金融公司审计要求

1. 对一家金融公司的审计工作要持续多长时间才能结束

对一家金融公司或者其他类型的公司进行审计时，要根据审计计划进行不断地调整的在为接受项目之前会按照公司的业务量所涉及的敏感点进行初步的分析，确定人数和时间第二部按照工作进度和发现的问题再进行调整和修改，所以审计的结束时间并不是从几句话中就可以预估出来的。

2. 金融企业年度决算审计应包括哪些内容

利润表

现金流量表

损益表

资产负债表

3. 什么情况下公司要做审计

问：审计公司是做什么的

答：审计公司顾名思义，审计就是主要的工作内容。

审计最终的目的是发现问题，涉及钱款、权利的工作岗位都有可能滋生腐败，审计说白了就是监督财务方面的真实性以及合规性。一般性的审计公司是独立于被审计单位的机构，企业做的审计一般性都需要请第三方审计机构进行审计。

审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

“内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取一种系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构目标。”

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4. 对金融企业进行审计有什么突出特点和区别

和一般企业不一样，金融企业受不同机构监管，披露要求是不一样的。另，回报表科目设置也有一答定区别。披露和监管的影响有多大呢？很多银行只需要出据一份审计报告，保险公司每年根据保险会要求变化可能会出据诺干份大小报告，而证券公司则可能需要事务所出据近。百。份。报告。
另外，金融机构的内控测试cycle…花。样。那。个。多。大致掌握基本原理做熟了是可以以不变应万变的，但第一次做的时候内心几乎是崩溃的。工业企业cycle一般就那几个（采购，生产和销售、人力资源、资金、存货、固定资产、会计凭证…）但金融类企业…每个行业，不，每家公司都不一样…十几个几十个（据说证券业？）cycle太正常啦。
报表科目，各个行业不太一样，比如保险、银行、证券、融资租赁。但是和内控一样，可以根据原理，以不变应万变。

5. 金融公司需要审计部吗

你好！
金融公司概念不准确，你是不是想说银行或非银行金融机构？如果是，答案是肯定的，银行和非银行金融机构都是有内部审计部门的。
如果你是其他意思，请具体指明是什么公司或机构，我才能帮你判断。

谢谢。

补充：
一般来说：
贵金属公司属于特种行业，且规模一般不小，所以理论上来说是需要审计部门的。

6. 现代金融业审计工作的重点环节是什么

融审计的主要任务是依法加强对金融机构的审计监督，揭示金融机构资产、负债、损益的真实情况，揭露和纠正违规违法从事金融业务活动行为，促进金融机构加强管理、健全制度、依法合规经营、提高经济效益，为深化金融改革、稳定金融秩序、防范和化解金融风险、保障国民经济健康发展服务。
一、国有商业银行的审计
根据《审计法》第十八条的规定，审计机关对国有商业银行的资产、负债、损益进行审计，主要审查各项资产形成、运用和管理，各项负债形成、偿还和管理，所有者权益各项目增减变动和管理的真实、合法和效益情况及损益的真实、合法情况。
1.通过对国有商业银行的审计，摸清家底，特别是资产质量和损益的真实情况，促进国有商业银行安全、有效运行。
2.通过对国有商业银行的审计，揭露问题，促进国有商业银行规范经营，维护金融秩序。
3.通过对国有商业银行的审计，促进建立健全内部控制制度，加强经营管理，增强自我约束机制，不断提高经济效益，使国有商业银行成为真正的商业银行。
二、证券公司的审计
审计机关对证券公司资产、负债、损益进行审计，对于整顿和规范证券市场秩序，促进证券业的健康发展，防范和化解金融风险十分必要，意义重大。
三、信托投资公司的审计
审计机关对信托投资公司资产、负债、损益进行审计，是防范和化解金融风险的需要，是加强管理、规范经营的需要。通过审计，查清全国信托投资公司的整体情况，对于清理整顿信托投资公司，完善管理法规，界定业务范围，奠定了良好基础。
四、国有保险机构的审计
审计机关对国有保险机构资产、负债、损益进行审计，目标是真实、合法和效益。
审计机关对国有保险机构进行审计具有十分重要的意义：
1.通过审计，监督国有保险机构正确执行《保险法》和国家经济、金融方针、政策，促进国有保险机构的健康发展。
2.通过审计，揭露国有保险机构在经营中的违规违纪行为，保护国有资产的安全，严肃查处弄虚作假的行为。
3.通过审计，促进国有保险机构改善经营管理，健全内部控制制度，提高经营管理水平，促进加强经济核算，堵塞漏洞，增收节支。

7. 注册会计师如何开展金融企业审计

一、金融企业审计的重点内容 尽管各金融企业在业务范围、内控制度、财会基础、人员素质等方面均存在差异，但对以下几个方面．注册会计师在从事金融企业审计时应重点关注，并作为重要审计领域和重点内容。 1．表内业务。主要有：信贷及贷款呆账准备金、投资与投资风险准备金、利息收支与应收／付利息、联行往来、外币业务等。 2．特殊业务项目。主要有：内部控制系统的严密有效性：不符合银行监管法规的交易和事项；发生重大变动的会计报表项目；高度复杂或投机性强的交易；非常规贷款；关联方；新金融产品或服务；银行业特殊的会计政策等规定及内部会计政策的变更，对企业资产、负债及损益造成的影响；持续经营能力等。 3.表外业务项目。国内商业银行常见的表外业务项目有：银行贷款承诺、待转利息收入、保证、承兑汇票。开出信用证、金融合约、期权、资本承诺、租赁承诺等。 4．财务会计信息披露的恰当性。 二、运用适当的审计方法 1．计算机审计广泛运用。各大商业银行电算化程度较高，大多数交易均通过计算机直接进行。因此，注册会计师必须具备较高的电算化知识，才能胜任此项任务。 2．运用新的审计方法——适时审计。由于网上银行的出现，商业银行部分业务直接通过互联网进行交易，如何对这种无纸化交易业务进行监管，将是金融主管部门和审计部门共同面临的难题。作为监管部门，必须要变事后监督为事中监督，这就需要运用新的审计手段——适时审计，该方法主要是通过检查网络设计程序，在设定的某个时间段内，对银行交易业务进行现场适时监控，达到验证各项交易真实性的目的。 3．符合性测试与实质性测试并行，以符合性测试为主。符合性测试主要是把握内控制度的有效性及其可依赖的程度。测试项目主要有：分级授权内部控制的测试、与交易和事项记录有关内部控制的测试、控制环境因素的评价等。实质性测试主要是把握所测试项目的总体合理性。测试方法主要有：分析性程序、检查、监盘、查询和函证等。测试的主要项目有：利息收入、支出；手续费收入、贷款损失准备等。 4.对内部审计的依赖和内审人员的利用。银行审计的有些项目，如信贷审核、电脑系统审查、资产负债表外业务审核等，将要借助于银行内审部门和内审人员的工作。 三、应重点查阅的资料 审计证据是注册会计师提高审计质量，规避审计风险的重要方面，查阅资料是获取审计证据的重要途径。商业银行审计中应重点查阅的资料有：商业银行章程、营业执照、经营许可证等法律文件；组织机构图；股东大会、董事会、监事会及管理委员会的会议纪要；年度会计报表和中期会计报表；分部报告；风险管理策略及相关报告；有关控制程序和会计系统的文件；计算机信息系统及电子资金转账系统硬件、软件清单及流程图；信贷和投资等经营政策；银行监管机构的检查报告及有关文件；内部审计报告经营计划、资本补足计划；重大诉讼法律文件；金融产品和服务营销手册；新近颁布的影响商业银行经营的法规等。 四、应特别关注的几个问题 3．持续经营假设不再合理的迹象。商业银行作为一个特殊的行业，同样面临一般企业面临的经营风险，也可能因经营不善而倒闭。如果说，以前银行破产倒闭在我国还是不可想象的事，那么，加入WTO后，中国经济与世界经济融为一体，银行的倒闭破产应是很正常的了。因此，注册会计师必须密切关注商业银行持续经营能力假设不再合理的种种迹象，如信贷业务量显著下降；不良贷款剧增；大量贷款集中于陷入困境的行业；存款大量流失；过度依赖少数存款人的大额存款；信用等级下降；未能达到银行监管机构规定的流动性监管指标；未能达到最低法定资本要求或未能遵守银行监管机构批准的资本补足计划；监管法规的变化对商业银行经营产生重大不良影响；严重违反银行监管法规等。注册会计师在审计过程中应关注以上迹象，以免造成不必要的审计风险。相关热词：注册会计师金融审计

8. 银行业金融机构需外部审计的事项有哪些

银行业金融机构所接受的由外部机构开展的审计一般可分为由国家审计署版和地方各级审计机关实权施的政府审计和由会计师事务所实施的社会审计。中国银监会发布的《银行业金融机构外部审计监管指引》中将外部审计定义为“外部审计机构对银行业金融机构的年度财务报告审计”

9. 金融行业企业必须要设审计部嘛

要设的，
人数一般为总人数的1%。