金融机构企业年金业务

❶ 中行企业年金服务流程是什么

企业年金服务流程:
1、收集企业基本信息：
了解企业需求，收集企业人力资源管理、薪酬福利制度以及财务状况等基本信息，准备企业年金方案设计，央企集团公司应先征得国资委同意后启动建立年金方案。
2、设计企业年金方案：
参照企业年金方案设计的有关规定，企业内部工作小组在专业机构协助下设计企业年金方案。
3、企业内部集体协商：
企业年金方案首先交企业管理层与职工代表集体协商确定，国有及国有控股企业的企业年金方案草案还需提交职工代表大会讨论通过。
4、企业年金方案报备：
企业年金方案以及相关材料向当地人力资源和社会保障部门备案，中央所属企业需先报送国资委审核通过后再向人力资源和社会保障部报备。
5、签订企业年金基金受托管理合同：
如企业选择理年金理事会受托模式，需要组建理事会，明确工作条例和流程。
如企业选择法人受托模式，则需要选择有资质的金融机构作为受托人，企业年金受托人应与企业签订企业年金基金受托管理合同。
6、选择企业年金管理机构：
由受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人，并相应签订委托管理合同。
7、企业年金管理管理合同报备：
企业及受托人将受托管理合同及受托人与账户管理人、托管人、投资管理人签订的委托管理合同报送人力资源和社会保障部门备案。
8、企业年金正式运作：
企业和职工根据缴费方案进行首次缴费，企业年金基金正式开始运作，相关参与机构开始企业年金基金运作管理。因个别地区业务存在差异，详细信息请您咨询经办网点或致电我行客服热线95566（海外及港澳台地区请致电+8610-95566）进行咨询。

如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服或下载使用中国银行手机银行APP咨询、办理相关业务。

以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

❷ 什么是企业年金企业年金有什么作用,如何享受企业年金

1.企业年金是2004年国家推出的一种补充性质的养老保障制度，是有国家政策扶持和税收优惠证的，也是我国今后养老保障的支柱之一。说白了，就是第二个养老保险，但是并不是强制缴纳的，而是作为一种企业的福利制度。由企业自己定出缴费比例（有上限），分别由个人和企业共同缴纳，经过稳健的投资后（国家有相关的投资风险控制）在退休后领取的养老钱。
2.现在的基本养老金相对比较少，在会出现很多人在退休后所拿到的钱急剧下降的情况，而企业年金就弥补了这一点，保障个人在退休后的生活质量。
3.企业年金是在你退休、出国或者身故后才可以领取的一种养老金，和基本养老保险不同的是，他可以在你退休后选择分批次领取和一次全部领取、

❸ 企业年金与社保基金有什么区别

1、社保基金与企业年金是包含与被包含的关系。

社保基金是社会保险基金、社会统筹基金、个人账户基金(基本养老保险体系中个人账户上的基金)、企业年金(企业补充保障基金)和全国社会保障基金的统称。

2、企业年金是基本养老保险的补充。

社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

3、关于风险，社保的原则是实现养老保险费保值增值，年金有一定风险。

社保基金是不向个人投资者开放的，社保基金是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，实现保值增值。

缴纳年金保险金给付水平最终受制于积累基金的规模和基金的投资收益，雇员要承担年金基金投资风险。

待遇年金保险金给付水平取决于雇员退休前的工资水平和工作年限，在没有全面建立起物价指数调节机制前，就会面临通货膨胀的威胁。

4、关于作用，社保基金保障人民利益，企业年金提高企业凝聚力和吸引力。

国家规定社保基金可以进入股市，当然不是全部，有比例的限制。主要目的是为了让社保基金实现增值，保证人民的利益。

财政部会同劳动和社会保障部拟订社保基金管理运作的有关政策，对社保基金的投资运作和托管情况进行监督。

中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国人民银行按照各自的职权对社保基金投资管理人和托管人的经营活动进行监督。

企业年金是企业的一种福利。其实，企业年金与企业福利有本质上的不同。福利是当期消费，企业年金是未来消费，企业年金的消费权利发生在退休之后；福利体现公平，企业年金体现效率；企业的福利项目一般与生活需求等物质条件直接相关，与人的地位、级别没有关系，福利标准对事不对人，企业年金则不同，重点体现效率，企业经济效益好坏、个人贡献大小等，都可以导致企业年金水平不同；福利属于再分配范畴，企业年金仍然属于一次分配范畴。所以说企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。

企业年金被视为对职工的一种延迟支付的工资，对企业职工具有激励和保障功能。社保基金不向个人投资者开放，是国家把企事业职工交的养老保险费中的一部分资金交给专业的机构管理，从而实现保值增值。

(3)金融机构企业年金业务扩展阅读：

基金的投资范围

年金缴款可以交给信托管理人或者其他受托投资管理机构。年金在IFRS中有设定提存计划和设定受益计划两大类，其中设定提存计划的处理基本与补充养老保险一致。设定受益计划在国内的法规中未作规定，实务上国内也没有，所以准则中对此未作规定。

企业年金进入银行间债券市场历史进程。

我国企业年金制度自建立以来发展迅速，积累的企业年金基金近1000亿元，企业年金基金安全、合理运用资金的需求十分迫切。

早在2004年，工商银行企业年金就已进入银行间债券市场。此后，所有金融机构的企业年金都获准进入银行间债市投资。截至2006年底，在银行间债券市场上，工行和招行的企业年金托管量逾215亿元，同年全国银行间债券托管量高达9.25万亿元。但非金融类企业年金基金一直被挡在门外。

2007年2月28日，千亿企业年金获准投资银行间债市，央行与劳动保障部联合发布了《关于企业年金基金进入全国银行间债券市场有关事项的通知》，《通知》的发布为企业年金基金在银行间债券市场安全、有序地进行债券投资、交易奠定了制度基础。

基金的投资限制

企业年金实行的是完全的市场化运营，为了维护企业年金基金的安全性，国家对基金的投资范围做了严格的限制。

根据新修订的《企业年金基金管理办法》规定，企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。

据规定，企业年金基金投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%；清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产；投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。

投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。

投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30%)的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30%。

其中，企业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。国资委将直接持有上市央企股权。

❹ 非独立企业法人不得办理企业年金业务

说实话，这问题提得很模糊。
我的理解有两种：
一是非独立企业法人能否经办企业年金业务。对这个问题的回答是不能，因为国家对企业年金的管理机构采取资格认证制，只有颁发了牌照的金融机构才能在市场上管理运营企业年金。具备了一定条件的独立法人（主要是大型央企或本身就具有专业管理能力的金融机构），可以通过建立企业年金理事会的方式，来专门管理企业年金业务，但也仅是承担受托人的职能，还需要根据规定寻找具有资格的帐管人、托管人和投资管理人。
二是非独立企业法人能否建立企业年金制度。对这个问题的回答是可以，具体可以按照《人力资源社会保障部 民政部 关于鼓励社会团体、基金会和民办非企业单位建立企业年金有关问题的通知》（人社部发（2013）51号）执行。
希望可以帮到你，请采纳噢！

❺ 企业年金业务主要做什么

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是多层次养老保险体系的组成部分，由国家宏观指导、企业内部决策执行。

企业年金是一种很好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。具体表现在：
（一）建立企业年金制度，有利于树立良好的企业形象，吸引和留住优秀人才。随着社会主义市场经济的发展和知识经济的到来，越来越多的企业认识到，企业的竞争归根结底最终是人的竞争。但是，伴随着劳动人事制度改革的不断深化，人才流动机制已逐步形成，企业有选择人才的权利，个人也有择业的自由，人才的合理流动已成为时代的潮流。因此，企业单位建立良好的员工福利保障制度，充分解决员工的医疗、养老、工伤及死亡抚恤等问题，有利于落实人力资源管理制度，树立良好的企业形象，增加市场竞争力，从而吸引优秀人才加盟。同时，又切实保障了员工利益，稳定了现有员工队伍，增强了企业的凝聚力，调动了员工的积极性，对提高企业经济效益具有积极的促进作用。
（二）企业根据员工的贡献，设计具有差异性的年金计划，有利于形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。根据期望理论，当员工认为努力会带来良好的绩效评价时，他就会受到激励进而付出更多的努力。在设计年金计划时，企业可以充分利用年金保险的灵活性特点，打破传统薪酬福利的“平均主义”原则，对于不同服务年限、不同职级、不同岗位、不同贡献的员工提供不同的保障计划，服务年限长、职级高、岗位技术含量高、贡献大的员工的保障额度更高，保障计划更全面。而服务年限短、职级低、岗位技术含量低、贡献小的员工的保障额度较低，保障计划较单一。建立差异化的企业年金制度，可在单位内部形成一种激励氛围，充分调动员工的工作积极性，发挥自身的最大潜力，为企业的发展多做贡献。
（三）通过年金计划中“权益归属”的设定，利用福利沉淀实现有效激励，留住人才。很多企业在用高薪酬福利制度实现激励的同时，用期权的形式作一些规定以起到留住人才、长期规划的目的。在企业年金的计划中，设定权益归属方案，规定服务满一定的年限后方可获得相应的年金权益，与即时兑现的奖金福利相比，企业年金即使员工得到了鼓励，又达到了类似期权的良好效果，而且操作上又比期权要简单、方便得多。同时，设制权益归属还将与未来国家可能设立的递延纳税政策很好地衔接。
（四）建立企业年金制度，在提高员工福利的同时，利用国家有关税收政策，为企业和个人合理节税。可将企业年金分成两个阶段，分别讨论如何通过避税增加企业福利的问题。
第一阶段为缴费、增值期间。假定企业购买年金保险，除了可充分利用国家财税政策，无须缴纳企业所得税；与假定企业进行其他投资形式相比，在假定投资收益率相同的情况下，由于保险作为复利计算，只在最终扣除相关税金，而其他投资每年都将扣除相应的所得税，因此年金保险与其他投资形式相比，将会获取更大收益。

❻ 企业年金是什么意思说的通俗易懂一些，不要说的太专业。

企业年金主要针对企业，是指根据《企业年金试行办法》等国家相关政策规定，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

(6)金融机构企业年金业务扩展阅读：

企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％，具体所需费用由企业和职工一方协商确定。

企业缴费应当按照企业年金方案确定的比例和办法计入职工企业年金个人账户，职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。企业当期缴费计入职工企业年金个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。

❼ 如何选择企业年金运作模式

企业在选择年金管理模式和管理机构时需要重点关注安全与效率两大原则。其中安全指的是运营稳健，效率指的是操作简便。 企业年金计划的基本运作模式包含以下几种： （一）全拆分模式：“ 1＋1＋1＋1”模式 全拆分是指法人受托机构不兼任账户管理人、托管人和投资管理人，仅承担法律法规所规定的受托管理职责，而将账户管理、托管和投资管理业务委托给第三方法人机构承担。 （二）组合模式：“2+2”模式或“1+N+2”模式 组合模式是目前企业年金运作普遍采用的方式。一般账户管理人与托管人捆绑，受托人和投资管理人捆绑，或同时选择多家投资管理人。 组合模式又分为“2+1+N”、“1+2+N”和“3+1”三种模式： “2+1+N”模式指：受托人与账户管理人捆绑，选择多家投资管理人及一家托管人的管理模式。“1+2+N”模式指：账户管理人与托管人捆绑，选择一家受托人及多家投资管理人的管理模式。“3+1”模式指：受托人、账管人和投资管理人捆绑，选择一家托管人的管理模式。 那么，这几种模式有何不同？ 全拆分模式。优点：在全拆分模式下每个基金管理人各行使一个角色，独立性较高；降低了企业年金运营的可能风险。 缺点：各运作主体间有可能出现相互推诿的现象，从而降低了运营效率；监管的分散化可能会使联合监管体系出现漏洞；各管理机构之间协调的工作量大，成本高。 组合模式。优点：流程相对简化，降低了管理机构之间协调沟通的成本，同时能够最大程度地发挥各企业年金基金管理人的专业优势和管理积极性。 缺点：同一金融机构承担不同的企业年金基金管理职责，需要严密的防火墙、强有力的内控制度以及严格的外部监管。从表面上看，企业年金运作涉及的企业年金管理机构较多，但是对于专业的养老金公司而言，这些企业年金计划的操作模式在运作流程上已经很成熟了，因此在实际的运营过程中可以实现各家管理机构有效沟通，信息、技术共享，最大程度上避免由于企业年金管理机构过多导致信息沟通不畅、职责划分不清所导致的扯皮推诿和效率低下等现象，能为企业提供更加快捷、便利的服务。

❽ 什么是企业年金与职工利益有什么关系

1. 企业年金又称企业退休金或雇主年金。是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况自愿建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。在实行现代社会保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

2. 简单而言，企业年金就是在职工参加社会养老保险的前提下，再参加一份商业养老保险，相当于多了一重保障。这就意味着职工在退休之后领取退休金的渠道又多了一条，退休之后的待遇就不会下降太多。根据《企业年金试行办法》规定：
   

   第七条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行； 职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。

   第八条企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。

3. 企业年金无疑是对职工有利的，但当前存在的问题是中国并没有良好的企业年金管理团队，职工参加了企业年金，收益率未必能跑过通货膨胀率。而且，企业年金也同时增加了职工和企业的负担，这种用当下的钱去买明天的保障，但是明天面临的各种风险又导致保障未必实现，是当前企业年金及社保基金面临的最大问题。
   

❾ 企业年金是什么东西

6000多吧