财务公司委托贷款处罚案例

㈠ 企业集团财务公司的金融行为

财务公司在金融市场中参与的经营活动也日趋活跃，主要分为三类，结算、投资和融资。
结算类：随着集团对财务公司资金管理要求越来越高，大部分财务公司都开始借助银行结算网络搭建集团内资金结算平台，加强对集团成员单位资金收与付的管理。这已经是一种趋势，因为只有做到全部资金的高效管理，才可以实现财务公司的第一个作用。随着部分财务公司外汇业务资格的具备，外汇资金结算的需求日趋强烈。
投资类：目前财务公司的投资要受到监管部门指标的严格限制，虽然也可以投资二级市场，参与银行等金融机构的股权投资，但已经越来越强调为集团内部服务，财务公司的资金首先要为集团内部的资金需求解决问题，同时也越来越强调安全性。银行存款、国债央行票据以及固定收益类型的理财产品是当前市场中大部分财务公司的主要需要。
融资类：信贷资产转让业务（包括买断出让和回购出让）、拆借、票据融资、发行金融债是其企业财务公司主要融资方式。
另外，财务公司也利用其集团背景牵头本集团项目的银团贷款、承销集团企业债券，也为集团内部提供咨询、委托贷款、代开保函业务等

㈡ 委托贷款纠纷如何起诉

答：贵公司提出的问题同样也困扰着许多企业，主要原因是企业对委托贷款的有关法律规定还不太了解。 从实体上来说，委托贷款是指金融机构作为受托人，按照委托人的意愿，用委托人的资金，以金融机构的名义发放贷款。委托贷款业务是中国人民银行批准的合法业务，贵公司按照中国人民银行对委托贷款的规定履行了法定手续，因此通过银行与该企业发生的借贷关系是合法的，该企业声称贵公司的贷款行为违法是没有法律根据的。但是根据中国人民银行的有关规定，委托贷款的风险由委托方承担，也就是说，该企业不返还贷款的风险应由贵公司承担，银行没有义务替该企业返还贷款。 另外，从程度上来说，贵公司为保护自身合法权益，可依法向法院起诉，至于怎么起诉与委托贷款的特殊操作程序有关。贵公司签订委托贷款协议后先将款项拨付到受托人即银行的帐上，然后银行根据贵公司的支付通知书向该企业发放贷款。当该企业还贷久商不决时，依据最高人民法院对此专门颁布的司法解释，贵公司不能将该企业作为被告直接起诉，而应与银行磋商，由银行作为原告向法院起诉该企业，要求其履行还款义务。如果银行坚持不肯出面起诉该企业，贵公司可以将银行作为被告，以该企业为第三人向法院起诉。 如果贵公司以银行为被告，该企业为第三人向法院起诉，该企业将承担以下法律后果：1、返还贵公司的贷款；2、向贵公司支付利息。但是，委托贷款所需的手续费将由贵公司承担。（周发）

㈢ 财务公司是否可以直接归集成员单位的资金，而不通过委贷方式

能不能直接归集成员单位的资金，而不通过委贷方式，关键要看你集团的财务公司是自己一拍脑袋成立的还是经过有关部门批准的，如果是经批准的财务公司可不通过委贷方式，否则属于扰乱金融市场的行为。如果是在公司内部成立的财务公司（相当于公司内部的一个财务部门）归集分公司的资金就不需通过委贷，因为分公司不是独立的法人单位。另外，想成立财务公司的集团好像要求很高的，旗下至少要有5个公司，还有其他的一些条件，据我所知中石油、中石化都有自己的财务公司。

㈣ 银行接受担保公司的委托贷款是否违规

担保公司
是以一个第三方担保的或被委托操作贷款的方式介入于银行和客户之间回。答开始贷款之前客户和担保公司都会签一个委托协议。双方都同意签字的情况下是没有违规可言。甚至有时候银行将资质不好的客户送给担保公司让担保公司来出担保函之类的。

㈤ 又有哪些银行同业业务违规处罚

二)、处罚案例

在已经公布的59件同业业务违规案例中，问题最多的是提供隐性担保和违规出表，案例占比高达30%。其次是同业资金投资违规投资非标业务，还有譬如同业资金转存款和少量同业代付问题。

典型案例如天津银监局查处广发银行天津分行的违规案例，在违规事由中提到该分行于2014年12月23日用自有资金15亿投资A证券股份有限公司的定向资产管理计划，定向用于向B公司发放委托贷款15亿，委托贷款用于B公司归还其母公司——C公司替其支付的河西某地块的土地出让金。根据“实质重于形式”原则，该笔业务的实质为该分行通过以自有资金投资定向资管计划变相用于向房地产开发企业B公司融资15亿，用于其支付土地出让金；广发银行天津分行未按规定对同业投资业务计提风险资产；该笔业务定期存单质押未记账，罚款30万元。

另外典型案例如江苏银行查处的中国银行江苏省分行，类似上述案例，中国银行江苏分行办理同业委托定向投资业务，在该业务中，中银江苏分行为资金提供方和风险实质承担方，交易对手银行仅发挥通道作用，不承担风险。资金投向其授信客户，所投资金也占用该客户的授信额度但中银江苏分行将该业务纳入“定期存放境内同业”会计科目核算并按同业资产的标准计量风险和计提相应资本。

在已公布数据中，建设银行被罚的金额最高，达到910万人民币；被罚金额排名前四的也是传统四大行。

㈥ 我是财务人员，公司出具授权委托书委托我去银行办理贷款，如果公司还不上贷款，我会不会收到牵连

这只是委托你办理，不是你担保，你只是经办人，还不上的话那跟你有什么关系

㈦ 什么是委托贷款,在财务上如何处理

委托贷款就是企业委托银行将其资金贷给其他企业，获得利息收益的一种投资。
单独设置“委托贷款”科目，并设置”本金“，“利息”，“减值准备”
收到利息：借：委托贷款-利息
贷：投资收益-委托贷款利息收入
到期未收到利息，冲回处理：
借：投资收益-委托贷款利息收入
贷：委托贷款-利息

㈧ 委托贷款如何进行会计处理与税务处理

会计处理方面：《企业会计制度》规定：“企业委托贷款应视同短期投资进行核算，按期计提利息。但是如果应收利息到期未收回的，应当停止计提利息，将已确认的利息收入予以冲回，并在备查簿中登记冲回的利息金额；以后收回已冲减利息收入的利息时，冲减委托贷款本金；只有待本金能够收回时，才能确认委托贷款的投资收益。期末时，企业的委托贷款应按资产减值的要求，计提相应的减值准备。”根据新会计准则的规定，企业可以设置“委托贷款”、“委托贷款损失准备”科目。具体账务处理如下： （1）委托银行发放贷款时， 借：委托贷款-本金 贷：银行存款 （2）计提利息时 借：委托贷款-利息 贷：投资收益-委托贷款利息收入 （3）收到银行转来的贷款利息（已扣过相关税金） 借：银行存款 贷：委托贷款-利息 （4）期满收回本金及利息时 借：银行存款 贷：委托贷款--本金 投资收益-委托贷款利息收入 （5）计提委托贷款的损失准备 借：投资收益--委托贷款损失准备 贷：委托贷款损失准备 税务处理方面：根据《营业税税目注释（试行稿）》及《营业税暂行条例》的规定，企业将资金贷与他人使用应按“金融保险业”税目依５％的税率缴纳营业税及附加；委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。同时，《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》（国税发[2002]13号）规定：“金融企业承办委托贷款业务营业税的扣缴义务发生时间，为受托发放贷款的金融机构代委托人收讫贷款利息的当天。” 此外，根据《企业所得税法》及其暂行条例的规定，对企业取得的委托贷款收入做为一项投资收益应并入应纳税所得额缴纳企业所得税。