信託資產運用

1. 組合運用類信託是什麼

看門狗財富為您解答：

信託產品投資方式中有一種類別叫做組合運用。什麼是組合運用信託?組合運用信託產品信託財產資金主要應用於：

1、受託人將信託資金以股權投資、權益投資、貸款、其他債權等單一或組合方式運用於經營管理規范、具有較好成長性、收益穩定的企業或項目。

2、受託人將信託資金投資於證券公司資產管理計劃、商業銀行理財計劃、資金信託及銀行存款等金融產品。

3、按照《信託業保障基金管理辦法》及相關規定，受託人將信託資金金額的1%用於認購信託業保障基金，認購保障基金作為本信託項下信託財產投資組合的一部分。

風險控制：

1、對於以股權投資方式運用的，受託人通過信託持股方式實現對被投資人的監督，有效實施項目管理;

2、對於以權益投資方式運用的，受託人選取優質、易於變現且具備增值潛力的項目進行權益投資，對權益進行專項管理，監督權益的實現與增值;

3、對於以貸款方式運用的，受託人選取信譽良好、具備還款能力的主體作為借款人，並可根據項目情況有權選擇具有代為清償債務能力的擔保人提供保證擔保或抵押、質押擔保等;

4、對於以投資金融產品等方式運用的，受託人選取低風險高流動性的金融產品並充分評估相關投資的可行性;

5、對於以認購信託業保障基金的方式運用的，受託人遵守《信託業保障基金管理辦法》及相關規定，依法按照規定的標准和方式進行認購。

2. 利用信託處理遺產時一般採取哪些

信託法第二條：信託，是指委託人基於對受託人的信任，將其財產權委託給受託人，由受託人按委託人的意願以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。信託法第十一條：下列情形之一的，信託無效：(一)信託目的違反法律、行政法規或者損害社會公共利益；(二)信託財產不能確定；(三)委託人以非法財產或者本法規定不得設立信託的財產設立信託；(四)專以訴訟或者討債為目的設立信託；(五)受益人或者受益人范圍不能確定；(六)法律、行政法規規定的其他情形。信託法第十五十六條：信託財產與委託人未設立信託的其他財產相區別。設立信託後，委託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，委託人是唯一受益人的，信託終止，信託財產作為其遺產或者清算財產；委託人不是唯一受益人的，信託存續，信託財產不作為其遺產或者清算財產；但作為共同受益人的委託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，其信託受益權作為其遺產或者清算財產。托財產與屬於受託人所有的財產(以下簡稱固有財產)相區別，不得歸入受託人的固有財產或者成為固有財產的一部分。受託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產而終止，信託財產不屬於其遺產或者清算財產。十七條：除因下列情形之一外，對信託財產不得強制執行：(一)設立信託前債權人已對該信託財產享有優先受償的權利，並依法行使該權利的；(二)受託人處理信託事務所產生債務，債權人要求清償該債務的；(三)信託財產本身應擔負的稅款；(四)法律規定的其他情形。對於違反前款規定而強制執行信託財產，委託人、受託人或者受益人有權向人民法院提出異議。 十八條：受託人管理運用、處分信託財產所產生的債權，不得與其固有財產產生的債務相抵銷。綜上的這些法律條款基本就解決了你所說的問題。只要你的信託財產合法合規，就能債務隔離，避稅

3. 信託中債權投資與貸款運用有什麼不同貸款不也是債權嗎

不一樣。投資於債權是對權益的投資，是一種財產權信託。而貸款則是借貸關系，是資金信託。此外，債權投資是你買別人的債權，本來不欠你錢的人欠你錢了。法律關系和監管規則都不相同。供參考。

4. 請大咖通俗解釋下:什麼是信託資產謝謝

來信託資產是指自根據信託文件的要求，由受託人受託管理運用、處分信託財產而形成的各項資產，包括銀行存款、短期投資、應收賬款、長期股權投資、客戶貸款、固定資產、無形資產等。

《金融企業會計制度》第一百五十八條規定，信託資產來源分為短期信託資產來源、長期信託資產來源。

短期信託來源是指不超過一年的信託資產來源，包括應付信託賬款、代扣代繳稅金、待分配信託收益、應付受託人收益及應付其他受益人款項等。

長期信託資產來源是指一年期以上的信託資產來源，包括資金信託、財產信託、財產權信託、公益信託、投資基金信託、有價證券信託等。

5. 信託資產的基本解釋

信託項目對委託人未終止確認的信託財產，應設置備查簿進行登記(包括信託財產的性質、信託設立日的賬面原價或余額、已計提的減值准備，信託文件約定的價值、信託期間等)，並按本辦法的規定予以確認和計量。如委託人未終止確認的信託財產為固定資產、無形資產，仍應由委託人計提折舊或進行攤銷，信託項目不應對該固定資產或無形資產計提折舊或進行攤銷；如委託人未終止確認的信託財產為權益法核算的長期股權投資,仍應由委託人採用權益法核算，信託項目不應對該長期股權投資採用權益法核算。會計期末，信託項目對委託人未終止確認的信託財產不應計提減值准備。 (一)信託資產不屬於信託公司的資產和負債
信託資產是指信託投資公司因接受信託而取得的財產，以及因信託資產的管理、處分或者其他情形而取得的財產。《金融企業會計制度》第一百五十五條規定，「信託資產不屬於信託投資公司的自有財產，也不屬於信託投資公司對受益的人負債。信託投資公司終止時，信託資產不屬於其清算資產」。這一規定與過去信託投資公司會計實務處理不一致。過去，信託存款是信託投資公司的負債，發放信託貸款是信託投資公司的資產，兩者都計入信託投資公司的資產負債表。關閉時信託資產與負債參與信託投資公司的清算。
(二)信託資產與自有資產分開管理和分別核算
《金融企業會計制度》第一百五十六條規定，「信託投資公司的自有資產與信託資產應分開管理，分別核算。信託投資公司管理不同類型的信託業務，應分別按項目設置信託業務明細賬進行核算管理」。
(三)信託資產運用和來源應進行明細核算
《金融企業會計制度》第一百五十七條規定，「信託投資公司對不同信託資產來源和運用，應設置相應會計科目進行核算反映，來源類科目應按類別、委託人等設置明細賬。運用類科目應按其類別、使用人和委託人等設置明細賬。信託投資公司對信託貨幣資金應設置專用銀行賬戶予以反映」。 信託業的本質是「受人之託，代人理財」，在全社會財富管理需求急劇膨脹之下，信託業憑借「無邊界服務、無障礙運行」的先天制度優勢，通過銀信合作等方式獲得了高速發展。
2007年，信託業資產管理規模為9358億元，2011年底接近5萬億元，2012年底更是突破7萬億元。5年來，信託業資產管理規模迅速膨脹，年復合增長率達到驚人的50%。
從受託資金的運用方式來看，在2012年新發的信託產品中，權益類、貸款類和其他類投資信託為主要信託資金運用方式，發行規模分別為1406.67億元、1540.87億元和1104.72億元，三者共佔2012年全年新發信託產品總數的62.66%。其中，權益類信託規模同比下降9.82%，佔比由2011年的26.37%降至21.75%;貸款類信託規模同比增加14.35%，佔比由22.31%同比上升至23.83%;其他類信託規模同比增長80.10%，佔比由10.37%同比增至17.08%。
佔比同比降幅最大的是股權投資信託，規模同比下滑62.74%，佔比由2011年的18.86%降至6.43%。2012年新發股權投資類信託產品首次跌出三甲，其他類新發信託產品異軍突起。
從受託資金的投資方向來看，據統計，2012年，基礎產業的信託產品數量占信託產品發行總數的22.43%，金融市場信託產品佔21.77%，房地產信託產品佔15.91%，工商企業信託產品佔17.08%，其他信託產品佔22.81%;相較2011年，基礎產業產品佔比從8.31%上升14個百分點，在2012年這一年中增長迅猛，在發行數量和發行規模上均超過了房地產信託產品。
事實上，從2011年年底開始，新發行的房地產信託產品數量便呈現下降趨勢。據多家券商研判，房地產信託產品的下滑，主要源於市場需求的萎縮，投資者出於對部分房地產信託產品能否到期後順利償付的憂慮，在一定程度上選擇避開房地產信託產品。
而受國家相關政策影響，基建類信託產品在2012年大幅攀升。申銀萬國分析師朱贇認為，該類信託產品高增長的原因之一在於，2012年地方政府進入債務償還期高峰，加上監管層對銀行平台貸的控制，發債和信託融資成為地方政府融資平台的重要融資來源。
據統計，2012年全年新發基建類信託產品共計333隻，較2011增長了3倍。基建類信託產品的「井噴」彌補了房地產信託產品的低迷對信託業整體業務收入的影響。
據中信建投統計，2012年信託業營業收入預計為662億元，較2004年的29億元增長18倍;2012年信託業凈利潤預計為466億元，較2004年的8億元增長61倍。

6. 如何審計信託資金來源與運用

（1）審查資來金來源和運用。檢查源資金來源與運用是否符合規定，委託貸款及委託投資中屬於基建性質的.是否納入固定資產投資計劃，利率的浮動相收費標準是否控制在規定的范圍之內；（2）審查委託貸款。委託貸款合同和協議是否合法，內容是否具體明確；是否堅持了先存後貸的原則。（3）審查租賃業務。是否按規定簽訂合同和協議，手續是否完備合法；租用的設備是否經有關部門批准納入更新改造計劃；銀行是否堅持了「先到貨，後付款」原則；是否按合同規定的日期和金額收取租賃費及利息等。（4）審查其他信託業務。主要是對匯票承兌與貼現、代保管、代理收付、咨詢和抵押業務等進行審查。信託業務審計重點審查合同條款是否明確具體，雙方職責是否清楚，手續是否健全，資金、證券、貴重品和物資是否有安全保障等。

7. 信託資產的信託資產核算

信託資產會計核算
1.資金信託
資金信託是委託人將自己無法或者不能親自管理的資金以及國家有關法規限制其親自管理的資金，委託信託投資公司按照約定的條件和目的，進行管理、運用和處置。
信託投資公司接受資金信託時，按實際收到的金額，借記「信託貨幣資金」科目，貸記「資金信託」科目。
終止資金信託時，按向委託人支付的金額貸記「信託貨幣資金」科目，按原收到委託人信託資金的金額，借記「資金信託」，其差額借記「應付受託人收益」等科目。
資金信託應按信託人進行明細分類核算。
2.財產信託
財產信託是委託人將自己的動產、房產、地產以及版權、知識產權等財產、財產權、委託信託投資公司按照約定的條件和目的，進行管理、運作和處置。
信託投資公司辦理財產信託時，按實際接受信託資產的價值，借記「信託財產」等有關資產科目，貸記「財產信託」、「財產權信託」科目。
終止財產信託時，按向委託人退回信託資產的價值，借記「財產信託」、「財產權信託」科目，貸記「信託財產」等有關資產科目。
如果向委託人支付信託收益，借記「應付受託人收益」等科目，貸記「現金」、「銀行存款」等科目。
財產信託應按委託人、財產種類進行明細分類核算。
3.投資基金信託
投資基金信託是信託投資公司受託經國家有關法規允許從事的投資基金業務。
信託投資公司經批准辦理投資基金信託時，借記「信託貨幣資金」科目，貸記「投資基金信託」科目。
信託投資公司終止投資基金信託時，按實際支付的金額貸記「信託貨幣資金」科目，按原接受的金額借記「投資基金信託」科目，其差額借記「應付受託人收益」等科目。
投資基金信託應按基金種類進行明細分類核算。
4.公益信託
公益信託是信託投資公司為公益目的而設立的信託，公益項目包括救濟貧困，扶助殘疾人，發展教育、科技、體育、文化、藝術事業，發展醫療衛生事業、維護生態環境，發展其他有利於社會的公共事業。
信託投資公司辦理公益信託業務時，應實際收到的金額或財產價值，借記「信託貨幣資金」等有關資產科目，貸記「公益信託」科目。
公益信託應按信託類別、委託人進行明細分類核算。

8. 信託公司應該如何管理運用，處分信託財產

《信託法》有明確規定：
第十六條 信託公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務：
（一）資金信託；
（二）動產信託；
（三）不動產信託；
（四）有價證券信託；
（五）其他財產或財產權信託；
（六）作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務；
（七）經營企業資產的重組、購並及項目融資、公司理財、財務顧問等業務；
（八）受託經營國務院有關部門批準的證券承銷業務；
（九）辦理居間、咨詢、資信調查等業務；
（十）代保管及保管箱業務；
（十一）法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。
第十七條 信託公司可以根據《中華人民共和國信託法》等法律法規的有關規定開展公益信託活動。

9. 信託資金用途和信託目的有什麼區別

信託目的就是為融資企業融資，信託資金用途就是具體把融到的資金運用到那些方面

10. 為什麼信託公司不得以賣出回購方式管理運用信託財產

信託公司本來就是一家受託管理信託財產的機構。如果以賣出回購方式管理運用信託財產，就不是信託公司受託管理了。

所謂「賣出回購信託財產」，是指信託公司在金融市場上按照回購協議的約定，先行賣出可以作為回購交易的特定信託資產（國債、股票等），再按固定的價格在到期日從交易對手處買回的經濟行為，其本質是交易對手向信託財產融資，屬於為信託財產借入資金。

在我國信託目前主要是金錢信託的背景下，把禁止的負債管理行為限制在「賣出回購信託財產」，是有合理性的。

根據《信託公司管理辦法》第十九條信託公司管理運用或處分信託財產時，可以依照信託文件的約定，採取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業監督管理委員會另有規定的，從其規定。

信託公司不得以賣出回購方式管理運用信託財產。

(10)信託資產運用擴展閱讀：

根據《信託公司管理辦法》第六十條信託公司違反本辦法其他規定的，中國銀行業監督管理委員會根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，採取相應的處罰措施。

第六十一條信託公司有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，由中國銀行業監督管理委員會依法予以撤銷。

第六十二條對信託公司違規負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，中國銀行業監督管理委員會可以區別不同情形，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，採取罰款、取消任職資格或從業資格等處罰措施。