货币资金较上年增加超50如何说明

Ⅰ 在资产负债表中货币资金所占比很大说明了什么

在资产负债表中货币资金所占比很大说明：

1、流动资金充裕，尤其是货币资内金，没有财容务风险，短期债务偿还能力强。

2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。

3、流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应加强理财，增加业务的开展。

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货币资金的构成

1、现金及现金等价物

（1）库存现金；

（2）银行存款；

（3）其他货币资金：企业因指定目的而存在银行某专户里的钱，如专项投资款、期限较短的承兑汇票、信用保证金；

（4）存放中央银行随时可以支取的备付金；

（5）存放同业款项；

（6）同业间买入反售证券；

（7）企业持有的期限短、流动性强、风险小的投资。

2、使用受限制的货币资金

（1）不能随时支取的定期存款；

（2）存放于央行的法定准备金。

Ⅱ 工业企业，年末报表中货币资金增加的原因

工业企业，年末报表中货币资金增加的原因有：

1、年末，企业业绩好，收入大增，也是货币资金增加的原因之一；会计分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、年末，应收账款回款，会计分录是：

借：银行存款

贷：应收账款

二、财务会计报表中货币资金应该=库存现金+银行存款；

货币资金太大说明三点：

1、流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险；

2、流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能。

3、流动资金闲置，造成资金运用不科学；

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企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

Ⅲ 货币资金问题

其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等
“其他货币资金”，期初余额55000
本期分别向银行申请开具银行本票30000和银行汇票50000；其他货币资金增加80 000
以一张面额50000元的银行本票支付货款45000，余款收回账户；其他货币资金减少50 000
（分录是
借：原材料 45000
贷 ：其他货币资金--银行汇票45000
借：银行存款 5000；
贷：其他货币资金--银行汇票 5000）
以银行承兑汇票支付货款25000元；（银行承兑汇票不属于其他货币资金）
汇往外地采购专户20000；其他货币资金内部明细科目之间转换，总额不变
开出支票支付货款15000，银行支票属于银行存款，不属于其他货币资金
一存出投资款55000购进股票进行投资，其他货币资金减少55 000

“其他货币资金”期末余额=55 000+80 000-50 000-55 000=30 000元
是否可以解决您的问题？

Ⅳ 货币资金资金环比增长大于-20%的原因

货币资金资金环比增长大于-20%的原因可能是公司收款减少，付款增加。

Ⅳ 年末数货币资金占总资产的50%以上，且绝对数额超过50万元

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Ⅵ 应收账款和货币资金同期减少，其他应收账款增加说明什么

应收账款的减少首先与货币资金的增加相关联，因为一般情况下只有当期收回的款项大于当期确认的款项，才可能出现应收账款减少。如果应收账款对应的是其他科目，这个时候就需要关注了，比如是否出现了坏账、是否有抹账等情况等等。一般而言应收账款对应的科目有银行存款、主营业务收入、坏账准备（核销的时候）、应付账款（抹账的时候）等

一般来说应收账款与其他应收款之间不应该有什么关系，因为双方核算的内容正常情况下是无关的。所以可以具体检查一下其他应收款相关的凭证。

应收账款和货币资金同时减少的情况一般是不存在，只要出现这种凭证，必定是检查的重点。

Ⅶ 货币资金增加的原因

上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。

决定公司货币资金规模的其他因素：

（1）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。

（2）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。

（3）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。

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控制目标：

货币资金的内部控制目标：

内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。货币资金内部控制应达到以下目标：

第一，货币资金的安全性。通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

第二，货币资金的完整性。检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。

第三，货币资金的合法性。检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备。第四，货币资金的效益性。合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。

Ⅷ 货币资金增减变动情况表是什么意思

1．各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况。
2．不良资产情况，包括待处理财产损益主要内容及处理情况，潜亏挂账(含政策性原因挂账和历史潜亏挂账)内容及原因，按账龄分析三年以上的应收账款、其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资产生的原因及影响；不良资产比率。
3．流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因；企业偿还债务的能力和财务风险状况；．三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未付利息情况。
4．企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。
5．企业债务重组事项和对本期损益的影响。
6．资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％(含30％)以上，且占报表日资产总额5％(含5％)以上的，应明确说明原因。
7．公司当期、累计现金净流量和经营现金净流量具体应从现金流人及现金流出结构进行分析，说明现金流量在经营活动、投资活动及筹资活动中是否合理。结合相对指标分析，说明资金余额的合理性、偿还债务能力，并对筹资提出相关的建议。上述分析还应与预算指标比较并解释差异原因，提出改善的建议。同时，对下期的资金周转情况进行预测。

Ⅸ 请提供“货币资金”较大的财务说明及凭证（年末银行对账单等），或审计报告；

是工商执照年检吗？问题不大。写个说明吧，就说12月31日下班后收了一笔现金（要与银行对账单和表里的货币资金配合上，就是加减能对得上）未来得及送银行，故现金余额较大。盖下企业章就行了。供参考

Ⅹ 资产负债表分析:一个公司的货币资金增长较大说明什么

说明企业来流入的现金（包括各自种可能：包括经营活动流入，投资活动产生的现金流入，筹资活动产生的现金流入）比上述活动产生的现金流出要多，现金及现金等价物净增加多，具体属于哪种增加，还要从几方面来分析。
同时反映出企业资金闲置，没有很好利用。