金融服务公司涉税问题

A. 请问金融企业怎么交税

1，根据销售额交，只要是一般纳税人，税率都是17%。

2，17%是交给税务局，可以说是买方交给卖专方，然属后由卖方代交到税务局的。

3，抵扣是指己方购货时取得的增值税专用发票可以抵扣销项税额，取得票后到国税局认证就行啦，记住认证是有期限的（自开票之日起90日内，超期是要罚款）。

4，一般交税的时候在国税局都有个账户，把钱交到户上然后再申报就行啦，当然交现金也可以，不过现金也是交到银行（这个银行是指国税局大厅里的那个银行）。

(1)金融服务公司涉税问题扩展阅读

我国目前的金融税制主要是对金融业(银行和保险业)征税。根据现行税法，目前我国对金融业征收的税种有14种之多，其中主要征收营业税和所得税两大类主体税收。

营业税的税基为计税营业收入，包括贷款利息收入、外汇转贷款费收入、手续费收入以及金融商品的转让净收入，2003年的税率为5%，但若加上营业税的附加税费(城市维护建设税、教育费附加)，银行业营业税及附加的总税率为5.5%。

企业所得税的税基是银行企业按照税法规定调整后的应纳税所得额，目前税率为33%。除了这两大主体税种外，同时征收城市维护建设税、房产税、教育费附加等其他税种。

B. 金融服务缴纳增值税的有哪些

金融服务缴纳增值税的项目有：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》所附的 “销售服务、无形资产、不动产注释”规定：

金融服务，是指经营金融保险的业务活动。

主要包括以下四方面：

(1) 贷款服务。

(2) 直接收费金融服务。

(3) 保险服务。

(4) 金融商品转让。

1.贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。

以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。

2.直接收费金融服务。

直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。包括提供货币兑换、账户管理、电子银行、信用卡、信用证、财务担保、资产管理、信托管理、基金管理、金融交易场所（平台）管理、资金结算、资金清算、金融支付等服务。

3.保险服务。

保险服务，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。包括人身保险服务和财产保险服务。

人身保险服务，是指以人的寿命和身体为保险标的的保险业务活动。

财产保险服务，是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。

4.金融商品转让。

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

请参考

C. 金融企业所得税税务筹划现状是什么

金融企业所得税税来务自筹划中所存在的问题包括以下几点：
1、对税务筹划的理解不到位。一些金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。
2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。
3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。

D. 金融服务业适用增值税的适用税率是多少

一、来一般纳税人自的金融服务业适用税率为6%;

二、小规模纳税人的金融服务业适用税率为3%。

营改增后，对从事“金融服务”税目范围的单位和个人征收增值税，只是在部分特定的税收优惠上(如同业往来免征增值税)，由于需对免税主体、业务等作出限定，仍然在《试点过渡政策》和其他文件中，明确了金融机构的范围。但这不影响金融业增值税主要作为行为税的特征。

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人提供金融服务的年应征增值税销售额超过500万元(含本数)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

一般纳税人适用税率为6%;小规模纳税人提供金融服务，以及特定金融机构中的一般纳税人提供的可选择简易计税方法的金融服务，征收率为3%。

境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。

E. 营改增后金融业如何纳税税率多少

营改增后金融业如何纳税，税率的规定如下：
1、营改增后金融业和生回活服务行业一答般纳税人（年应税服务销售额500万元及以上）的税率是6%。
2、小规模纳税人适用3%的征收率。
3、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
4、提供有形动产租赁服务，税率为17%。
5、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

F. 深圳前海那边金融服务业有什么税收优惠

前海金融服务类企业税收优惠政策
1、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策（财税[2008]1号）
①对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
②对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
③对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
2、财税〔2005〕155号《财政部国家税务总局关于合格境外机构投资者营业税政策的通知》规定对合格境外机构投资者（简称QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得的差价收入，免征营业税。（合格境外机构投资者定义：符合中国证监会、中国人民银行和国家外汇管理局发布的《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》规定条件，经中国证监会批准投资于中国证券市场，并取得国家外汇管理局额度批准的中国境外基金管理机构、保险公司、证券公司、其他资产管理机构。）
3、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

G. 按照“金融服务”税目计缴增值税的有哪些

答案是：A.融资性售后回租 B.资产管理 C.财产保险服务 D.转让外汇

依据财税2016第36号文件的名词解释：（五）金融服务。

金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。

1.贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。

以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。

2.直接收费金融服务。

直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。包括提供货币兑换、账户管理、电子银行、信用卡、信用证、财务担保、资产管理、信托管理、基金管理、金融交易场所（平台）管理、资金结算、资金清算、金融支付等服务。

3.保险服务。

保险服务，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。包括人身保险服务和财产保险服务。

人身保险服务，是指以人的寿命和身体为保险标的的保险业务活动。

财产保险服务，是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。

4.金融商品转让。

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

H. 金融服务业是差额纳税吗

答：不是，金融保险业和生活性服务业，原则上适用增值税简易计税方法。营改增专后,交通运输业属、建筑业、邮电通信业、现代服务业、文化体育业、销售不动产和转让无形资产的一般纳税人，原则上适用增值税一般计税方法。取得的进项税可以抵扣，以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额纳税。不存在原来意义上的营业税差额纳税。

I. 金融投资类公司怎么纳税

营业税，税率为5%。

纳税标准如下：

1. 融资租赁以其向承租者收取的全部价款和价外费用(包括残值)减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。本期营业额＝（应收取的全部价款和价外费用－实际成本）×（本期天数÷总天数）

2.金融企业从事金融商品转让业务，以股票、债券、外汇等的卖出价减支买入价后的余额为营业额。值得注意的是，非金融机构从事金融商品转让业务暂不征收营业税。金融商品转让业务，按股票、债券、外汇、其他四大类来划分。同一大类不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一会计年度内可以相抵。金融商品的买入价，原则上应按加权平均价核算，也可以选用财务制度允许的其他方式核算。但选定后一年内不得变更。

3.货物的期货业务征收增值税，不征营业税。
4.保险公司办理的储金业务