贷款购置固定资产的现金流量表编制

首先需要明确现金流量表反映的收付实现制的企业活动。

现在关注的是当期现金收入和支出的项目即可。分析后，如下事项是有关公司的现金收支项目（银行代为支付的款项非公司的现金发生额）：

1、购置房产，本期支出15万元；

2、购置车辆，本期购置8万元；

而本期为首期付款，说明房贷和车贷事项均是本期开始发生，借款当期借入，其中车贷18万元，房贷80万元，合计98万元，因系直接汇入车行或房地产公司，未入公司的账户，所以不应该体现公司现金流。

综上，本期购置固定资产一共支出23万元，体现为现金流量表中，投资活动的“购置固定资产的支出”中反映。

至于借款，因为直接打入销售单位户头，未形成公司户头的现金流，不在公司现金流量中体现。

⑷ 虚增现金流借贷方金额对企业有什么影响

两方面
有利的方面：可以虚增业务总额，对公司上市、银行借贷、融资以及上市公司业绩都有好处。
不利的方面：首先是增加了税务支出；其次，这一行为是违法的，你需要在事发后承担法律责任。

⑸ 经营活动现金流净额和自由现金流到底什么关系

经营活动现金流净额和自由现金流应该是一致的，但实际上可能并不是这样。

比如1000万营业收入，只收到800万款，另外200万没收到的款以应收账的形式挂着，这就导致净利润比现金流大。

假设按照年限平均法，且不考虑残值，那么每一年应该计提40万折旧进入利润表，也就是说，利润表当年只扣除40万，而投资现金流出却是200万，利润大于现金流。

而在第2-5年，每年计提40万折旧，利润每年减少40万，但实际上并没有发生40万的现金支出，这就导致现金流大于利润。

扩展资料：

自由现金流量与净额的表现形式：

公司自由现金流量=净收益十折旧与摊销一资本性支出一营运资本追加额一债务本金偿还+新发行债务。

净收益+折旧与摊销 并不一定是OCF，确切的说应该是净收益+非现金项目。

公司自由现金流量是公司支付了所有营运费用、进行了必需的固定资产与营运资产投资后可以向所有投资者分派的税后现金流量。

公司自由现金流量是公司所有权利要求者，包括普通股股东、优先股股东和债权人的现金流总和，其计算公式为：

公司自由现金流量=息税前利润-税金+折旧与摊销一资本性支出一追加营运资本。

⑹ 为什么固定资产增加额大于现金流量表构建固定资产金额

固定资产增加额是可以确认的固定资产原值，包括用现金购买的材料和劳务，也包括用企业库存材料和劳务投入的部分。

而在现金流量表中所反映的固定资产金额，则只包含了用现金购买的材料和劳务部分，不包含企业自己的库存材料和劳务的投入部门，所以，固定资产核算时的增加额大于现金流量表中构成固定资产的金额。

⑺ 当一项固定资产的未来的公允价值和现金流现值远远大于未来扣除过折旧的账面价值，那么他的可收回金额是

当一项固定资产的未来的公允价值和现金流现值远远大于未来扣除过折旧的账面价值，那么他的可收回金额是公允价值或现金流现值，可收回金额大于账面价值的，不计提减值准备。

⑻ 现金流一定要大于流动负债吗

不一定
不过如果此公司流动负债比现金流还高，那么此公司已经离破产不远
好的公司流动负债不会很多，不过超过现金流

⑼ 如图，为什么说经营活动产生的现金流净额要大于核心利润呢，这个逻辑搞不懂

说一下我的理解：
1.核心利润：上面也说了指的是经营活动所获取的成果。
2.经营活动产生的现金流净额=经营活动现金流入量-经营活动现金流出量
3.但企业的现金流出除了经营活动直接相关的，还有经营外的费用，也就是书上第二点陈述的，固定资产、无形资产等相关的费用。
通俗地讲企业经营活动得到的利润也就是赚的钱（经营活动产生的现金流净额）并不是留在手里，赚了钱还是要投入到公司运作中（持续经营的会计假设）以继续运作（更换旧机器，购入固定资产）或加大投资增强竞争力（开发新软件，即无形资产），而这些都是经营活动所获取的成果也就是核心利润。我们赚的钱自然应当负担得起这些费用才可以。要不然我们没钱买机器、开发或者购买软件，企业根本无法运转。

⑽ 怎么解释现金流大于营业收入

一般来说，是期末经营性应收项目小于期初经营性应收项目；或期末经营性应付项目大于期初经营性应付项目而造成。
如果上一期的应收账款金额比较大，在本期收回了，会增加本期经营现金流入，而不会涉及本期收入。
主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

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