金融机构库存现金规定

❶ 库存现金的使用规则

一、库存现金的内部控制制度
1、钱账分管制度：

（1）现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责，其他人员不得接触。

（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。

（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。

2、库存现金开支审批制度：

（1）各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人三人及以上签字。

（2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。

3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清，出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。

二、库存现金的核算制度。

1、库存现金的总分类核算。“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。

2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终

了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。

三、库存现金收支的控制制度。

1、单位的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，不得在个人手中停留超过一个工作日。【2016年最新的库存现金管理制度及限额】

2、单位支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。

3、应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。

4、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。

四、库存现金的清查盘点制度。

库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。

1、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。

2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。
学校现金管理制度

学校现金管理制度。

一、现金管理的原则

执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

二、使用现金的范围

1、个人劳务报酬；

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

3、出差人员必须随身携带的差旅费；

4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付；

5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。

三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。

四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。

六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。

七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除

❷ 金融机构向发行库交存的现金必须达到哪些要求

一、整点现金要点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。同一捆钱腰条与封签名上的封捆员的名章必须是同一个人（当地人民银行另规定的，按当地人民银行的规定执行）。
二、不宜流通人民币挑剔标准
1、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。
2、纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过10毫米的。
3、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的。
4、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的。
5、硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的。
三、纸币的捆扎标准
1、纸币按券别、套别清分，将同券同套的钞票定100张为把，平铺，墩齐，第一张向外表露出来的是钞票正面，最后一张向外表露出来的是钞票背面，面和底两张钞票必须同向，使整把钞票形成正放状态。
2、使用捆钞纸捆扎，捆钞纸在钞票正中经过。捆扎纸币不少于两圈，纱纸收尾时要在整把钞票的正面下方三分之一处对捆扎方向的纱纸绕两圈，保证不翻松。纸币扎把要求扎紧，保证捏着任何一张正常甩动不会散把。同时要求正面和底面钞票不出现明显的皱纹。
3、扎把人在把边纱纸处同向盖整钞边章。要求印章清晰，不出现笔画断开和缺少，不出现印色连成一遍，能够清晰辨认全部文字。
4、纸币以10把为捆，第一把表露出来的是钞票正面，最后一把表露出来的是钞票背面，面和底同向。每捆正面垫以衬纸，用捆钞绳以双十字捆扎，两个十字都必须在钞票正面和反面上经过，不得在钞票侧面经过，然后扎紧，最后打死结。要保证扎带交叉部位融合，扎带不滑动。
5、标准捆扎可以保证捆钞绳和纱纸将钞票面基本均匀地平分四份。并且每把钞票捆扎纱纸之间的最大错位不得超过纱纸宽度的三分之一。
6、准确填写钞票封签，两个封包员其中一个与扎把人相同。压币章的盖章方向相同。
7、在封签背面均匀涂上胶水，正向粘贴在整捆钞票的垫纸上，保证覆盖捆扎绳的两个十字和打结。
四、硬币捆扎标准
1、硬币按面额、大小清分，同面额同大小的硬币顶100枚为卷。
2、使用A4大小坚韧纸张封卷硬币，收口处用胶水粘牢。
3、按每卷硬币横向用正体字按顺序批注面额和枚数，并在收口骑缝处加盖卷封人整钞边章。批注文字和边章成一线。
4、10卷为捆，分三层码放，每层卷数分别为3、4、3。
5、10卷硬币的批注和名章必须同向。然后用捆钞绳分别通过三分之一处和三分之二处进行捆扎，每处捆扎要保证绕两圈以上，打死结。
6、再用坚韧的牛皮纸包装整捆硬币，用胶水封口。
7、准确填写钞票封签，其中封包员与卷封人相同。整捆硬币的卷封必须为同一人。
8、封签背面均匀涂上胶水，粘贴在整捆硬币的封口处。

❸ 人民银行对银行现金库存限额的规定

人民银行对银行现金库存限额的规定：
银行要从实际出发，核定各单位合理的库存现金限额。库存现金限额一般可按照单位三到五天日常零星开支所需的现金予以核定，但最高不得超过十五天。单位日常零星开支如超过现行的结算起点，在当地规定的用现额度内，可以支付现金，也可以办理转帐。

❹ 法律规定库存现金不得超过多少

库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多余5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。

独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

(4)金融机构库存现金规定扩展阅读：

国务院发布的《现金管理暂行条例》第九条规定：开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。

国务院发布的《现金管理暂行条例》第十条规定：经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

❺ 关于现金管理办法的规定

1. 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

2. 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；

3. 开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；

4. 因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

5. 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。

6. 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。

7. 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。

8. 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。

9. 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。

10. 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。

11. 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。

拓展资料：

《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。于2011年1月8日被中华人民共和国国务院令第588号发布的《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》所修订。

❻ 金融机构违反中国人民银行有关现金管理的规定，应如何处罚

根据《金融违法行为处罚办法》第19条，“金融机构违反中国人民银行有关现金管理的规定，允许单位或者个人超限额提取现金的，给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款。”

❼ 人民银行规定的公司库存现金额度

银行要从实际出发，核定各单位合理的库存现金限额。库存现金限额一般可按照单位三到五天日常零星开支所需的现金予以核定，但最高不得超过十五天。单位日常零星开支如超过现行的结算起点，在当地规定的用现额度内，可以支付现金，也可以办理转帐。

❽ 在会计核算中，库存现金规定多少

现金管理条例
第一章 总 则

第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。

第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。

第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章 现金管理和监督

第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天，但不得超过十五天的日常零星开支。

第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。

第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。

第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。

第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。

第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。

第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。

第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。

第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。

第三章 法律责任

第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。

第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

第二十二条开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。

第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第四章 附 则

第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。

第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。

❾ 关于单位库存现金限额

企业不允许坐支现金，如果特殊情况应事先报开户银行审查批准。
国务院发布现金管理暂行条例
交大医学院财务处2007-5-23 10:35:36 浏览次数 13613

（1988年9月8日）
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位）必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在货款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。
第三章 法律责任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一） 超出规定范围、限额使用现金的；
（二） 超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定限期内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在10日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

字体大小【大中小】