印度金融服务业税

❶ 有人知道关于印度税收问题吗，想了解一下

作者：亚新咨询

一、印度的税收概念

印度的税收结构分为直接税和间接税。 一方面对个人和公司实体所获得的应税收入征收直接税，但存款税的负担由评估人自行承担。

另一方面，对商品和服务的销售和提供分别征收间接税，征收和存放税的负担是卖方而不是直接评估。印度的税款由征收中央政府和邦政府。 一些小税也由市政当局和地方政府征收。

在过去几年中，中央政府和许多州政府进行了各种政策改革和程序简化，以实现可预测性，公平性和自动化。这导致印度在2017年世界银行的营商环境（EoDB）排名中迅速跻身前100名。商品及服务税（GST）改革就是为了缓解印度复杂的多重间接税制而进行的改革之一。

二、印度的主要税制改革

商品及服务税是该国最大的间接税改革之一。商品及服务税是对商品的制造、销售和消费以及国家一级的服务征收的综合间接税。

三、印度的主要税收激励措施

做出口促销的公司，在开始的前5年，从出口业务中获得的100％的利润和收益的扣除，未来5年出口业务的50％的利润和收益，50％的回收利润和下一个出口业务的收益5年。

在研究和发展领域的，经过有关经批准的内部设施的研发支出的公司，授予公司200％的加权税收减免，为了激励某些行业的投资，特定业务产生的任何资本支出均可在其产生的年度扣除。

对符合条件的初创企业提供的税收优惠是连续3年（从最初的5年）到100％的利润的免税期，包括快速跟踪80％折扣的专利申请。

在金融服务中心，迎合国内经济管辖范围以外的客户。这些中心处理跨境金融，金融产品和服务的流动，资本收益，最低替代税和分配税的税收优惠。

❷ 印度对外资企业的税收是什么政策

印度涉外税收优惠措施

与许多国家一样，印度在吸引外资方面也有许多税收激励政策，主要的形式是给与一定的免税期。这些优惠政策可以弥补在印度经商的一些劣势，如相对较高的进口关税、较严格的劳工法案以及较差的公共基础设施。印度的涉外税收措施与中国相比同样也非常复杂，对于不同地区、不同行业，有着非常不同的税收优惠政策。下面列举的是印度现行的一些区域性及产业性税收优惠政策：
1）减免100%利润和收益税十年：包括2006年3月31日前成立的发电企业，或发电并输、配电企业，或配电企业等。
2）减免100%利润和收益税七年：包括生产或提炼矿物油的公司等。
3）前五年减免100%所得税，随后五年减免30%所得税：如2003年3月31日前开始提供电信服务的公司等。
4）到2009－10财政年度的十年里100%免除出口利润税：针对位于电子硬件技术园和电子软件技术园的新工业企业。
5）计算机软件等的出口，可从出口总收入中减免50%出口所得税。
6）免除以参股或长期融资形式投资于基础设施开发、维修及运营的基础设施资本公司的红利、利息所得税及长期资本收益税。

❸ 印度增值税是多少

印度实行两种增值税：一是联邦增值税；二是邦级增值税。
（1）联邦增值税。印度联邦增值税对制造业征收，适用全国范围。印度全境制造业都必须根据《中央货物税法案1944》承担相应的纳税义务，并根据《联邦增值税抵扣规则2002》规定享受进项税额的增值税抵扣。

联邦增值税适用统一的16%标准税率。
（2）邦级增值税。邦级增值税适用于商业批发和零售业。

①征税范围。对大约550种货物征税，盐、纺织品和烟草制品不属于增值税的征收范围。免税货物约有46种产品，包括天然的和未加工的产品，以及法律上规定禁止征税产品等。规定对免税货物的进项税额不能抵扣。

②各邦已经同意设立两个标准税率为4%和12.5%，对大部分（大约270种）各邦基本需要的物品实行4%的税率，包括药品、农产品、工业原材料资本性货物和列明的物品。其他物品按12.5%的税率征收。此外，对稀有金属，例如金、银等商品设有1%的税率。

③出口退税。对出口货物实行全额退税，并在3个月内办理完毕。对设在经济特区或出口导向型企业免征进项增值税或者3个月内退还已纳税款。

④起征点和小规模纳税人。年应税货物的销售额超过50万卢比将负有纳税登记义务，对没有达到年销售额50万卢比的小规模纳税人将不征税；对年销售额500万卢比以下的小规模纳税人实行低税率的简易办法，同时，不可抵扣进项税额。

（3）联邦增值税在制造业内部征收，商业批发和零售业的邦级增值税只在邦内征收，跨邦销售不征收邦级增值税，只征收4%的中央销售税。

❹ 金融服务外包的趋势是什么

尽管与IT相关的外包来仍占到全源球外包业务的三分之二左右。但在金融服务外包领域，随着离岸外包和整个经营过程外包BPO（bussiness-process outsourcing）业务的崛起，外包安排的日渐复杂，金融企业从外包中获得的利益大大提高，金融外包也成为国际外包市场的主流。

❺ 金融服务业都会涉及到哪些税种科目税率是多少

金融服务业属营业税纳税人，业务主要涉及
(1)营业税，税率5%;
(2)城建税:缴纳营内业税的容的7%，教育费附加:缴纳营业税的3%;
(3)所得税:应纳税所得额×25%;
(4)房产税:自用房产，房产余值×1.2%,

❻ 金融服务业需要交哪些税

1、营业税来按照取得利息自等金融应税收入依照5%税率计算缴纳。

2、城建税按照应纳营业税税额依照城建税税率计算缴纳，（城建税税率：在城市7%、县城、建制镇5%，不在城市、县城、建制镇的1%）

3、教育费附加按照营业税税额依照3%费率计算缴纳。

4、印花税，借款合同按照按借款金额万分之零点五贴花，营业账簿，记账资金账簿按照实收资本与资本公积合计数依照万分之五贴花，以后就增加额贴花，其他账簿按件五元贴花

。5、企业所得税按照实际利润额依照25%税率按月（季）预缴，年终汇算清缴，多退少补。

6,金融增值税;比如银行销售金银业务要交增值税，期货交易所在进行货物期货交割时就要交增值税，典当野销售死当物品，还有未经过批准经营融资租赁业务的金融企业在租赁期满时租赁标的所有权发生转移时要交纳增值税。

❼ 请问金融企业怎么交税

1，根据销售额交，只要是一般纳税人，税率都是17%。

2，17%是交给税务局，可以说是买方交给卖专方，然属后由卖方代交到税务局的。

3，抵扣是指己方购货时取得的增值税专用发票可以抵扣销项税额，取得票后到国税局认证就行啦，记住认证是有期限的（自开票之日起90日内，超期是要罚款）。

4，一般交税的时候在国税局都有个账户，把钱交到户上然后再申报就行啦，当然交现金也可以，不过现金也是交到银行（这个银行是指国税局大厅里的那个银行）。

(7)印度金融服务业税扩展阅读

我国目前的金融税制主要是对金融业(银行和保险业)征税。根据现行税法，目前我国对金融业征收的税种有14种之多，其中主要征收营业税和所得税两大类主体税收。

营业税的税基为计税营业收入，包括贷款利息收入、外汇转贷款费收入、手续费收入以及金融商品的转让净收入，2003年的税率为5%，但若加上营业税的附加税费(城市维护建设税、教育费附加)，银行业营业税及附加的总税率为5.5%。

企业所得税的税基是银行企业按照税法规定调整后的应纳税所得额，目前税率为33%。除了这两大主体税种外，同时征收城市维护建设税、房产税、教育费附加等其他税种。

❽ 金融服务缴纳增值税的有哪些

金融服务缴纳增值税的项目有：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》所附的 “销售服务、无形资产、不动产注释”规定：

金融服务，是指经营金融保险的业务活动。

主要包括以下四方面：

(1) 贷款服务。

(2) 直接收费金融服务。

(3) 保险服务。

(4) 金融商品转让。

1.贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。

以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。

2.直接收费金融服务。

直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。包括提供货币兑换、账户管理、电子银行、信用卡、信用证、财务担保、资产管理、信托管理、基金管理、金融交易场所（平台）管理、资金结算、资金清算、金融支付等服务。

3.保险服务。

保险服务，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。包括人身保险服务和财产保险服务。

人身保险服务，是指以人的寿命和身体为保险标的的保险业务活动。

财产保险服务，是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。

4.金融商品转让。

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

请参考

❾ 金融服务业适用增值税的适用税率是多少

一、来一般纳税人自的金融服务业适用税率为6%;

二、小规模纳税人的金融服务业适用税率为3%。

营改增后，对从事“金融服务”税目范围的单位和个人征收增值税，只是在部分特定的税收优惠上(如同业往来免征增值税)，由于需对免税主体、业务等作出限定，仍然在《试点过渡政策》和其他文件中，明确了金融机构的范围。但这不影响金融业增值税主要作为行为税的特征。

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人提供金融服务的年应征增值税销售额超过500万元(含本数)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

一般纳税人适用税率为6%;小规模纳税人提供金融服务，以及特定金融机构中的一般纳税人提供的可选择简易计税方法的金融服务，征收率为3%。

境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。

❿ 金融服务业都会涉及到哪些税种科目税率是多少

金融服务业属营业税纳税人，业务主要涉及
（1）营业税，税率5%；
（2）城建税：缴纳内营业税的的7%，教育费附容加：缴纳营业税的3%；
（3）所得税：应纳税所得额×25%；
（4）房产税：自用房产，房产余值×1.2%,