基金公司信息披露制度

⑴ 我国基金信息披露制度体系可分为（ ）。

【答案】A、B、D
【答案解析】我国的基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。基金信息披露主要包括募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。基金管理人、基金托管人是基金信息披露的主要义务人。

⑵ 基金信息披露的部门规章有哪些

同学你好，很高兴为您解答！

基金信息披露的部门规章主要体现在于2004年7月1日起施行的《证券投资基金信息披露管理办法》中。国证券业实行从业人员资格管理制度，证券业从业资格证是进入证券行业的必备证书，是进入银行、非银行金融机构、上市公司、投资公司、大型企业集团、财经媒体、政府经济部门的重要参考条件。

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⑶ 证券投资基金信息披露管理办法的第二章　基金信息披露一般规定

公开披露的基金信息包括：
(一)基金招募说明书；
(二) 基金合同；
(三) 基金托管协议；
(四)基金份额发售公告；
(五)基金募集情况；
(六)基金合同生效公告；
(七)基金份额上市交易公告书；
(八)基金资产净值、基金份额净值；
(九)基金份额申购、赎回价格；
(十)基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；
(十一)临时报告；
(十二)基金份额持有人大会决议；
(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；
(十四)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；
(十五)澄清公告；
(十六)中国证监会规定的其他信息。 公开披露基金信息，不得有下列行为：
(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
(二)对证券投资业绩进行预测；
(三)违规承诺收益或者承担损失；
(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；
(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
(六)中国证监会禁止的其他行为。 开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。
基金管理人应当在公告的15日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

⑷ 私募证券投资基金和私募股权投资基金信息披露制度的区别

就私募股权投资基金和私募证券投资基金目前监管区别笔者大致整理了以下：

中国投资协会是民政部登记具有社团法人资格的全国性团体。主管部门为国家发改委，成立于1995年。

私募股权投资基金监管思路之争的背景：

1、发改委时代

2003年3月1日，商务部发布《外商投资创业投资企业管理规定》；

2006年3月1日，发改委《创业投资企业管理暂行办法》

2008年10月18日，《创业投资引导基金规范设立与运作知道意见》

2011年8月17日，《新兴产业创投计划参股创业投资基金管理暂行办法》

2011年11月，发改委发布《关于促进股权投资企业规范发展的通知》

2、证监会时代

以2013年6月1日《证券投资基金法》修订为转折点，将私募证券投资基金纳入证监会监管范围。

2013年6月27日，《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》将私募股权投资基金的监管权纳入证监会。

2014年2月7日，基金业协会颁布《私募投资基金管理人登记和备案管理办法》；

2014年8月21日，证监会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》；

2016年2月开始：2月1日《私募投资基金管理人内部控制指引》

2月4日《私募投资基金信息披露管理办法》

2月5日《关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告》

4月15日发布《私募投资基金募集行为管理办法》及后续配套合同指引。

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在发改委时代，基金倾向于企业性质，主要依托《公司法》和《合伙企业法》设立，虽然要求对私募股权投资进行备案，但实际备案非常少；此外私募证券投资基金和另类投资监管缺失。总体而言，即便是私募股权投资基金发改委的约束力非常弱，主要是发改委并不具备真正的处罚权，也无法给与备案基金很多监管牌照红利。

随着私募证券投资基金发展，将私募基金统一划入证券监管范畴呼声很高，最终以基金法和中央编办文件为依据，证监会将私募证券和私募股权全面纳入其监管体系。

但这样的制度安排有一个非常大的不确定性在于：中央编办只是从管辖权上做了划分，并没有涉及股权私募基金如何监管，是否应该区别对待，其出路何方并没有涉及。显然也为此次发改委下辖协会和证监会关于股权私募监管思路发生分歧埋下伏笔。旧的股权私募基金基本沿袭企业思路，但在证监会体系下，根据最新的一些协会监管要求，逐步向证券基金监管靠拢。

⑸ 私募基金管理人的信息披露制度由哪一部门负责

1-从管理层面，私募基金管理人的信息披露制度由中国基金业协会进行管理。
2-《私募投资基金信息披露管理办法》
第二十二条中国基金业协会定期发布行业信息披露指引，指导信息披露义务人做好信息披露相关事项。

第二十三条中国基金业协会可以对信息披露义务人披露基金信息的情况进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查，信息披露义务人应当予以配合。

第二十四条私募基金管理人违反本办法第十五条规定，未在基金合同约定信息披露事项的，基金备案过程中由中国基金业协会责令改正。

第二十五条信息披露义务人违反本办法第五条、第九条、第十六条至第十八条的，投资者可以向中国基金业协会投诉或举报，中国基金业协会可以要求其限期改正。逾期未改正的，中国基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分。

第二十六条信息披露义务人管理信息披露事务，违反本办法第十九条至第二十一条的规定，中国基金业协会可以要求其限期改正。逾期未改正的，中国基金业协会可以视情节轻重对信息披露义务人及主要负责人采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单等纪律处分。

第二十七条私募基金管理人在信息披露中存在本办法第十一条(一)、(二)、(三)、(四)、(七)所述行为的，中国基金业协会可视情节轻重对基金管理人采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销管理人登记或取消会员资格等纪律处分；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，中国基金业协会可采取要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、认为不适当人选、暂停或取消基金从业资格等纪律处分，并记入诚信档案。情节严重的，移交中国证监会处理。

第二十八条私募基金管理人在一年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪律处分的，中国基金业协会可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分；在两年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，由中国基金业协会移交中国证监会处理。

⑹ 基金信息披露的完善基金信息披露制度的建议

[2](一)完善对基金管理人的激励与约束机制
信息披露主体即基金管理人内控机制的不健全影响了信息披露的质量，应从以下几方面完善基金管理人的内控制度。第一，完善基金公司的内部治理结构。基金公司中的独立董事、监事、监督员等应与公司股东、高管没有利益往来，以保证其独立性，发挥对管理人的监督作用。第二，真正发挥基金持有人大会的作用。基金份额持有人对基金管理人的监督主要是通过基金份额持有人会议来进行的。由于存在基金持有人人数众多，分布分散等现实问题，基金持有人大会召开的难度相当大。另外，大量小的投资者往往只关心基金收益，对基金监管没有主动为之的自觉性，存护“搭便车”的心理，这导致了在基金的日常运行中缺少代表基金持有人利益的机构对基金进行管理和监督。因此，应当从法律一上进一步明确基金持有人与持有人大会对基金管理人的监督权及其行使权利的具体程序，保证基金持有人对管理人的监督。除了上文提及的约束机制外，相应地可以对基金管理人的经营行为设立激励机制，即根据基金管理人的信息披露主动性、真实性、及时性等标准，对其信用进行正面或负面的评价，并在基金市场的主要媒体中加以公布，强化舆论对信息披露的监管。通过这种评价机制，为投资者的资金流向提供参考，鼓励投资者将资金投入信息披露较好的基金，把基金投资者的利益与基金公司、基金管理人的利益捆绑起来，以减少信息披露中的道德风险。
(二)完善基金信息披露的法律规则
我国信息披露法律规定上的一些缺陷给了基金管理人能够加以利用而谋不当利益的机会，使其可能对投资者作出误导性或者遗漏性的信息公开。随着证券投资基金业的不断发展，完善投资基金信息披露立法是投资基金信息监管发挥实效性的需要。针对我国现行基金信息披露中存在的披露不及时、不真实、不充分等种种弊端，应当对法律法规作以下完善。第一，修改有关信息披露及时性的规定。目前的信息披露制度具有很强的时滞性，而证券市场瞬息万变，大部分投资人进行的是短线操作，具有很强的投机性。故笔者建议，可以缩短基金年度报告、半年度报告编制和公告的期限。第二，制定更为细致和严格的信息披露标准，明确信息披露的重点，让信息披露的具体操作有章可循。除了考虑在国家立法中进一步细化信息披露标准外，还应该从专业角度出发，充分发挥行业协会的作用，由行业协会针对不同的信息制定专门、详尽、普遍适用的披露规则和标准。第三，明确信息披露的民事责任制度。民事赔偿制度的跟进可以让投资者因信息披露瑕疵而导致的损失依法得到司法救济。
另外，针对目前我国信息披露大而全的问题，笔者建议参考美国的信息披露制度中的一个理念，即投资者厌倦一份冗长的公开说明书，不分重点而全面的信息只能模糊投资人对核心信息的理解。美国开放式基金和封闭式基金的信息披露规则是不同的，以开放式基金为例，开放式基金的信息披露分为法定公开说明书和附加信息部分。法定公开说明书只包含影响投资决策的关键内容，包括投资报酬与风险、投资目标与投资策略、基金的管理与组织以及基金的重点财务信息，并且要求以总结性的方式进行表述。而一些对投资者决策没有重要影响的信息被列入附加信息中。附加信息只有在投资人特别要求时才会提供，但是对附加信息同样要承担法律责任。美国的这种信息披露方式具有重点鲜明但又信息全面的特色，为我们提供了改进的方向：风险提示、基金的名称、基金的投资目标、基金的投资方向、基金的风险收益特征、费用概览这几个对投资者决策有重大影响的信息应放在信息披露摘要中，并用简洁、明了、易懂的语言表述出来，供投资者参考，而其他信息则放在基金招募说明书的正文里。这样的改进不仅使投资者更清楚地了解基金，而且不影响基金的正常信息披露。
(三)加强对基金管理人信息披露的监管
我国现行的信息披露制度中，仅仅以证监会作为信息披露制度的主要监管者，这显然无法对信息披露中的道德风险加以充分抑制。基金托管人同样承担对基金管理人的监督职能，相比监管者而言，基金托管人距离基金管理人更近，更容易收集有关投资交割、清算的信息，且信息的真实性也较有保障。有鉴于此，应当赋予基金托管人对基金管理人信息披露的实质审查权。为充分发挥托管机构的这一功能，可以要求基金管理人定期向托管人汇报业务执行情况，托管人有权审核基金管理人编制的各种基金账目和报告。基金托管人一方面有着巨大的人力资源和完善的硬件系统，另一方面有知悉基金运作重要信息的优势地位，如果能充分利用起这一优势资源，就可以为完善信息披露机制的提供一项有效手段。
另外，可进一步加强中介机构在信息披露中的职责。证券市场中介机构在证券投资基金信息披露中有独立审核、严格把关的外部监督作用，同时他们是收集、传递、存储、评价以及促进信息交流的桥梁和纽带，在信息披露中有着极其重要的作用。因此，可以制定和完善相关的法律法规，提高中介机构提供虚假信息的机会成本，规范证券市场中介机构在信息披露中的行为，从而强化中介机构对于提高投资基金信息披露质量，监督信息披露中违规现象的责任。这对防范基金信息披露中的道德风险无疑将具有重要的意义。
要加强对基金管理者信息披露的监管，除了完善监管主体，还需切实加强投资基金监管的执法力度。正如美国学者考特和尤伦所言，提高执法能力，使遭受拘捕、判罪和处罚的概率提高到与提高惩罚的严厉程度一样，对所有人包括一小撮最有可能犯罪的人都具有可置信的威慑效应。
(四)加强对基金投资者教育
规范基金的信息披露，除了监管部门加强监管外，也需要基金投资者为维护自身权益采取必要的监督。毕竟，投资者才是基金法律关系中最终的受益者和权利享有人。然而，在我国证券投资基金市场中，投资者尤其是个人投资者缺乏强烈的权利意识。有些个人投资者知道自己享有某种权利，但不知如何去行使或者因为“搭便车，而不愿主动去行使；有些则连自己是否享有某种权利都不甚了解。为了保护投资者权益，维护基金市场的稳定，有必要通过适当的途径对投资者进行教育，提升他们的法制观念和投资素质。一旦投资者的素质达到一个较高的水平，投资者就可以在外部凭借自身的判断给基金管理者增加规范运作的压力，基金管理者也会更加慎重地对待基金运作中的信息披露，从而促进基金信息披露的水平的提高，降低道德风险，达到投资者利益保护的目标。

⑺ 我国基金信息披露制度体系有哪些

我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。
（一）基金信息披露的国家法律
我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起施行的《证券投资基金法》中。
（二）基金信息披露的部门规章
基金信息披露的部门规章主要体现在2004年7月1日起施行的《基金信息披露管理办法》中。
（三）基金信息披露的规范性文件
基金信息披露的规范性文件分为3类：基金信息披露内容和格式准则、基金信息披露编报规则、《证券投资基金信息披露XBRL标引规范（Taxonomy）》及相关XBRL模版。
（四）信息披露自律性规则