世界银行国际金融公司何懿伦

❶ 金融方向的考研院校哪些好

1.人民大学 考研难度：难（公平，招生规模不大 ）
优势：全国重点,在大学里，金融学的整体实力最强，从早年的黄达到现在的周升业都是金融学的有名人物；各个分科目实力平均，不论是货币银行，证券投资还是国际金融都有一手.地区优势明显,学生素质高。
劣势：官场气息浓厚，思想守旧，老师因为在北京，无心教学，只想出名,常在中央台抛头露面，学校在北京好象算比较破.

2.五道口 考研难度：难（公平 招生规模60人左右）
优势：人民银行的嫡系，这一点优势无与伦比，学生水平高，基础条件好（费用也高）注重实际，容易找到工作。
劣势：学校太小，没有大学的气氛，官僚思想严重。没有固定的老师。

3.西南财经大学 考研难度：较难（比较公平，招生规模大：250人左右 ）
优势：全国重点,金融学中的货币银行学在全国最强，从他的硕士招生规模就可以看出来，校园环境好，清净。同学多，金融系统里校友多，以后有好处。
劣势：不注重数学，思想保守，区位没有优势，近些年走下坡路。

4.上海财经大学 考研难度：难（比较公平 参加联考 招生规模100人左右）
优势：全国重点,证券学好，货币银行，国际金融一般，保险也可以，区位优势明显。
劣势：金融学历史短，原来隶属财政部，没有金融学传统，老师水平一般（有一两个还行，比如戴国强）

5.北京大学 考研难度：难（有传言说在北京每年都有漏题，不知道是不是真的。有两个院招金融学硕士，招生规模一般，不大。）
优势：中国最好的大学之一，不用别的，只要是北大，出来就不愁。地方好，学校景色建设好。
劣势：金融学一般，没有什么高人，经济学家一群，但在金融学方面也只是说说而已，没有什么建树。

6.厦门大学 考研难度：较难（比较公平，可能可以调剂 招生规模75人左右）
优势：985全国重点,货币银行,金融工程好，学校环境优美，有好的老师（张亦春）学生素质比较高。
劣势：不如北京上海有地区优势。

7.复旦大学 考研难度：难（公平，参加联考 招生规模中等）
优势：985全国重点,全国仅次与人大的金融综合性大学，在各方面都比较强，尤其是国际金融，货币银行。接受西方知识比较新，学校氛围也好，有几个好老师（姜波克）。
劣势：有写老师有混日子的嫌疑，写的书很烂。

8.对外经贸大学（原人民银行直属学校） 考研难度：较难（公平，注意有两个金融学，金融学院的容易 招生规模小）
优势：全国重点,国际金融强，十分注重抓英语，注重实用能力，区位优势明显
劣势：金融水平一般，合并的中国金融学院历史太短，没有金融学的传统。老师水平一般。

9.南开大学 考研难度：较难（公平，招生规模75人左右，参加联考）
优势：985全国重点,从解放开始就树立了自己在国际金融学的首席地位，保险精算也是全国最好，学校好，学生素质高
劣势：货币银行一般，近些年学校走下坡路

10.中央财经大学（原隶属于财政部） 考研难度：较难（比较公平，自己学校好学生都不考 招生规模一般60人左右）
优势：区位优势，有好的学校条件，学生素质一流。
劣势：非重点,金融学一般（最近几年有上升趋势），老师水平差。

11.东北财经大学（原隶属于财政部） 考研难度：较易（公平，招生规模小）
优势：环境好，上学可以当疗养院，学生素质好
劣势：非重点,金融学一般（近几年还在下降），老师一般

12.西安交通大学（原人民银行直属学校） 考研难度：挺难（比较公平，招生规模75人左右，注意今后上的研究生有的在苏州上学）
优势：名牌大学,货币银行学比较好，原来人民银行直属学校（陕西财经学院），有几个好老师
劣势：学校不重视，致使原来的陕西财经学院的好老师有的已经流失，学生素质一般，地方不好。

13.湖南大学（原人民银行直属学校） 考研难度：较难 （比较公平，招生规模小）
优势：985全国重点大学,全国最早引如保险精算的学校，保险不错，原人民银行直属学校（湖南财经学院）货币银行也不错。
劣势：学生素质一般，地方不好。

14.中南财经政法大学（原隶属财政部） 考研难度：较易（比较公平，招生规模小）
优势：合并后，比较重视金融学
劣势：非重点,原来财政部的学校，金融学一般，学生一般。

15.清华大学 考研难度：难，招生规模小
优势：中国最好的大学之一，学校建设好，理工科强，金融工程微观金融以走在中国最前列。
劣势：中国意义上的金融学不行，没有金融学传统， 不重视。

16.武汉大学 考研难度：较难
优势：985全国重点大学,学校校园风景好，金融学最近记几年比较重视，有好老师，黄宪好象是博导吧，金融工程也不错。
劣势：没有金融学传统，老师整体水平一般。

17.辽宁大学 考研难度：较易（招生规模不大）
优势：地方重点大学,地方重视，有好老师，金融学白钦先，孔祥毅博导比较有名。
劣势：最近发展缓慢，默默无闻，地方一般。

18.中山大学 考研难度：较难（招生规模不大）
优势：校园风景好，广州地方也不错，金融系在岭南学院，学生素质比较高，毕业在南方比较吃香。毕业领两个学位证，好象岭南学院还发毕业证的。
劣势：没有什么特别著名的老师。

❷ 伊斯兰金融mudaraba musharaka 怎么区分记忆

【摘要】伊斯兰金融是伊斯兰经济体制与现代金融体制相结合的产物，是按照伊斯兰沙里亚教法而运作的一种现代金融交易模式。虽然现代伊斯兰金融是20世纪60年代才出现的金融模式，但是其体制本身则源自公元7世纪的伊斯兰教经济制度。现代伊斯兰金融以禁止利息、拒绝投机、买空卖空，提倡利润共享、风险共担等特点而著称，独辟蹊径，白成体系，发展稳健，当西方传统金融体系面临次贷危机而步履维艰时，伊斯兰金融则稳如泰山，岿然不动，令世界金融界刮目相看。那么伊斯兰金融制度具有什么特色？它禁止利息，又是如何营利的？它与传统金融体系究竟有什么区别？又具备什么市场优势？
【关键词】伊斯兰；金融；利息；利润

一、伊斯兰金融的思想渊源
伊斯兰教有一套完整的经济思想体系。伊斯兰既不重农轻商，也不重商轻农，而是工农商并重；伊斯兰鼓励合法买卖，反对投机倒把，囤积居奇，买空卖空；伊斯兰支持借贷投资，共担风险，而反对唯利是图，利息盘剥。值得一提的是，伊斯兰教的基本经典《古兰经》最长的经文并不是宗教功课，而是商业契约和经济借贷制度。《古兰经》规定：“信道的人们啊！你们彼此成立定期借贷的时候，你们应当写一张借券……你们成立商业契约的时候，宜请证人，对代书和作证人，不得加以妨害；否则，就是你们犯罪……” (2：282)[1]这节经文被称为《古兰经》中最长的经文，有l 5行之多，占整整一页，整个内容就是对经济借贷和事业契约合同的规定，足见伊斯兰教对商业和金融的重视。
伊斯兰经济制度最主要的特点是允许做买卖，允许商业借贷，而严格禁止利息。《古兰经》有不少经文严格禁止人们做生意贷款吃利息的行为，如：“吃利息的人们，要像中了魔的人一样，疯疯癫癫地站起来，这是因为他们说：‘买卖恰像利息。’真主准许买卖，而禁止利息，奉到主的教训后，就遵守禁令的，得已往不咎，他的事归真主判决，再犯的人，是火狱的居民，他们将永居其中。”(2：275) ， 《古兰经》禁止吃利息的经文另见(2：275；2：279；3：130；4：161；30：39)。在《古兰经》和圣训中还有大量经文论述商业道德思想及相关规定，并以“沙里亚”教法详细规范穆斯林的经济交往行为。这正是伊斯兰的经济制度和现代伊斯兰金融思想的渊源，现代伊斯兰金融正是在《古兰经》和圣训的经济思想指导下发展起来的一种新的穆斯林金融体系。
20世纪50年代末，巴基斯坦和印度北部的穆斯林开始用一种没有利息的金融关系往来，客户与银行分摊盈亏的银行机构，然后传到了阿拉伯世界一些国家。1963年埃及尼罗河河谷的乡村地区就出现了第一家无息银行：盖姆尔储蓄银行，这家银行提供基本的银行金融服务，受到当地居民的热烈欢迎。储户从第一年营运17560户，到1966／1967年底发展到251152户。[2]。1975年以后，伊斯兰银行开始在各地大规模发展起来。中东地区著名的阿联酋迪拜伊斯兰银行、沙特阿拉伯的伊斯兰开发银行、埃及和苏丹的费萨尔伊斯兰银行、科威特的金融社等一批伊斯兰银行在20世纪70年代中期先后建立起来。至今几乎所有的伊斯兰国家都建立了某种形式的伊斯兰银行。中东地区是伊斯兰银行运动的中心，在东南亚的马来西亚，印度尼西亚、文莱，南亚的印度、巴基斯坦和孟加拉国，非洲的喀麦隆、尼日利亚等国都出现了伊斯兰银行。为了加强和促进现有各国伊斯兰银行的合作和协调，I981年成立了“伊斯兰银行国际联盟”，总部设在埃及开罗市郊的米斯尔·贾底达。1983年该组织在塞浦路斯开办了一所“国际伊斯兰银行学院”，为各国培养合格的伊斯兰金融专业人员。
伊斯兰现代金融虽然起步较晚，但是其发展速度和规模非同凡响，全球化速度十分迅速。 目前，全球70多个国家有250只伊斯兰共同基金，350家伊斯兰金融服务机构。[3]近百分之八十的金融资金在六个经济发展较快的伊斯兰国家掌控，即卡特尔、阿联酋、沙特阿拉伯、马来西亚、印度尼西亚、土耳其。近年来，巴林异军突起，大力发展伊斯兰教金融业务，并且成为了伊斯兰金融结算中心。据伊斯兰金融专业研究机构的相关报告显示，2005年伊斯兰金融的总资产规模达8050亿美元，1995-2004年间，伊斯兰金融持续以15%以上的年增长率发展，伊斯兰金融在2011年已达到1.5万亿美元，2013年达到1.7万亿美元。西亚海湾伊斯兰国家主权基金规模已达2万亿美元。 “假设伊斯兰金融依照目前的速度持续发展下去，则资产规模将于2010年达到1兆6，200亿美元；2015年进一步升至3兆2，580美元。” [4]迄今为止，参与伊斯兰金融的穆斯林仅是全世界穆斯林总人口（16亿）的10%，发展空间非常大，随着伊斯兰金融发展和传播，还没有参与伊斯兰金融的穆斯林和非穆斯林正在越来越多投入到伊斯兰金融体系中。
很多人认为，伊斯兰银行只是针对穆斯林开办的银行，其实这是对伊斯兰银行的误解。伊斯兰银行的金融产品近乎包括了一般银行百分之九十的产品，而且利润不菲，潜力无限，所以欧美及很多非穆斯林国家的一般传统银行也开始瞄准了伊斯兰金融这个巨大的“潜力股”，并与伊斯兰银行展开了多方面的金融合作业务，甚至创办了伊斯兰银行。20世纪90年代，伊斯兰金融就已经进入欧美金融体系，汇丰、花旗等实力强大的跨国银行率先投入伊斯兰金融，国际金融公司、世界银行、亚洲开发银行也都发行过伊斯兰债券，在欧洲的卢森堡、瑞士、丹麦和英国也设有伊斯兰金融机构。在西方金融萎靡不振举步维艰之时，伊斯兰银行另辟蹊径，尤其阿拉伯海湾国家的伊斯兰银行凭借其雄厚的经济实力积极参股欧美银行业，进入国际金融市场，给世界金融业注入了新的活力。
二、伊斯兰金融的特点
伊斯兰金融是伊斯兰经济制度与现代金融体制相结合的产物，是按照伊斯兰沙里亚教法而运作的一种现代金融交易行为。伊斯兰金融是指伊斯兰国家特有的金融制度和银行体系，而狭义的讲是指伊斯兰国家设立的符合伊斯兰教法，而又与现代金融体系并行不悖，且自成一体的现代金融制度。其主要特点如下：
（一）无息银行：利息一般是指借款人（债务人）因使用借入货币或资本——无论盈亏都要向贷款人（债权人）必须付给的固定的增加值。禁止借钱或放贷吃利息并不是穆斯林的专利，早在古希腊时人们就鄙视吃利息的行为，亚里士多德在《政治学》中就严厉对吃利息进行了严厉批判： “金钱繁衍金钱，犹如说明金钱具有繁殖能力一般，此一概念极其怪异，故而，利息交易当予以严重谴责。”所以直到中世纪，西方仍然在鄙视利息交易，近代以来，随着资本主义经济的快速发展，利息交易才逐渐成为一个国际通行的交易方式而为人们普遍接受。公元7世纪的阿拉伯半岛，流行利息放贷，造成严重社会问题，因此《古兰经》谴责这种交易行为，并禁止人们以吃利息为手段的不劳而获的行为，号召大家放弃利息，收回本金，就这样，禁止吃利息成了伊斯兰教法，而被穆斯林恪守。由于伊斯兰教法禁止吃利息，所以伊斯兰银行的主要特点就是非利息银行，无论存款或是贷款都不以固定的利息为手段和目的。
（二）非投机银行：伊斯兰的经济制度是鼓励经商做买卖，提倡做工务农，勤劳致富，而禁止买空卖空、囤积居奇、赌博等一切具有投机性质的赚钱行为。根据伊斯兰教法规定的伊斯兰金融产品和金融服务必须坚持真实资产交易原则，而禁止买空卖空、虚拟货币、炒作概念股、包括纯粹的以赚钱为目的的远期期货、期权等衍生金融交易，因为伊斯兰教法认为这是变相的买空卖空，和对无预期的投机。伊斯兰的金融所坚持的金本位货币政策，而不是币本位的虚拟货币政策。这也是伊斯兰银行之所以能够最大限度地规避风险和经济泡沫，并在西方金融危机到来时稳步增长的主要原因。
（三）利润共享，风险共担：伊斯兰银行其实是个符合伊斯兰教法的投资银行，它与客户的关系是投资合作关系，二者之间利益共享与风险共担并存，而一般的银行是利益分享不公，风险客户承担。相比之下，伊斯兰银行与客户的关系利润更透明，风险更明确，银行客户的关系更公平，因为只有利润共享才能鼓励投资，刺激经济发展，只有共担风险，才能更好的规避风险，加固防火墙。
（四）道德银行：伊斯兰教法强调买卖公平，称量公道，公平正义等商业道德规范，伊斯兰金融作为伊斯兰经济的支撑点，也是以教法为基础的具有道德和慈善性质的交易行为，伊斯兰银行强调利润共享的伙伴关系，而不是剥削与被剥削，强势与弱势的关系。与西方传统银行以营利最大化的经营目的所不同的是，伊斯兰银行追求的不是银行自身的利益最大化，而是参与者各方共享利润的最大化。伊斯兰银行是为全民服务的金融机构，因此伊斯兰银行也被称为是“道德银行”。贷款人无息把钱借给别人在《古兰经》中被称为“善贷”的慈善行为，属于宗教功德， 另外，伊斯兰教的天课税制度（穆斯林每年百分之2.5的天课税）也可以通过银行代收以做慈善工作，惠及社会弱势人群。伊斯兰银行强调合法经营，反对投资任何伊斯兰教法禁止的买卖，如酒、猪肉、毒品、色情、赌博、武器等。
（五）具有合同神圣性的金融体系：伊斯兰金融与一般金融体系更大的区别是，一般银行的金融参与各方都是在纯经济的角度履行法律合同，而伊斯兰金融银行的投资各方首先是建立在神圣基础上的经济合作关系，各方都坚信不疑的认为自己是在履行宗教信仰赋予的经济职责，因此各方在履行合同规定上又多了一道信仰和道德防火墙，各方都会更自觉的履行相关合同。
三、伊斯兰银行的组织结构及营运模式
与传统商业银行一样，伊斯兰银行的最高权力机构为股东大会，在股东大会之下设有董事会。所不同的是，伊斯兰银行还设有与董事会平级的“沙里亚教法监管委员会”作为伊斯兰经济法律顾问。该委员会通常由三个以上精通伊斯兰教法和经济学方面的专家组成，作用是监督银行的经营活动是否符合伊斯兰教法。同时，伊斯兰银行的掌管者也必须有熟知伊斯兰教法的穆斯林专业也才。伊斯兰银行的运营模式与现行的一般商业银行模式不一样，它是根据伊斯兰教法来运营管理，其在日常管理、利息支付、经营领域、风险控制和与贷款人关系等方面均与传统商业银行不尽相同。伊斯兰银行虽然有它的红线，但是也有弹性，伊斯兰银行禁止收取利息，但可通过向贷款人融资而实现一定盈利或收取费用，存款人也可因此获得分红。传统商业银行交易的主要是资金，而伊斯兰银行交易的必须是真实的资产或服务。伊斯兰银行是不允许对单纯的资金使用收取费用的。传统商业银行中存在的合同关系只有存贷关系，而伊斯兰银行中存在的合同关系是根据交易性质决定的，可以是存贷关系、买卖关系、租赁关系或合伙关系。
伊斯兰银行的金融信贷活动一般采取4种方式：(1)股份参与型（ ）。银行向借方的发展项目提供贷款时，以股份的形式投入，双方按协议分配利润。(2)盈亏分摊制（ ）。银行与顾客（即存款者和借贷者）结为伙伴关系，双方按照协议共同分担经营的亏损或参加利润的分配。(3)成本加价制（ ）。银行在资助贸易时，从标高价格中获取收入。当客户申请贷款购买某种货物时，双方达成协议， 由银行出资购买，在到期偿还贷款时，银行收取高于原先物品的价格，其中的差额就是银行收益。(4)租赁型（ ）。伊斯兰教法将物的所有分为“所有权”和“使用兼收益权”，租赁型交易是指银行将其中的“使用收益权”切割处理卖给客户，即银行代替客户购买产品，并拥有产品的所有权，然后将产品租赁给客户一段时间，并定期向客户收租金。除此之外，伊斯兰银行还可以通过收取手续费制支撑银行的一些开支，包括汇款、信用证、中长期贷款、外贸贷款等均按款额和期限， 由银行收取一定的手续费，用以支付银行的管理费和通货膨胀的差额。为了鼓励扩大存款，对存款人可按银行经营的情况和存款额的多少，参加利润分成、获得馈赠或存款奖金，货币的保值金，并在申请贷款、使用支票等方面给予许多优惠。
综上所述，伊斯兰银行与一般传统银行的组织结构和营运模式是不尽相同的，它更像是一个投资股份银行，无息并不是无利润可赚，伊斯兰银行虽然会有投资风险，但是一般不会赔钱，甚至赚的钱不一定比一般传统银行赚的少。伊斯兰金融这种独特的营运模式受到世界金融界的高度关注。
四、伊斯兰金融的市场优势
（一）伊斯兰金融模式有助于避免次级贷款的危机。伊斯兰金融专家认为，对于曾引发全球金融危机的次级贷款问题，运用伊斯兰金融“递减合伙关系”模式作为一种替代性融资解决方案非常有效。传统融资模式里，提供贷款的金融机构并不对财产享有收益，也不分担损失，其主要目的是按时收回贷款额，并获取约定的贷款利息。而递减合伙关系融资模式不是以固定比例的利息为基础，而是建立在风险共担、公平伙伴关系的基础上。例如房地产消费融资业务，运用递减合伙关系融资模式，买房者对于所购房产的权益份额逐渐增加，而伊斯兰金融机构（融资提供者）的权益份额逐渐减少，终由买房者拥有该房产的全部权益份额。它是以公平分担盈利与风险为基础的金融模式， 由购房者与伊斯兰金融机构共同购买房产，一起承担风险，根据投入的比例来分配对该房产的权益份额。这就不会像华尔街的一些金融机构，降低信贷标准，大量向有信用缺陷的借款人提供房地产消费贷款。伊斯兰金融机构的收益与贷款投资标的物的风险紧密相关，迫于分担风险的压力，融资提供者就必须认真分析借款者的投资意向、定期偿付能力、首付金额及违约风险等。因此伊斯兰金融模式可以最大限度的避免次贷危机。
（二） “实资型”伊斯兰债券可以更好的规避风险。伊斯兰债券是金融市场在伊斯兰教义限制下的创新产品。伊斯兰债券以产业买卖及租借的方式令投资者受惠，以分享盈亏形式作为存款、贷款及投资的回报，而并非一般预定的利息回报，以规避伊斯兰教义中禁止的利息。伊斯兰金融采用以实际资产支持的伊斯兰债券作为传统金融体系中证券融资的替代模式。伊斯兰债券以有形资产为基础，强调对支持债券的实际资产的所有权，并不承诺对未来的回报和利润分配等。以伊斯兰合伙债券为例，房地产的融资提供者与购房者合作，共同投资于资产池。不像普通金融模式中的担保债务凭证，对于抵押贷款的现金流设定一种索取权，伊斯兰合伙债券投资购买特定的由受担保的实际资产或资产使用权组成的资产源， 以这些资产的实际收益为基础来定期收取收益。因为伊斯兰合伙债券投资者与房主共同拥有财产，且伊斯兰金融不允许承诺回报，因此债券持有人必须承担因总财产损失而招致的个人损失，与抵押债务或按揭债券的持有者相比，他们对承销标准和财产款项能够发挥更大的影响力。此外，伊斯兰金融模式不允许对现金流、按揭担保和资产进行拆分，所以这些能够保证债券的高透明度和对风险的正确评估，有利于预防和化解投资风险。这正是伊斯兰银行具有强大竞争力的保障。
在美国金融危机爆发后，西方一般传统银行及金融业损失惨重，甚至部分国家银行倒闭，而伊斯兰银行则一枝独秀，稳如泰山，这让欧美乃至世界金融业对伊斯兰金融刮目相看。经受了金融海啸和美国次贷危机考验的伊斯兰金融，以其独辟蹊径的营运方法和固若金汤的金融系统不仅可以更好地规避风险，避免金融危机，还可以成为世界上“绝缘”有毒资产的金融平台。这正是伊斯兰金融备受国际金融界关注的原因之所在。
五、中国引进伊斯兰金融的可行性
伊斯兰金融不仅得到穆斯林客户的青睐，也得到非穆斯林客户的青睐。据调查，伊斯兰基金60% 的资金来自非穆斯林。在美国，伊斯兰金融的兴起符合了被称为“道德投资”的大趋势，即一些基金和金融工具按照伦理道德原则进行修正，其投资者包括宗教信徒和环保人士。目前，美国有十五个州开设了伊斯兰金融服务。早在2006年6月，英国财政大臣布朗公开抛出言论：欲将伦敦打造成全球最大的伊斯兰金融中心，允许各银行在英国销售伊斯兰金融产品并制订一系列措施，使包括符合伊斯兰法的储蓄帐户和抵押服务合法化。与此同时，渣打、汇丰， 法国东方汇理银行等跨国金融机构近年来也纷纷扩大旗下的伊斯兰金融业务。日本虽然穆斯林很少，但是也有吸收伊斯兰金融的意向。
香港特区政府在2007年提出要发展伊斯兰金融。2007年8月， 香港金管局批准马来西亚丰隆银行（香港）有限公司推出香港，市场首个伊斯兰银行业务窗口。2007年11月，丰隆银行（香港）有限公司发行了首只针对零售投资者的伊斯兰基金。同月，恒生投资管理有限公司推出一只伊斯兰基金，首月就募集到6500万美元。2008年初，香港特别行政区行政长官曾荫权在沙特阿拉伯首都利雅得表示，香港金融服务基建设施稳固，法律制度灵活完备，完全可以成为东亚地区的伊斯兰金融交易中心。香港之所以欲成为亚洲伊斯兰金融中心，其主要原因就是香港力求成为伊斯兰石油美元投资中国的平台。据香港金融管理局资料显示，2009年全球共发行230亿美元伊斯兰债券，比2008年增加56%。伊斯兰债券以如此的发展速度而一度成为金融家里的一个香饽饽。
借助“中阿经贸论坛”的契机及宁夏的地缘文化等优势，宁夏大力推进伊斯兰金融的试点工作。宁夏银行在2009年开办伊斯兰金融事业部，下设5个伊斯兰金融中心，四个设在银川，一个设在吴忠，但是80%都是中小型企业贷款及个人储户。[5]根据自治区政府的发展规划，宁夏银行的伊斯兰金融业务开办成熟后，可以将宁夏银行的伊斯兰金融事业部独立出去，组建一家伊斯兰银行。
9.11以后，阿拉伯伊斯兰世界彻底转变了对欧美的看法，从以往完全“向西看”开始转变为“向东看”，或“指东打西”的金融战略，或抱着不把鸡蛋放在一个篮子里的想法，看准了中国投资市场。伊斯兰金融家跃跃欲试，开始投石问路进入中国投资市场。2006年， 巴林沙密尔银行和中国中信集团公司成立了1亿美元的伊斯兰基金，投资中国房地产，2006年6月，迪拜达马克投资约27，30亿美元开发天津塘沽区滨海项目，2006年中国工商银行全球首次发放基金(IPO)以及后来的中国银行的国际配售中都有伊斯兰金融的投入。这点资金投入对坐拥庞大石油资源经济实力的伊斯兰金融来说可以说是九牛一毛，如果中国制定相关法规和政策允许发展伊斯兰金融业务，引进伊斯兰金融机构，那么大量的伊斯兰金融项目和金融产品会进入中国金融市场，那将会为我国的金融事业和金融投资市场带来新的商机。

参考文献
[1l马坚 译《古兰经》中国社会科学出版社，2013年6月第4版。（附，本文所有《古兰经》译文皆出自该译本。）
[2]见苏丁·哈伦(Sudin Haron)万·纳索非则·万·阿兹密(Wanzursofiza Wan Azmi)著，刚键华译《<伊斯兰金融和银行体系）——理论、原则和实践》。中国人民大学出版社，2012年8月第l版，引页。
[3] （德）米歇尔·家斯纳，菲利浦·瓦克贝尔·著，言霓帆 吴勇立译，《伊斯兰金融》，民主与建设出版社，北京，2012年，月第1版，41页。
[4] （日本）门仓贵史著，林惠如译 《伊斯兰金融大商机》，经济新潮社出版， 台北，香港发行所，城邦（香港）出版集团有限公司。2009年s月d日。
[5] 见马全强丁玉君王宁 《宁夏穆斯林金融业务研究》，载，《金融市场》2013年第3期。

（作者系河南省社会科学院副研究员）

❸ 税收存在的必要性是什么

税收为国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。

税收收入为财政收入的重要来源，只有取得财政收入，才能给经济发展提供必要的公共商品，建立正常的生产关系，为社会经济发展创造良好的环境。其次，税收对社会生产、分配、交换和消费直接产生影响。理想的税收政策应该是既能满足国家的财政收入需要，又不对社会经济产生不良影响。

(3)世界银行国际金融公司何懿伦扩展阅读

1、税收政策的制定，既要保证财政收入，又要有利于促进经济发展。经济是基础，只有经济发展了，才可能有稳定充足的财源。制定税收政策的出发点应当有利于生产的发展，促进经济的繁荣。

在生产发展、经济繁荣的条件下，从实际出发，考虑到国家整体财力的可能，以及纳税人的纳税能力和心理承受能力，确定一个适度合理的总体税收负担水平。

既保证财政上的需要，又有利于经济的发展。既不能一味地强调“保税”而不顾经济的发展和人民的生活水平的提高，也不能只追求一时的“经济发展”，而不注重社会公共事业的建设和经济的长远发展。

2、税收政策要有利于建立社会主义市场经济体制。税收政策的制定，要有利于平等竞争环境的形成，就要坚持公平税负的原则；结合财政政策的实施，要有利于对经济宏观总量的调节；要有利于多种经济成分和多种经营方式的公平竞争和发展；还要有利于产业结构的优化。

3、税收政策的制定，要在政企分开的基础上，有利于企业建立现代企业制度。做到产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学，实现自主经营、自负盈亏、自我积累和自我发展，形成真正的独立的经济实体，以便进入市场，在竞争中求生存和发展。

❹ 世界银行是干嘛的

国际复兴开发银行（the International Bank for Reconstruction and Development）简称为世界银行（the World Bank），它是联合国属下的一个专门机构，负责长期货款的国际金融机构。世界银行(World Bank)是根据1944年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的。世界银行(World Bank)的宗旨是：通过对生产事业的投资，资助成员国的复兴和开发工作；通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式促进外国和人投资，当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在适当条件下以世界银行(World Bank)本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款，来补充私人投资的不足；通过鼓励国际投资，开发成员国的生产资源，提供技术咨询和提高生产能力，以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。

根据世界银行(World Bank)的宗旨，其主要业务活动是，对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助，资助他们兴建某些建设周期长，利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。

世界银行(World Bank)与国际开发协会（International Development Association,IDA）、国际金融公司（Interational Finane Corporation,IFC）、多边投资担保机构（Multilateral Investment Guarantee Agency,MIGA）、国际投资争端解决中心（Interational Centre for Settlement of Investment Disputes,ICSID）五部分共同组成了世界银行集团（World bannk Group）。

2004年，世界银行(World Bank)向发展中国家的245个项目提供了201亿美元的资金，给他们带去的资金和/专门技术旨在帮助这些国家减少贫困。

我们生活在一个富裕的世界上，全球年收入已超过了31万亿美元。在这个世界上，一些国家的人均年收入在4万美元以上。但是，也是在同一个世界上，有28亿人（发展中国家人口一半以上）的人均年收入却在700美元以下。其中，12亿人每天的收入还不到1美元。

由于这种情况的存在，发展中国家每天有33000儿童夭折于世。在这些国家中，每分种有一个以上的妇女死于分娩。贫穷使得1亿以上的儿童（其中的多数为女孩）没有机会上学。

在人口不断增长（估计在未来的50年里，人口还会增加30亿）的同时，要降低贫困水平是一项巨大的挑战。

世界银行(World Bank)在努力缩小这种差距，把富国的资源转化成穷国的经济增长。作为世界上提供发展援助最多的机构之一，世界银行(World Bank)支持发展中国家政府建造学校和医院、供水供电、防病治病和保护环境的各项努力。

不是银行，而是一个专门机构。世界银行(World Bank)不是一般意义上的“银行”，它是联合国的专门机构之一，拥有184个成员国。 这些国家对世界银行(World Bank)资金的筹措和使用共同负责。世界银行(World Bank)正在与整个发展社会一道，将其工作的重点放在实现联合国成员国于2000年达成的新千年发展目标和可持续的减贫工作上。

“世界银行”这个名称一直是用于指国际复兴开发银行 (IBRD)和国际开发协会(IDA)。这些机构联合向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。

约有1万名从事发展工作的专业人员在世界银行(World Bank)设在华盛顿哥伦比亚特区的总部和其109个国家的代表处工作。

90亿美元的资助。世界上的低收入国家通常没有能力从国际资本市场筹借资金，或是只能以高息借款。除了发达国家直接提供的捐款和贷款之外，这些国家还从世界银行(World Bank)获得赠款、无息贷款和技术援助，使其能够提供基本服务。世界银行(World Bank)贷款的期限为35至40年，并有10年的宽限期。

2004财年，国际开发协会为62个低收入国家的158个项目提供了90亿美元资金。

无息信贷和赠款来自国际开发协会，世界上最大的优惠资助来源。约有40个富裕国家每四年以捐款的形式为此类融资提供资金。最近一次增资是在2002 年，其中捐款国提供了近90亿美元，世界银行(World Bank)提供了66亿美元。当时，捐款国同意增加使用国际开发协会赠款.最高可达资金总额的21％.用以解决一些特殊困难，如最穷困国家和最脆弱国家面临的艾滋病病毒/艾滋病。

国际开发协会的信贷约占世界银行(World Bank)资金援助的四分之一。除国际开发协会的资金以外，世界银行(World Bank)的收入几乎都不是由其成员国提供的。

110亿美元的贷款。较高收入的发展中国家.其中一些国家可从商业渠道借到资金，但利息通常非常高.可从国际复兴开发银行获得贷款。

从国际复兴开发银行借款的偿还期限要大大长于从商业银行借款，国际复兴开发银行借款的偿还期为15 到20年，偿还本金之前的宽限期为三至五年。发展中国家政府为一些特定项目借款，包括减贫工作、提供社会服务、保护环境以及促进有利于改善生活水平的经济增长。在2004 财年，国际复兴开发银行为支持33个国家中的87个项目提供了110亿美元的贷款。

筹集资本。国际复兴开发银行的资金几乎都是从国际金融市场上筹集的（2004财年的筹资额为130亿美元）。世界银行(World Bank)的信用评级为AAA，通过发行债券筹集资金，然后再以低息转贷给其借款国。

世界银行集团。除国际复兴开发银行和国际开发协会以外，世界银行(World Bank)集团还有另外三个机构。国际金融公司(IFC) 通过对高风险部门和国家提供支持来推动私人部门的发展。多边投资担保机构(MIGA)向发展中国家的投资者和贷款人提供政治风险保险（担保）。国际投资纠纷解决中心(ICSID) 解决外国投资者与东道国之间的投资纠纷。

全球性产品。在过去几年里，世界银行对旨在产生全球性影响的活动投入大量人力物力。其中的一项产品是债务减免，而且在加强的重债穷国 (HIPC)倡议下，有26 个穷国获得了债务减免，这些减免将为这些国家节省410亿美元。这些国家可将节省下来的偿债款项用于为穷人提供住房、教育、医疗和福利计划。

世界银行与189个国家和许多机构共同结成了前所未有的全球性伙伴关系，与贫困作斗争。新千年发展目标具体地确定了在2015年之前在入学率、婴儿死亡率、孕妇医疗保健和获得洁净水方面应实现的目标。

世界银行(World Bank)还与其他许多全球伙伴一起，把防治艾滋病病毒/艾滋病作为其首要议程。世界银行(World Bank)是艾滋病病毒/艾滋病项目最大的长期资金提供机构。目前世界银行(World Bank)对艾滋病病毒/艾滋病承诺的资金已超过13亿美元，其中一半是用于撒哈拉以南非洲的项目。

腐败与欺诈。世界银行与各国一起为反腐败而努力，并且世界银行(World Bank)有各种机制用于防止世界银行贷款项目中的腐败与欺诈行为。机构廉正部设有24小时腐败与欺诈热线：1-800-831-0463。

脚踏实地的多方面工作。迄今为止，世界银行(World Bank)参与了遍及几乎所有的部门和所有发展中国家的1800多个项目。其多元化的项目包括对波斯尼亚和黑塞哥维那提供小额信贷，提高几内亚各有关社区对艾滋病的认识，支持孟加拉国女童教育，改善墨西哥医疗服务的提供，帮助东帝汶独立后的重建，以及帮助印度古吉拉特邦在其发生严重地震之后的重建。

世界银行(World Bank)行长的任期为五年。

行长的选拔：

世界银行(World Bank)批准提名－沃尔福威茨先生获得世界银行(World Bank)执行董事会的一致批准。

执行董事的声明－经过与执董会成员的广泛会谈，代表108个发展中国家和转轨国家的11人小组，以及欧洲的成员国发表了声明。

与成员国的合作

今天，推动项目议程的不是世界银行(World Bank)，而是成员国自己，世界银行(World Bank)工作人员只是提供技术帮助。

指导世界银行(World Bank)在成员国选择项目的一个重要标准是贫困和绩效。世界银行(World Bank)贷款的重点是那些总体政策环境有助于提高援助的有效性并可使世界银行(World Bank)的存在产生重要影响的国家。

能否实现新千年发展目标—或有效使用援助—均取决于一国的发展方略是否强有力和全面，及其对发展的承诺程度。成员国的拥有感是世界银行(World Bank)综合发展框架的关键原则，并支配着世界银行(World Bank)与客户之间的关系。每项战略均须建立在良好的政策、制度和治理基础之上，同时还需得到提高的发展援助和改善的国际伙伴关系的支持。

国别援助战略详细描述世界银行(World Bank)与每个借款国之间的关系。国别战略的覆盖的期间通常为三年，并且是根据需要和资产组合的绩效来确定提供援助的水平和构成。经借款国的同意，国别战略可公开发布。

贷款项目

对有资格获得国际开发协会赠款和无息贷款的低收入国家而言，在准备世界银行(World Bank)援助项目之前，须在减贫战略文件中写进国别援助战略原则。自1999年以来，战略减贫文件 - 须把减贫作为任何发展规划的重心，而且须有私人部门和民间社会的充分参与—是获得资金援助和其他援助的前提条件，在有些情况下，也是债务减免的一项要求。

由于减贫在大多数中等收入国家(770k, pdf)中仍是一个十分重要的问题，所以，世界银行(World Bank)可通过国际复兴开发银行的贷款发挥其作用。这通常意味着创造一种有利于吸引更多私人资本的投资环境，帮助制订有效和公平的社会支出方案，为建立人力资本和提供公平的经济机会创造条件。

世界上很大一部分穷困人口是生活在中等收入国家，这些国家一般可进入国际资本市场，但程度有限而且往往具有波动性。

非贷款援助

对可提高借款国发展能力的项目而言，借款国既可获得贷款，也可获得非贷款援助。经济和部门工作是为了全面了解借款国的发展问题、对外融资的需要和外部资金的可得性以及对发展战略和捐款方的援助活动进行评估的分析框架。经济和部门工作的一个重要目标是事先找出穷人能够直接受益的高收益的项目。

世界银行(World Bank)的经济和部门工作为其提供政策和公共支出咨询以及项目和其他业务的开发奠定了分析基础。

赠款是世界银行(World Bank)发展工作的有机组成部分。除通过国际开发协会提供赠款以外，世界银行(World Bank)还管理十几个赠款项目以及约850个捐款方的信托基金（每年支付的款项超过10亿美元以上）。

紧急援助是在发生自然灾害或任何对经济有重大影响并需做出迅速反应事件的情况下提供。这种援助的形式有多种多样。例如，世界银行(World Bank)可以制定一项恢复战略，对现有的贷款组合的结构进行调整来支持恢复工作。世界银行(World Bank)还发放迅速拨付的紧急援助贷款。例如，世界银行(World Bank)最近向埃塞俄比亚、马拉维和赞比亚提供1.6亿美元的援助，帮助其干旱后的恢复工作。世界银行(World Bank)还在2001年1月古吉拉特邦地震后向印度提供约6亿美元的贷款用于重建。 在实施防洪和森林防火措施方面，世界银行(World Bank)还设计了一些灾害管理项目。自1980年以来，世界银行(World Bank)还批准了500多项与灾害有关的业务，金额达380多亿美元。

防止发生冲突和冲突后的重建对于减贫至关重要。世界银行(World Bank)在此领域中的作用要远远超过战后的基础设施重建。

目前，此项工作还涉及经济恢复工作、能力建设、当地社会的发展、排雷、退役士兵的复转以及难民的安置工作。

单单在1990-2002 年期间，世界上44 个不同地区就发生了56 起严重的武装冲突事件，导致贫困问题恶化并影响了各项发展工作。

世界银行(World Bank)近来为应对冲突事件发起的倡议包括：

帮助阿富汗恢复公共管理机构、加强教育和进行基础设施重建 (3.68亿美元)；

为刚果民主共和国的多部门恢复和重建项目提供4.54亿美元，帮助该国改进农业生产、提高粮食安全、恢复主要的基础设施和基本社会服务以及提高政府制定和实施其发展规划的能力。

帮助柬埔寨、乍得、吉布提、埃塞俄比亚、莫桑比克、塞拉利昂和大湖地区退役士兵的复转工作；以及阿塞拜疆、利比里亚、卢旺达和塞拉利昂流离失所人口的安置工作。

根据世界银行(World Bank)的地面排雷融资指南，帮助阿塞拜疆、波斯尼亚、克罗地亚和埃塞俄比亚的排雷行动计划。

除国际开发协会赠款、世界银行(World Bank)管理的多捐款方的赠款以及其他特殊援助机制以外，自1997年以来，世界银行(World Bank)的冲突后基金向48个国家提供了5300万美元的赠款，包括：

在阿富汗，由阿富汗和其他利益方参与的重建战略、增加社区权力项目和重点部门资助项目。

由国际红十字会在索马里实施的卫生部门恢复项目。

继续向波斯尼亚的特拉夫尼克心理健康项目提供支持，以解决冲突后的心理-社会遗留问题。

恢复刚果民主共和国农村的通讯联接。

对由成员国推动的议程的强调要求同时重视培养成员国自身的发展能力。改变发展思维，即更为全面、由成员国来推动以及明确责任和可加衡量，要求具备一定的能力，而这种能力在此之前往往是不存在的。越来越多的世界银行(World Bank)资源正在用于提高成员国自身发展能力上。

这是“分享知识”的一种形式，而且还带来新的工作方式，即人人参与，由政府官员、非政府官员和私人部门的代表以及捐款国政府官员组成团队，共享知识和信息，而且能够制订出成员国政府对项目真正拥有所有感和承诺的项目来。

世界银行(World Bank)在不断地以新技术为基础的项目来支持这方面的工作。例如，在2001年，世界银行(World Bank)借助全球发 - 为在世界范围内实施的约30万个捐款方支持的活动提供了详细的情况。世界银行学院还制订了若干专题计划，旨在提高能力。

世界银行(World Bank)还向把发达国家和发展中国家的研究机构联接在一起的全球发展网络提供支持，确保在减贫议程的研究方面不存在漏洞。非洲虚拟大学与非洲的高等院校合作，帮助提高这些院校的标准，在非洲大陆建立训练有素的人才库。在技术领域，信息开发计划支持一些小的试点活动，旨在帮助消除数字化鸿沟。世界发展联结项目让发展中国家的中学学生和教师与工业国家的对应方进行接触，并帮助学生和教师把科技融入他们的课程中。

防止腐败治理。外部融资要有效地用于减贫即须诚实和透明地对其加以管理。自1996年以来，世界银行(World Bank)在100 多个客户国中开展了600 多个反腐败项目和治理倡议。世界银行(World Bank)的方法是在其治理和公共部门治理战略文件（改革公共机构和加强治理：世界银行战略）中确立的。

目前近四分之一的新的项目有公共支出和金融改革方面的内容。

早在1980年，世界银行(World Bank)贷款只有0.6%用于支持重要公共部门改革项目，截至2000财年，此比例已上升到16%。有公共支出和金融改革内容的新批准项目从1997财年的9%上升到2000财年的23%。同时，涉及反腐败和透明度的调整贷款占总贷款的比例已从1998财年的8%上升到2000财年的约50%。

最近的反腐败项目包括：

支持哥伦比来和委内瑞拉的税制改革

斯洛伐克的司法制度改革

俄罗斯和乌克兰的管理制度改革

坦桑尼亚和也门的行政和公务员制度改革

拉脱维亚和柬埔寨广泛的治理改革

布基纳法索、加纳和马拉维公共支出和金融管理改革。

此外，世界银行(World Bank)还在阿尔巴尼亚、阿根廷、柬埔寨、格鲁吉亚、拉脱维亚、罗马尼亚、斯洛伐克、厄瓜多尔和乌干达进行了一系列国别分析工作—内容涉及腐败调查、支出跟踪调查和政府官员调查。

防止世界银行(World Bank)资助项目出现腐败。根据1997年反腐败战略，世界银行(World Bank)采纳了最先进的、为金融机构广泛采用内部控制方法。目前，世界银行(World Bank)对关键风险进行系统性的评估，检查内部控制和合规情况。

为方便工作人员和其他人士举报腐败现象，世界银行(World Bank)设立了24小时的匿名国际专线，号码是1-800-831-0463。截止2001年9月，世界银行(World Bank)根据其调查，永久取消了72家公司和个人取得世界银行(World Bank)资助项目合同的资格。世界银行(World Bank)是第一家在其网站公布那些涉嫌某种形式的欺诈和腐败行为的个人和公司名称的多边开发银行。

世界银行
6月12日，世界银行发言人西松说：“世界银行今天决定中止向中国发放新的贷款”。企界银行董事会原定于十三日讨论北京提出的总共将近2.3亿美元的两笔新贷款的要求，但是，由于目前的局势，关于这些要求的讨论将延期。二十六日，世界银行发表一项声明说：“在同中国当局磋商以后，已决定在银行执行董事会开会之前推迟考虑几项贷款”。世界银行发言人西松说：“此次推迟考虑的贷款约为7.812亿元，本应在该行财政年度的最后一个月六月份进行讨论。这笔准备用于资助七个项目的资金本应由世界银行及其附属机构国际开发协会提供”。

世界银行是世界上最大的多边开发机构，其宗旨是通过向中低收入国家提供贷款、政策咨询和技术援助，减少贫困并提高人民的生活水平。

❺ 直接与政府联系不与企业联系的：A世界银行，B国际基金组织.C国际金融公司

股份制公司
C国际金融公司

❻ 税收存在的必要性是什么

税收本质上是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。有国就有税。国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。有税必有法。税法是税收的法律依据和法律保障。

税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性。

税收的强制性说明，依法纳税是人们不应回避的法律义务。我国宪法明确规定，公民有依法纳税的义务。正因为税收具有强制性的特点，所以它是国家取得财政收入的最普遍、最可靠的一种形式。

(6)世界银行国际金融公司何懿伦扩展阅读

税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。一般来说，税收具有以下几种重要的基本职能：

1、组织财政

税收是政府凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。

2、调节经济

政府凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。

政府正好利用这种影响，有目的地对社会经济活动进行引导，从而合理调整社会经济结构。

3、监督经济

国家在征收取得收入过程中，必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上，具体掌握税源，了解情况，发现问题，监督纳税人依法纳税，并同违反税收法令的行为进行斗争，从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。

税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。

税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。