金融机构表外罚息

1. 商业银行的表外业务有哪些风险

商业银行的表外业务的风险：

1.信用风险
表外业务信用风险主要是指表外业务的服务对象未能履行义务或信用质量发生变化，从而给债权人带来损失的风险。信用风险是商业银行面临的最古老、最常见的风险，各种表外业务也不同程度的存在信用风险。例如，担保类的表外业务，当客户出现违约或资金断链等情况，无法履行合同时，银行则不得不用自有资金进行垫款，代为赔偿，从而造成损失，发生信用风险。

2.操作风险
表外业务的操作风险是指由于欠缺的或失败的内部流程、人员和系统或外部事件造成的直接或间接损失的风险。表外业务自由度大，形式多样，受限制较少，银行从事表外业务不像传统业务那样受到金融法规的严格限制，不受银行信贷规模和资金的制约，具有较大的灵活性，加大了银行违规违约操作的风险。同时一些高质量的表外业务，如金融衍生工具类业务，对人员和系统的要求比传统业务更高，在系统和人员条件尚不具备的情况下仓促上阵，更增加了出现操作风险的可能性。操作风险的范围很广，运营、法律、流程、结算、人员、系统、执行、管理、内控等风险均属于操作风险的范畴。

3.市场风险
表外业务市场风险是指由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）的波动而导致金融机构表内和表外遭受损失的风险，包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。例如在远期、互换等衍生金融工具中，当利率、汇率等因素发生不利于银行的变动，就会使银行面临市场风险。在金融自由化、国家化、证券化的趋势下，利率、汇率变动带来的市场风险越来越大。

4.流动性风险
表外业务流动性风险主要是指银行的表外金融工具不能以市场价格或接近市场的价格迅速转让变现，而使银行面临资金短缺或低价转让资产而遭受损失的可能性。一方面，很多工具是为客户量身定做的，在市场上难以定价或出售，流动性有限；另一方面，在市场发生危机时，人们都想转嫁风险，同时抛售金融工具，从而增加流动性风险。

5.声誉风险
声誉风险是指负面的公众观点对银行收益和资本所产生的现期和长远的影响。一些商业银行认为表外业务，特别是金融中介服务业务不动用银行的资金，只是收取中介费用，不承担任何资金的风险，因此对银行来说，不存在任何风险。然而如果银行在提供金融中介服务的过程中，出现操作失误、服务态度不好或者柜台人员业务不熟练，特别是对一些理财或金融衍生工具类业务不了解，不能正确解答客户的问题，那么必然会大大影响银行在客户心目中的形象，银行声誉受损甚至导致客户的流失。

2. 逾期贷款的定义

逾期贷款的定义，就是你申请贷款之后，没有按照贷款合同按时还款，在还款之日以后才还款，这就是逾期贷款。
贷款逾期。
贷款逾期，有短期，也有长期，因逾期的时长不同，后果也不一样。可大多数人对贷款逾期却又存在诸多认知误区，直到酿下严重后果才发现悔之晚矣！

贷款短期逾期及后果
不同资金机构对短期逾期的时间界定有所不同。针对短期逾期，各机构一般不会采取强制手段，会进行还款提醒及催收，其后果是：

1、高额罚金和违约金

贷款逾期后，还款时除了要归还利息和本金外，还需要缴纳高额罚息和违约金。

2、留下个人征信污点

征信报告上会留下逾期记录，即便还款后，逾期记录也会保留5年。逾期记录将会影响逾期者后续几乎所有金融活动。

3、收到短信电话催收

放款机构会不间断地发短信、打电话对逾期资金进行催收，告知借款人逾期的严重后果，责令借款人限期归还逾期本息。

贷款长期逾期及后果
一般来说，逾期超过90天会被放款机构视为恶意逾期。银行针对超过90天以上的恶意逾期，无论数额大小，都可以起诉追收。法院判决后，向社会公布失信被执行人（老赖）信息，限制其高消费、限制乘飞机高铁等。

由于现在监管局越来越严格，网贷平台也越来越规范加严格，不少网贷现在都是上征信的，所以征信记录是各位借款人都很关心的问题，今天我就来给大家科普一下网贷征信的知识，希望对大家有所帮助。

一．网贷征信记录处理非常“人性化”；

网贷征信相比传统银行要人性化很多，也就是会给因一时疏忽的非故意逾期，一定的宽限时间，但如果你长时间拖欠，就会很容易存在借款人的污点记录，这在征信体系中也是有重点提醒，对个人影响十分严重！

二．银行贷款违约不良征信记录保存期限5年

根据《征信业管理条例》规定，征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为5年。不良记录在还清本息、违约金之后，超过5年，其它银行将查询不到。值得注意的是，目前信用污点仍会一直保存，直至贷款结清。所以大家一定要珍惜自己的信用记录。

三．信用卡逾期不良信用记录保存期限2年

信用卡还款信息会被央行征信系统滚动记录24个月，如果销卡，记录会长时间保存下来。因此，建议信用卡用户还清欠款后继续用卡两年，期间保持信用良好，就能靠滚动记录把不良记录从征信系统里去掉。

以上三种都是建立在短期违约的情况下，如果逾期太久，逾期信息已被上传到人行，那就还清债务，等待5年之后系统自动消除吧。

3. 表内和表外欠息具体代表什么

表外欠息是指欠息天数在90天以上的；表内是指在90天以内的正常欠息。

正常贷款形成的欠息就形成表内应收息。表内利息是正常贷款科目中的应收利息。非正常贷款形成的欠息就是表外应收息。表外利息是无法收回成明显坏账转入表外科目中的应收未收利息。

超过三个月的表内应收息要转成表外应收息，即逾期90天的贷款将其表内收息转为表外收息。当贷款逾期，特别是定义为不良贷款的时候，再计提利息就会使得银行“虚增”销售收入，因此，将利息转为表外利息，仅仅纪录用。

万一将来贷款从不良再转为正常，利息也会转为表内，是连续的。在结息时，借款人未支付的利息，银行还是有先列入收入，同时，将该利息计入表内应收未收利息。当贷款逾期90天以后，或欠息90天后，该部分利息就将计入表外利息，并充回原计入的收入。

(3)金融机构表外罚息扩展阅读

罚息：

罚息就是不能按期偿还贷款本息的，按中国人民银行有关规定计收罚息。

所谓免息期，是指从银行记账日起至到期还款日中间的期限。如持卡人每月的账单日为25日，持卡人在3月26日刷卡消费，该笔记录结算在4月25日的账单上，5月15日是到期还款日，如果持卡人全额还款，则能享受最长50天的免息期。

不过，免息期仅仅针对在到期日全额还款的持卡人，如果在到期还款日未能全额还清欠款，则不能享受免息期。另一种是按未清偿部分计息。目前国内多数银行都是按照全额计息。

4. 什么是表外利息什么是表内利息

1、表内息：这是银行会计核算中对于贷款资产在贷款尚未到期前进行的表内计息，其计息的基数是其资产负债表内项目“贷款”户的金额－－一般自动计算，属于银行“帐面价值”的含义，它们是被列示在银行的资产负债表报表之中的应收利息余额。所以称为“表内息”。2、表外息：银行对到期未能收回的贷款资产进行单独管理，将这些贷款先转入到“逾期贷款”账户反映，然后再按照基本计息率和含有违约成份的罚息计算的利息率计算。对于这类性质的贷款银行在会计核算中反映在资产负债表中的附列事项中，即表外反映。这类贷款有时很可能连本金都无法全部收回，更不谈利息了，但作为维护资产的完整性考虑，是需要列示其价值的，以让报表阅读者知晓这类或有损失。

5. 什么是“表内利息”和“表外利息”

所以称为“表内息”。2、表外息：银行对到期未能收回的贷款资产进行单独管理，将这些贷款先转入到“逾期贷款”账户反映，然后再按照基本计息率和含有违约成份的罚息计算的利息率计算。对于这类性质的贷款银行在会计核算中反映在资产负债表中的附列事项中，即表外反映。这类贷款有时很可能连本金都无法全部收回，更不谈利息了，但作为维护资产的完整性考虑，是需要列示其价值的，以让报表阅读者知晓这类或有损失。

6. 银行贷款逾期后出现的表内欠息和表外欠息是什么意思

表内欠息是指本金部分产生的正常利息部分，表外息是指本金、利息之外的利息，俗称罚息。请采纳。

7. 金融机构的表外业务有那些

所谓表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。

表外业务一般包括以下三种类型：

1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。

2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。

主要内容
贸易融通业务
金融保证业务 包括 保函 备用信用证 贷款承诺 贷款出售

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。
其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。