金融机构内审关注点

1. ISO19001内审关注点有什么要求

关注点：
1、受审部门的对应职能专责条款，如设备管理的6.3，人力的6.2，这些条款是专业的，是受审部门的主要工作，评价好坏决定了受审部门工作有效性方面的成果，是必审的，也是激起关注的；
2、以往外审中提出的不符合项、观察改进项（没有开具不符合，但是在审核中或审核交流时提出的关注问题）的改进效果，是决定受审部门对待不足采取工作态度的评价，也是业绩改进的必经途径，能够引起关注与热情；
3、以往内审中出现的不符合与观察改进项；
4、近期受审部门出现的重大改进或重大失误事件，影响较大的事件的审核，是影响受审部门形象的，能够引起关注；
5、与组织的战略目标直接相关的完成有效性的评审，与其日常奖惩有关，也决定了受审部门的相对位置；
6、不管审核关注点在什么地方，都不能背离审核的目的与范围，不要出现偏废现象，要保证审核的质量。
以上，供参考。

2. 内审审计的关注重点是什么，与事务所审计的差异在哪里哪里有优秀的内审案例

外部审计主要是为了提高财务报表的可信程度，所以会主要从财务报表的层面着手
内部审计主要还是关注公司内部的内控、合规，旨在提高经营效率，这个是两者从目的上的差异

3. ”审计、纪检、巡视组“关注点的区别和相同点是什么

审计部门和监察部门的区别：

审计机关是依照法律，对国家各级行政机关、金融机构、企业事业组织进行财务收支、财经法纪、建设项目进行的经济监督。

监察机关是人民政府行使监察职能的机关，依法对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员实施行政监察。

审计机关的职责：

（1）、对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况，进行审计监督；

（2）、地方各级审计机关分别在本级行政首长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告；

（3）、对国有金融机构的资产、负债、损益，进行审计监督；

（4）、对国家事业组织的财务收支，进行审计监督；

（5）、对国有企业的资产、负债、损益，进行审计监督；

（6）、对与国计民生有重大关系、接受财政补贴较多或亏损数额较大的国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益，进行审计监督；

（7）、对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督；

（8）、对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督；

（9）、对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督；

（10）、对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照和有关法律、行政法规的规定进行审计监督；

（11）、对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果；

（12）、对各部门、国有金融机构和企业事业组织的内部审计，进行业务指导和监督；

（13）、对社会审计机构的业务质量，依照有关法律和国务院的规定进行监督；

（14）、承办本级人民政府和上级审计机关交办的其他事项；

（15）、此外，根据国家有关规定，审计机关还负责对县级以下的党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员进行任期经济责任审计。

监察机关的职责：

（1）检查国家行政机关在遵守和执行法律、法规和人民政府的决定、命令中的问题；

（2）受理对国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律行为的控告、检举；

（3）调查处理国家行政机关、国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为；

（4）受理国家公务员和国家行政机关任命的其他人员不服主管行政机关给予行政处分决定的申诉，以及法律、行政法规规定的其他由监察机关受理的申诉；

（5）法律、行政法规规定由监察机关履行的其他职责。

急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程

4. 公司怎么审计，关注点在哪

1、是否按约定及时出资；2、是否存在抽逃资金行为；3、维持日常经营的资金来源是否合规记录。
你好，本题已解答,如果满意
请点右下角“采纳答案”。

5. 各银行业金融机构在开展违规放贷风险排查时，重点关注哪些领域

重点关注以下六大领域：近年新增加的不良贷款；关注类贷款和违约客户情况；信贷资产转让情况；银行员工帮助客户规避制度获取贷款情况；贷款抵押和担保落实情况；展期贷款和借新还旧贷款情况等。

6. 论述题求大神帮忙，结合《银行业金融机构内部审计指引》谈谈你行董事会、审计委员会以及内审部门在内部审

1、确定本行的经营发展战略和重大政策并定期检查、评价其执行情况；
2、聘任和解聘本行的高级管理层成员；
3、制订本行的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配方案和弥补亏损方案；
4、决定本行的风险管理和内部控制政策， 负责保证本行建立并实施充分而有效的内部控制体系；
5、监督高级管理层的履职情况，确保高级管理层有效履行管理职责；
6、负责本行的信息披露，并对本行的会计和财务报告体系的完整性、准确性承担最终责任；
7、定期评估并完善本行的公司治理状况；
8、负责确保本行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；
9、负责审批组织机构；
10、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；
11、负责审议批准合规政策和合规风险管理报告，评价合规风险管理的有效性，并授权董事会下设的风险管理委员会或专门设立的合规管理委员会对本行合规风险管理进行日常监督；
12、负责信息系统的战略规划、重大项目和风险监督管理；
13、负责对信息科技风险管理的战略规划和工作目标、工作任务的方案审议、管理与监督；
14、负责制定金融创新发展战略，并确保其与全行整体战略相一致；

15、负责将金融创新活动的风险管理纳入全行统一的风险管理体系，确保各类金融创新活动与本行的风险管理能力和专业水平相适应；
16、制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；
17、通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；
18、定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；
19、确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；
20、确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；
21、制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系的建设。
22、法律、法规和章程规定的其他职责

-------------------仅供参考-------------------------希望采纳----------

7. 银行存款审计的关注点

企业内部资产风险管理的一般理论认为，流动性越高的资产，其控制的固有风险越高，因而，需要更为严格的控制程序，以避免资产损失风险和错报风险，而审计是风险控制的重要手段。银行存款作为一个单位流动性较强的资产，审计工作人员在对其进行审计时，为降低审计风险，必须保持合理的怀疑及必要的谨慎。尤其需要关注以下几个问题：
一 、将银行存款余额及发生额与银行存款利息相核对，检查银行存款存在的真实性
二、 核对资金流水，关注银行存款调节表
三、关注银行存款付款单位的相关情况，注意发现违纪违规问题线索
四、关注定期存款。对于定期存款的审计，要引起足够重视
希望采纳

8. 同一个会计科目，内部审计和民间审计时的关注点有什么不同内审应该更加关注哪些方面

应收账款,内部审计更多关注的是DSO，以及collection process。而事务所做的审计更多的是发函确认balance的真实性。
收入就不说了。
内审关注的是流程方面的审计，也叫管理审计，为公司流程提出控制缺少点，并提出合理化建议。
外审着重是审计报表的真实性，虽然新准则也要做风险评估以及内部控制的符合性测试，但是真正用上的不多。

9. 金融机构内部审计可由什么部门承担

为了衡量内部财务控制的合理性、健全性和有效性，不断完善内控制度回，必须制定并执行完善的内答部财务控制自我评价体系和内部审计制度。
一方面，建立一套科学可行的财务内部控制衡量标准，将内控制度的自我评价制度化，对内控制度的检查有章可循，减少主观性和随意性。
设立具有相对独立权限的来负责财务内部控制的自我评价，评价各级管理部门是否严格执行内控制度并提出奖惩意见，完善和健全相关制度漏洞，纠正可能存在的内部控制失效问题。另一方面，建立合理的内部审计，提高内部审计人员的素质，增强内审部门的独立性，充分发挥其内部监督的职能，对财务内部控制制度的执行进行有效监督。良好的自我评价和监督机制能够确保切实、良好地执行财务内部控制制度，保证内部控制制度的实施效果。

10. 企业安全审计要点：审计人员应关注哪些问题

很多企业管理者并不知道安全审计是一个长期的端到端的安全检查，他们知道安全审计能够保证企业的安全技术和准则在实践中得到最好的贯彻。
安全审计的目的就是保证企业信息安全，风险管理和调整兼容性方面达到完美的境地。如果操作得当，安全审计可以反映企业在技术，实际操作，雇员或是其它关键安全领域的一些缺陷。安全审计在帮助企业更加经济有效地保护企业软硬件安全方面也与很大的作用，此外，还有助于企业更好地发挥安全技术和设备在实际应用中的表现。尽管安全审计遭某些方面确实有些烦人，但是睿智的企业管理人员应该会在烦人与安全之间做出正确的选择。毕竟你是愿意使用审计不断提高企业的安全表现呢，还是暂时的烦人?审计实践和活动
计算机辅助审计技术(CAAT Computer-Assisted Audit Techniques )在帮助审计人员找出企业内部IT结构的弱点上很有帮助。CAAT技术使用系统产生审计报告，还有监测技术来反映系统文件和设置的变化。CAAT技术可以在应用范围很广泛，台式机，服务器，主机，路由器和调制转换器，还有其它系统和设备的部署上都可以发挥作用。
尽管CAAT会提供一些关于企业系统的标准化数据，但是审计人员还是需要对一些不容易量化的指标做实地调查。以下就是审计人员需要重点关注的一些问题：
当然还有一些与企业行业性质有关的问题也应该涉及到。
审计人员一个审计人员的技术和相关性依赖于审计的性质和审计企业关注的重点。一般来说，内部审计人员来自于来自于企业本身的IT和会计部门。但是也有一些企业雇用安全咨询人员完成这项任务。如果是金融机构或是其它政府监管性质比较强的企业，审计更多的是来自政府监管部门。
一旦审计结束，审计人员应该马上向公司的管理人员简要的汇报发现的情况，如果有紧急情况的话，应该立即采取相应的补救措施。在一个星期之内，应该提交一份正式的报告。这样公司的股东就可以相信了解企业的安全状况并作出相应的改进。