存放单一金融机构款项

Ⅰ 存放中央银行款项和存放同业、清算资金往来分别在什么情况下使用

1003 存放中央银行款项
一、本科目核算企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称"中央银行"）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
企业（银行）按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款，也通过本科目核算。
二、本科目应当按照存放款项性质进行明细核算。
三、企业增加在中央银行的存款，借记本科目，贷记“吸收存款”、"清算资金往来"等科目；减少在中央银行的存款做相反的会计分录。
四、本科目期末借方余额，反映企业存放中央银行的款项余额

1011 存放同业
一、本科目核算企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。
存放中央银行的款项在"存放中央银行款项"科目核算，不在本科目核算。
二、本科目应当按照存放款项性质和存放金融机构进行明细核算。
三、企业增加在同业的存放款项，借记本科目，贷记"存放中央银行款项"等科目。减少在同业的存放款项做相反的会计分录。
四、本科目期末借方余额，反映企业存放同业的款项余额。

3001 清算资金往来
一、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。
二、本科目应当按照资金往来单位，分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算。
三、清算资金往来的主要账务处理
（一）同城票据清算业务
1.提出借方凭证时，借记本科目，贷记"其他应付款"科目；发生退票时，借记"其他应付款"科目，贷记本科目；已过退票时间未发生退票时，借记"其他应付款"科目，贷记"吸收存款"等科目。
提出贷方凭证时，借记"吸收存款"等科目，贷记本科目；发生退票时，借记本科目，贷记"吸收存款"等科目。
2.提入借方凭证时，提入凭证正确无误的，借记"吸收存款"等科目，贷记本科目；因误提他行凭证等原因不能入账的，借记"其他应收款"科目，贷记本科目；再提出时，借记本科目，贷记"其他应收款"科目。
提入贷方凭证时，提入凭证正确无误的，借记本科目，贷记"吸收存款"等科目；因误提他行票据等原因不能入账的，借记本科目，贷记"其他应付款"科目，退票或再提出时，借记"其他应付款"科目，贷记本科目。
3.将提出凭证和提入凭证计算轧差后，为应收差额的，借记"存放中央银行款项"等科目，贷记本科目；为应付差额的，做相反的会计分录。
四、发生其他清算业务，收到清算资金时，借记"存放中央银行款项"等科目，贷记本科目；划付清算资金时，做相反的会计分录。
五、本科目期末借方余额，反映企业应收清算资金的余额；本科目期末贷方余额，反映企业应付清算资金的余额。

Ⅱ 同业及其他金融机构存放款项的问题

你好，我在银行做资金管理，对你说的同业存放源于存款准备金制度不是完专全认同。
如果属说外币现钞业务难以实现规模经济，那么外币的存放同业可以理解成与存款准备金制度相同。
此外的同业存放并非源于存款保证金制度，当一家金融机构满足存贷比的约束下仍有大量流动性，却没有足够生息资产时，如何对冲负债成本与负债增值成为重要问题，此时出现了存放同业。作为资金接收方的金融机构配置同业存放款项用于多项生息资产，实现资本的增值。
同业存放比率的高低只是说明该金融机构流动性充裕的指标，或者说可以实现配置同业资产的基础较好。
希望我的回答对你有帮助，有具体问题可以给我留言。

Ⅲ 存放款项，存入款项，拆放款项，拆入款项有什么区别

存放款项核算的是本行出于资金往来结算需要而存放于其他金融机构的款项，是将本行的资金存到其他行。
存入款项核算的是本行吸收的企事业单位的活期存款及信用卡存款，是本行吸收其他人的资金。
拆放款项核算本行拆借给境内其他金融机构的款项。是把自己的资金借给其他单位，收取借款利息。
拆入款项核算本行从境内其他金融机构拆入和借入的款项。是从其他金融机构借资金回来，支付借款利息。
区别于资金的流向。

Ⅳ 为什么会有 同业及其他金融机构存放款项

这是银行同业拆借资金，形成原因主要是因为存款保证金制度。
国家强制向银行专收取一定比例的存款保证金，而属且今年多次提高存款保证金率。银行在日常业务活动中，由于日常收付数额随时变化，总会出现有的银行存款准备金多余，有的银行存款准备金不足的情况。存款准备金多余的银行需要把多余部分运用，以获得利息收入，而存款准备金不足的银行又必须设法借入资金以弥补准备金缺口，否则就会因延缴或少缴准备金而受到央行的经济处罚。因此，就行成了银行同业拆借资金现象。

Ⅳ 存放中央银行款项、存放同业、吸收存款。是什么意思有区别吗

“吸收存款”、“同业存放”、“存放中央银行款项”这三个科目它们的区内别如下：容

1. “吸收存款”是负债类科目，它核算企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。

2. “同业存放”虽然也是负债类科目，但它核算企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。

3. “存放中央银行款项”是资产类科目，核算企业（银行）存放于中国人民银行的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。企业（银行）按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款，也通过本科目核算。

4. 存放同业与同业存放区别：存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。同业存放是指金融机构在银行开立同业存放账户，银行为客户提供安全、快捷的存取款业务，同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。这是银行同业业务中的一种。而存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。这是我国商业银行的现金资产之一。前者是银行的负债，而后者则是银行的资产。

Ⅵ 关于商业银行存放同业及其他金融机构的款项，下列说法正确的是（ ）。

【答案】C
【答案解析抄】本题考查对商业银行存放同业及其他金融机构的款项的了解。商业银行在其他银行保有存款的目的是便于在同业之间开展代理业务和结互收付，而不是投资。存放同业是商业银行现金资产的一部分，属于活期存款的性质。故选C。 

Ⅶ 关于银行同业和其他金融机构存放款项金额的问题

你好，我在银行做资复金制管理，对你说的同业存放源于存款准备金制度不是完全认同。
如果说外币现钞业务难以实现规模经济，那么外币的存放同业可以理解成与存款准备金制度相同。
此外的同业存放并非源于存款保证金制度，当一家金融机构满足存贷比的约束下仍有大量流动性，却没有足够生息资产时，如何对冲负债成本与负债增值成为重要问题，此时出现了存放同业。作为资金接收方的金融机构配置同业存放款项用于多项生息资产，实现资本的增值。
同业存放比率的高低只是说明该金融机构流动性充裕的指标，或者说可以实现配置同业资产的基础较好。
希望我的回答对你有帮助，有具体问题可以给我留言。

Ⅷ 存放同业款项和银行存款的区别

1、概念不同

存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。存放中央银行的款项在“存放中央银行款项”科目核算，不在存放同业本科目核算。

银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。

2、性质不同

存放同业，是A银行在B银行开立自己的账户，把钱存在B银行，就叫存放同业。同业指的就是同样是银行。存放在同行那里的钱。

银行存款，银行放中央银行款项，这是商业银行存放在中央银行的钱。对于普通企业而言，银行存款指的就是放到商业银行的存款。而对于商业银行而言，它们的银行就是中央银行，它们的银行存款就是“存放中央银行款项”。

3、内容不同

存放中央银行款项是指各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项。

银行存款是指企业存放在银行的货币资金；按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

Ⅸ 什么是同业存放款项，具体核算的科目

同业存放款项是金抄融机构之间互袭相存放的款项。
别的金融机构在我处存放的款项就是同业存放款项，是一种资金来源，负债，贷：同业存放款项。
如果是我处存放到其他金融机构，则是我处的一项资产，借：存放同业款项。
一般在非金融企业里涉及不到。

Ⅹ 同业存放与存放同业的区别

同业存放与存放同业的区别：

1、二者含义不同。

同业存放是指金融机构在银行开立同业存放账户，银行为客户提供安全、快捷的存取款业务，同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。这是银行同业业务中的一种。

存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。这是我国商业银行的现金资产之一

2、二者性质不同。前者是银行的负债，而后者则是银行的资产。

同业存放是银行同业业务的一种，从会计科目的分类来看，属于银行的负债。而存放同业是我们国家商业银行的现金资产之一，在会计科目中属于银行的资产。两者所属的会计科目还是完全不一样的。

3、二者功能不同。

从功能来看，同业存放说到底是银行提供服务的一种。而存放同业，只是银行实施的一种行为。

(10)存放单一金融机构款项扩展阅读：

同业存放，也称同业存款，全称是同业及其金融机构存入款项，是指：

（1）因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。

（2）同业存放是指信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务. 属于对公存款种类，一般情况都会对其进行利率浮动，浮动比例与银行协商。

存放同业是指：

（1）本科目核算企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。

（2）企业（银行）存放中央银行的款项，在“存放中央银行款项”科目核算。

（3）本科目可按存放款项的性质和存放的金融机构进行明细核算。

（4）企业增加在同业的存款，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”等科目；减少在同业的存款做相反的会计分录。

（5）本科目期末借方余额，反映企业（银行）存放在同业的各种款项。

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