货币资金的作用

❶ 货币资金的作用

货币资金作为支付工具和偿债手段，如果其收支不能较好地配合，很容易导致周转失灵。同时，货币资金流动性强，也容易成为贪污挪用的对象。因此，加强货币资金的管理与控制，对民间非营利组织具有十分重要的意义。
国际商务活动中对货币资金的管理比国内企业要复杂得多，除了要遵循国内企业资金管理的一般原则之外，还必须考虑以下因素：
1．资金跨国流动的渠道和手续。国际商务活动中免不了资金在国际间流动，但是各国政府都订有一些限制资金自由流动的法规，国际间金融交换工具和机构也相对缺乏，因此资金收付手续较为复杂，资金流动的速度相对就较为迟缓。
2. 资金跨国界流动的汇率。这一因素给国际商务活动中资金流动带来风险，也可能给企业带来资金升值的机会。
3. 各国利率的差异。各国之间的利率必定存在着一定的差异。在汇率稳定的情况下，企业可以考虑这一资金调拨的重要推动因素。

❷ 其它货币资金有什么用途

指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款
外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项.
企业为取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票.
企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行，取得银行本票
信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。 企业向银行申请开出信用证，用于支付境外供货单位的购货款项

❸ 什么是货币资金

货币资金(Money) ：是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。

企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

(3)货币资金的作用扩展阅读

1、货币资金的性质：

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是惟一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。

2、货币资金的范围：

货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的(如银行冻结存款等)，均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢?为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。

其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。

3、货币资金内部控制制度：

内部控制制度是企业重要的内部管理制度，指处理各种业务活动时，依照分工负责的原则在有关人员之间建立的相互内部控制制度，是企业最重要的内部控制制度，它要求货币资金收支与记录的岗位分离、收支凭证经过有效复核或核准、收支及时入账且收支分开处理、建立严密的清查和核对制度、做到账实相符、制定严格的现金管理及检查制度等。

企业建立的货币资金内部控制制度的具体内容因企业的规模大小和货币资金收支多少而有所不同，但一般应包括以下五项主要内容：

（1）货币资金收支业务的全过程分工完成、各负其责。

（2）货币资金收支业务的会计处理程序制度化。

（3）货币资金收支业务与会计记账分开处理。

（4）货币资金收入与货币资金支出分开处理。

（5）内部稽核人员对货币资金实施制度化的检查。

❹ 什么是货币资金

货币资金
货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、专银行存款和其他货币资属金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

❺ 货币资金的特点有哪些

货币形态表现来的资金。自货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。
是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
范围
货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，货币资金有哪些核算科目呢？为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

❻ 货币资金控制对企业有什么好处

其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、外埠存款以及在途货币资金等。前三类存款的会计处理已经在前面的有关内容中进行了介绍，这里主要介绍外埠存款以及在途货币资金的会计处理。
(1)外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，在采购地银行开立临时采购账户而存入的款项。银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理的办法，即只付不收，付完清户。开立采购账户时，作会计分录：借记“其他货币资金――外埠存款”账户，贷记“银行存款”账户；以外埠存款支付采购款项时，作会计分录：借记“材料采购”或“原材料”账户，借记“应交税金――应交增值税”账户，贷记“其他货币资金――外埠存款”账户。
(2) 在途货币资金。是指企业同所属单位之间或上下级之间，汇出方已划出而未达汇入方的汇解款项。收到上级单位拨款通知及所附划款单据的复印件时(款项尚未收到) ,作会计分录：借记“其他货币资金――在途货币资金”账户，贷记“上级拨入资金”账户；收到银行转来的上述款项的收款通知单时，作会计分录：借记“银行存款”账户，贷记“其他货币资金――在途货币资金”账户。 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、外埠存款以及在途货币资金等。前三类存款的会计处理已经在前面的有关内容中进行了介绍，这里主要介绍外埠存款以及在途货币资金的会计处理。
(1)外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，在采购地银行开立临时采购账户而存入的款项。银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理的办法，即只付不收，付完清户。开立采购账户时，作会计分录：借记“其他货币资金――外埠存款”账户，贷记“银行存款”账户；以外埠存款支付采购款项时，作会计分录：借记“材料采购”或“原材料”账户，借记“应交税金――应交增值税”账户，贷记“其他货币资金――外埠存款”账户。
(2) 在途货币资金。是指企业同所属单位之间或上下级之间，汇出方已划出而未达汇入方的汇解款项。收到上级单位拨款通知及所附划款单据的复印件时(款项尚未收到) ,作会计分录：借记“其他货币资金――在途货币资金”账户，贷记“上级拨入资金”账户；收到银行转来的上述款项的收款通知单时，作会计分录：借记“银行存款”账户，贷记“其他货币资金――在途货币资金”账户。 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、外埠存款以及在途货币资金等。前三类存款的会计处理已经在前面的有关内容中进行了介绍，这里主要介绍外埠存款以及在途货币资金的会计处理。
(1)外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，在采购地银行开立临时采购账户而存入的款项。银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理的办法，即只付不收，付完清户。开立采购账户时，作会计分录：借记“其他货币资金――外埠存款”账户，贷记“银行存款”账户；以外埠存款支付采购款项时，作会计分录：借记“材料采购”或“原材料”账户，借记“应交税金――应交增值税”账户，贷记“其他货币资金――外埠存款”账户。
(2) 在途货币资金。是指企业同所属单位之间或上下级之间，汇出方已划出而未达汇入方的汇解款项。收到上级单位拨款通知及所附划款单据的复印件时(款项尚未收到) ,作会计分录：借记“其他货币资金――在途货币资金”账户，贷记“上级拨入资金”账户；收到银行转来的上述款项的收款通知单时，作会计分录：借记“银行存款”账户，贷记“其他货币资金――在途货币资金”账户。
其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、外埠存款以及在途货币资金等。前三类存款的会计处理已经在前面的有关内容中进行了介绍，这里主要介绍外埠存款以及在途货币资金的会计处理。

❼ 如何理解货币资金管理的重要性

货币资金是企业进行生产

❽ 什么叫做货币资金

货币资金
货币资金是指企业经营资金在周转过程中停留在货币形态上的那回部分资金。

商业企业答在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

❾ 货币资金的概念是什么

货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。

❿ 货币资金管理的货币资金管理的作用

货币资金作为支付工具和偿债手段，如果其收支不能较好地配合，很容易导致周转失灵。同时，货币资金流动性强，也容易成为贪污挪用的对象。因此，加强货币资金的管理与控制，对民间非营利组织具有十分重要的意义。
1．加强货币资金管理，可以保持民间非营利组织财务上的流动性
货币资金的流入、流出和结存情况，将对民间非营利组织的财务流动性产生很大的影响。民间非营利组织货币资金的流入和流出应该较好地配合，才能维持民间非营利组织的支付能力和偿债能力。日常活动中，除保证足够的资金满足正常开支所需外，还应预先留出安全储备，以应付紧急情况所需。
2．通过良好的货币资金管理，可以更有效地运用资金
民间非营利组织货币资金存量过多或过少都不好，应该保持在一个合理的水平上。民间非营利组织现存的货币资金，没有参加业务活动过程，如遇通货膨胀还存在购买力损失的风险，因此持有过多的货币资金是资源浪费。民间非营利组织应加强货币资金管理，尽量不出现资金闲置，而使其产生最大的效益；反之，民间非营利组织现存的货币资金过少，则有可能危及支付能力和偿债能力，给民间非营利组织带来负面影响。为此，民间非营利组织应在平时做好货币资金使用的规划工作，事先对货币资金的收支做出合理的安排。
3．加强货币资金管理，能有效地防止舞弊
在民间非营利组织的各项财产中，货币资金是被贪污挪用的主要对象之一。加强货币资金的管理，要求民间非营利组织制定严格的内部控制制度，保证货币资金收入确实、保管妥善、支出正当，从而有效地防止舞弊行为的发生。