公募基金年度报告披露要求

㈠ 基金季报和年报披露时间是什么时候

基金季报、半年报和年报披露时间规定:

1、基金季度报告:基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内,编制完成基金季度报告,并将季度报告登载在指定报刊和网站上.

2、基金半年度报告:基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内,编制完成基金半年度报告,并将半年度报告正文登载在网站上,将半年度报告摘要登载在指定报刊上.

3、基金年度报告:基金管理人应当在每年结束之日起九十日内,编制完成基金年度报告,并将年度报告正文登载于网站上,将年度报告摘要登载在指定报刊上.基金年度报告的财务会计报告应当经过审计.

另外,开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内,披露更新招募说明书.

5.基金中期报告

基金中期报告是反映基金上半年的运作及业绩情况。主要内容包括：管理人报告、财务报告重要事项揭示等，其中，财务报告包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注，以及关联事项的说明等。该报告在会计年度的前6个月结束后60日内公告。

6.基金资产总值

基金资产总值是包括基金购买的各类证券价值、银行存款本息以及其他投资所形成的价值总和。

7.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去按照国家有关规定可以在基金资产中扣除的费用后的价值。

8.基金单位资产净值

基金单位资产净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金单位总数后的价值。

9.基金累计净值

基金累计净值是基金单位资产净值与基金成立以来累计分红的总和。

㈡ 基金季报和年报什么时候披露

公募基金的定期报告披露时间，是股民关注的重要信息。让我们一起来了解公募基金季度、半年度及年度报告的披露时间，以及报告中的看点和抄作业的注意事项。

一、公募基金定期报告披露时间

1、基金季度报告：每个季度结束后15个工作日内，基金管理人需完成季度报告编制，并在指定报刊和网站上发布。

2、基金半年度报告：上半年结束后60日内，基金管理人需完成半年度报告编制，并将正文登载于网站，摘要登载在指定报刊。

3、基金年度报告：每年结束后90日内，基金管理人需完成年度报告编制，并在网站上发布正文，在指定报刊上发布摘要。年度报告的财务会计报告需经过审计。

注意：若基金合同生效不足2个月，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或年度报告。

二、基金季度、中报、年报的看点

1、一、二、三、四季报会公布前10大持仓股票；

2、中报和年报会公布所有持仓股票。

三、抄作业的注意事项

1、公募基金个股持仓一般不得超过10%，持仓比例越高，说明基金经理越看好该股；

2、不同基金经理的操作风格各异，有的偏好周期轮动，换股频率高，前10大重仓股的参考价值不大；

3、有些基金经理采取长线策略，善于发掘优质成长股，单只股票的持仓时间可能超过3-5年，抄这类基金经理的作业成功率较高。