开曼群岛离岸金融中心

❶ 国际离岸金融中心的国际离岸金融中心概述

发展的比较好的几个离岸金融中心是英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI)、巴拿马、开曼群岛、百慕大等，我国的澳门特别行政区也于1999年10月31日颁布了《离岸法案》，并于2000年中正式实施，希望能够充分利用香港的国际金融中心地位、内地的生产基地和澳门的税务优惠政策，促进澳门的发展和大珠三角地区的经济融合。 国际离岸金融中心是指一，各国的金融机构只从事本币存贷款业务，但第二次世界大战之后，各国金融机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起，有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心，这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融(offshore finance)。也就是说，任何国家、地区及城市，凡主要以外币为交易 (或存贷)标的，以非本国居民为交易对象，其本地银行与外国银行所形成的银行体系，都可称为离岸金融中心。
国际离岸金融中心(Offshore Financial Center，简称OFC)，包括国际金融中心(IFC)、地区金融中心(RFC)和簿记中心(Paper company or Shellbranch)。
以欧洲美元市场为例，它是一种非常典型的离岸金融中心，它是一种自由交易、不受管制之自由的国际金融市场。离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，其业务通常为引进外来资金，再将资金贷给外国。个人投资者也可以通过机构进行投资。

❷ 百慕大,开曼,维尔京属于什么类型的离岸金融中心其快速发展带来的负面作用有哪些

根据业务经营和管理，离岸金融中心可以分为三种类型：内外混合型、内外分离型和避税港型。
避税港型离岸金融中心拥有大批注册金融机构和公司，这些公司通常被称作离岸公司或国际商业公司，但这些机构通常并不在这里设立实体，实际业务都在母国进行，只是通过注册的机构在账簿上进行境内和境外交易，以求享受该地区的税收优惠，其典型为加勒比地区的英属维尔京群岛、巴哈马、开曼群岛、百慕大，南太平洋上的瑙鲁、萨摩亚，英吉利海峡上的海峡群岛以及地中海上的塞浦路斯。
负面影响:

首先，它给予国际游资逃避监管以及操纵资本流动的机会。现代机构投资者通常要接受严密的监管。以美国的共同基金为例，它必须向美国证券交易委员会登记注册，在组织结构和经营的所有方面几乎都要接受严格的监管，包括可投资证券的类别、比重等。相反，对冲基金大部分在离岸金融中心注册，无需接受上述监管要求，并可以在大多数市场参与者不知情的情况下奉行极为激进乃至不无操纵市场色彩的投资策略，而它们的这些策略在20世纪90年代的历次大的金融危机中都发挥了重大作用。 其次，为逃税、资本外逃和洗钱犯罪创造了机会。资本外逃是世界性问题，在发展中国家和经济转轨国家尤其突出。当今15个重债发展中国家中，有9个曾经出现大规模资本外逃。20世纪90年代以来，中国和前苏联东欧转轨经济体的资本外逃问题也极为引人注目，以至于出现了这种说法：“俄罗斯惟一的资本形成发生在塞浦路斯的银行账户上。”这些外逃资本，就有相当一部分流入离岸金融中心。乌克兰前总理拉扎连科在任期间，利用职权从俄罗斯低价购买石油，然后在乌克兰市场上高价出售牟利，所得非法收益中相当一部分流向离岸金融中心。1999年8月，瑞士调查人员在日内瓦某家银行发现拉扎连科1996年设立的私人账户，该年流动在这些账户上的资金总额有7200万美元，其中约4400万美元流向加勒比地区的银行。尤科斯、秋明石油、西伯利亚石油公司等在私有化浪潮中涌现的俄罗斯巨型企业集团，其法定注册地均不在俄罗斯国内，而是选在塞浦路斯、直布罗陀、英属维尔京群岛等避税港型离岸金融中心。在这些莫斯科力量不及的地方，正在忙于化公为私的人可以合法洗钱，已经化公为私者则可以大幅度避税。 离岸金融中心在协助逃税、资本外逃和洗钱犯罪中的作用引起了国际社会的强烈反感。2000年6月21日，反洗钱国际组织“金融行动特别工作组”(Financial Action Task Force)宣布了与打击洗钱活动合作不力的国家和地区名单，巴哈马、开曼群岛、库克群岛、多米尼加、列支敦士登、马绍尔群岛、瑙鲁、纽埃、巴拿马、圣基茨和尼维斯、圣文森特等离岸金融中心名列其中。 

❸ 在离岸金融中心注册公司（比如开曼群岛），不发生任何经济业务，只缴纳相关管理费用，可以么也就是只维

这个是可以的，现在注册离岸公司都只要做零报税和公司年检就可以了。

❹ 世界离岸金融中心有哪些

目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、马恩岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。

❺ 什么是离岸金融中心

离岸金融中心是指一般来说，各国的金融机构只从事本币存贷款业务，但第二次世界大战之后，各国金融机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起，有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心，这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融(offshorefinance)。也就是说，任何国家、地区及城市，凡主要以外币为交易(或存贷)标的，以非本国居民为交易对象，其本地银行与外国银行所形成的银行体系，都可称为离岸金融中心。
以欧洲美元市场为例，它是一种非常典型的离岸金融中心，它是一种自由交易、不受管制之自由的国际金融市场。离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，其业务通常为引进外来资金，再将资金贷给外国。个人投资者也可以通过机构进行投资。
理论上主要离岸金融中心可分为三类:
1、以伦敦为代表的伦敦型离岸金融中心。其特点：经营的货币是境外货币，市场的参与者可以经营离岸金融业务，又可以经营自由市场业务。在管理上没有什么限制，经营离岸业务不必向金融当局申请批准。
2、以纽约为代表的纽约型离岸金融中心，经营离岸业务的本国银行和外国银行必须向金融当局申请。经营离岸离岸金融业务可以免交存款准备金，存款保险金的优惠，享有利息预扣税和地方税的豁免权。离岸业务所经营的货币可以是境外货币，也可以是本国货币，但离岸业务和传统业务必须分别设立帐户。
3、避税型离岸金融中心，一般设在风景优美的海岛和港口，政局稳定，税收优惠，没有金融管制。这是我们通常意义上所说的离岸金融中心。
近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛（BVI）等纷纷以法律手段揣摩并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。
目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。
离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号，在财务运作上极其方便。
一般这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。

❻ 四大离岸金融中心有哪些

四大离岸金融中心：

伦敦离岸金融中心、纽约离岸金融中心、新回加坡离岸金融中心、加勒比海地答区离岸金融市场。

❼ 离岸金融中心到底有多黑

在香蕉文件之后，家最大的美国企业将会受到极大关注。这份报告进一步阐述了全球税收系统中“大规模系统性滥用”。科技巨头例如世界第二大公司苹果，以三家离岸子公司持有的大概1810亿美元，在乐施会这份排行榜中登顶。这些炎黄财经中就报道过。

没缴的税收都去哪儿了？

乐施会把排行前50的美国公司在2008年和2014年拥有的1.4万亿美元的离岸资金和缴纳的1万亿美元税收进行比较。指出在同一时间，这些公司也在享有总共112亿美元的联邦贷款、紧急财政援助和贷款担保。整体来看，避税天堂使得美国企业可以降低他们的有效税率，获得40亿美元的收入。乐施会认为，这帮助了企业花费更多的金钱在组建“政治游说的军队“，以寻求更多的国家支持，透过贷款、紧急财政援助和担保的形式，而实际上这些都有赖于纳税人的资助。

在2008年到2014年间，排行前50的美国企业在游说美国政府上花费了26亿美元。“在政治游说上花上1美元，这50家公司就能一起得到130美元的税额优惠和4000美元以上的联邦贷款、紧急财政原著和担保。”乐施会在报告中这样写道。

Robbie Silverman（乐施会的高级税收税务顾问）说：“就算这样，我们还是发现了全球税收系统存在巨大的系统性滥用的证据。”“我们不能让这个情况持续下去，富人和权贵没有缴纳他们应该缴纳的税收，却让我们剩下的人来买单。”

“全球政府现在必须携手结束避税天堂的时代。”乐施会估计美国企业的避税行为每年消耗了这个全球最大经济体大概1110亿美元，但是也同时加剧了全球贫富分化，从最贫穷的国家中抽走了大概1000亿美元。

香蕉文件之外：离岸金融中心到底有多黑

百慕大一景 来源：卫报

“联邦政府允许的这种企业逃税行为，导致了危险的不平等现象，正在损害我们的社会结构和延缓经济发展”，乐施会的报告这样写道。乐施会也单独列出了英国海外领土（例如百慕大）成为了受到美国企业欢迎的寻求通过“利润转换”来减税的地区。2012年，据报道，美国企业在百慕大拥有800亿美元资产，多于他们在日本、中国、德国和法国，这仅次于美国的全球最大经济体所获得的利润总和。

乐施会呼吁美国政府通过Stop Tax Heaven Abuse Act（取缔避税天堂法案），包括要求这些公司报告他们在每个国家缴纳的税收，这一为很多非政府组织和慈善团体推荐的做法，能够防止企业人为地将其在那些最贫困的国家的收入转移。

扯下离岸金融中心的遮羞布

作为关注全球贫困问题的国际组织，乐施会一直花费很大力气来监督离岸金融中心这一现象。离岸金融中心为什么会成为乐施会和众多非营利组织的“眼中钉肉中刺”？因为离岸金融中心始终刺痛着全球贫富差距加剧的神经。对此，破土就离岸金融中心这一现象专门采访了卢麒元老师。希望能够对这一现象有更深入的认识。

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Offshore Tax Evasion, The Biggest Scam in Human History（离岸逃税，人类历史上最大的骗局）

卢麒元强调，理解离岸金融中心应该从了解离岸公司和离岸账户所产生的历史背景开始。

首先，这是一种殖民地现象。当年法英帝国建立了大量的海外殖民地的时候，涉及到在海外殖民地的投资活动。在海外殖民地的投资活动，其实投资者并不希望被投资方太多地了解投资者的背景以及资金的移动，所以他们创立了若干的离岸公司的注册地以及开立了这种离岸账户，然后利用这种离岸公司和离岸账户对殖民地进行投资。后来这种方式也被所在国或者所在殖民地的买办和当地的商人所采纳。因为很多买办或者当地的商人也不希望他们的公司和他们的账户被过多地了解，希望有一定的隐秘程度。由英国人开始，后来很多欧洲列强以及美国都大量使用这种方式。

离岸金融中心的主要特征包括：1.可以高度保密；2.可以逃税；3.可以逃脱所在地的外汇管制。因此，离岸金融中心实际上是一种殖民地现象。不是一种金融创新或者公司治理的好的设计和制度安排。因为时间跨度很大，在长达200年的历史过程中，它慢慢变得完善，成为一种高度的稳定的体系。主要是离岸公司，类似开曼群岛。其离岸公司的数量非常惊人，有四万多家公司在那里注册，涉及到的资金大概得有2.5万亿美元。几乎所有的大银行都是在那个地方开立分行，保险公司、信托都会进入到这个地方，所以已经形成一种离岸中心的状态，到今天变成一种比较麻烦、很难治理但同时又影响经济走向的重要、神奇而怪异的制度设计。这是一个殖民地现象，不是所谓现代金融制度创新。

❽ 离岸金融中心的基本简介

目前比较著名复的离岸金融中制心有英属维尔京群岛、开曼群岛、马恩岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。
离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开立账号，在财务运作上极其方便。
这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。

❾ 新闻说开曼群岛是世界第四大离岸金融中心，为什么开曼群岛这么受金融各界投资者的青睐

因为开曼群岛拥有强大且受尊重的银行系统及监管良好的财政部门，强大的反洗钱和专监管环境和构架，专业的属基础设施，可以有力支持发展中的企业。据我所知，现在已经有10万家世界级企业在开曼群岛注册，包括中国的腾讯、阿里巴巴、网络，还有可口可乐、宝洁、英特尔这种国际大牌。