境外投资者的资格认定

『壹』 哪种境外投资者不要求办理认证或公证

国外文书在中国使用，由于无法辨识文书的真实性，因而都需办妥公证认证。
公证认证的目的是为了使得文书在中国使用时，是具备域外法律效力的。

『贰』 外国投资者主体资格证明如何取得怎么办理公证认证手续

外国公司主体资格证明，也就是公司注册证书，公证认证在文件出具国进行。
如为bvi，开曼，百慕大等离岸公司，可以送往英国进行公证认证。
准备好公司注册证书原件，股东董事名册，董事代表人身份证明。

『叁』 如何区分境内投资者和境外投资者

境内投资复者包括：
1.居住在制中华人民共和国境内的中国公民
2.居住在境外但是未获得境外所在国家或者地区永久居留签证的中国公民
3.在境内注册的法人
境外投资者包括：
1.外国法人
2.外国自然人
3.中国香港、澳门特别行政区和台湾地区的法人、自然人。持有中国护照并获得境外国家或地区永久居留签证的中国公民，视同境外投资者管理

『肆』 境外个人投资中国需要怎样办理公证认证

境外公民要在中国进行商业活动，身份证明是必须提供的文件，也就是境外公民护照公证认证。
提供护照扫描件，不用提供原始文件，一份认证申请表。
先由该国公证人公证，外交部认证，使领馆认证。

『伍』 一般境外投资者和合格境外投资者是什么意思

1.境内自然人开户要求
自然人申请开立证券账户时，必须由本人前往开户代办点填写《自然人证券账户注册申请表》，并提交本人有效身份证明文件及复印件。委托他人代办的，还需提供经公证的委托代办书、代办人的有效身份证明文件及复印件。通常情况下，有效身份证明文件为居民身份证。在《自然人证券账户注册申请表》中，应准确填写个人的姓名、有效身份证明文件号码、联系地址、职业、学位学历、账户类别等内容，并签名。如果委托代办，还需填写代办人有效身份证明文件号码，并需代办人签名。
境内居民个人从事B股交易前，根据现行有关规定，先要开立B股资金账户，再开立B股账户。即境内居民个人凭本人有效的身份证明文件到其原外汇存款银行，将其可投资B股的外汇资金转入本人欲委托买卖B股的证券公司的B股保证金账户，然后凭本人有效身份证明和本人进账凭证到该证券公司开立B股资金账户，最后凭B股资金账户开户证明开立B股账户。
一般境外投资者欲进人中国证券市场进行B股交易，必须开立B股账户。
目前，可以买卖B股的投资者除了境内居民个人外，还包括外国法人、自然人和其他组织；中国香港、澳门和台湾地区的法人、自然人和其他组织；定居在国外的中国公民及符合有关规定的境内上市外资股其他投资人。
境外从事B股交易的个人投资者申请开立B股账户时，必须填写和提供其姓名、身份证或护照、国籍、通讯地址、联系电话等内容和资料；境外从事B股交易的机构投资者必须填写和提供其机构名称、商业注册登记证明(法人有效身份证明文件)、经办人有效身份证明文件、境外法人董事会、董事或主要股东授权委托书及授权人的有效身份证明文件复印件等内容和资料。
境外投资者申请开立B股账户，必须通过具有B股代理开户资格的境内外名册登记代理机构，向结算公司办理登记手续。投资者首先要填写开户登记表。名册登记代理机构对投资者开户登记表审核并盖章后，将客户填制的开户登记表、有效证件和文件的复印件等送达结算公司，并由结算公司向投资者提供登记号，完成开户手续。
境外投资者在办理名册登记时，还须选择一家结算会员为其办理股票结算交收。与此同时，境外投资者须在选择的证券公司处办理开设外汇资金账户一一在上海为美元账户，在深圳为港币账户。
（2）合格境外机构投资者开户要求
托管人首次接受合格投资者委托申请开立证券账户时，须提交以下材料：
(1).中国证监会、中国人民银行和国家外汇管理局关于批准托管人资格的批复的复印件(加盖公章)；
(2).托管人营业执照复印件(加盖公章)；
(3).预留印鉴卡(一式两份)：印鉴卡正面加盖托管人专用章和证券账户业务负责人名章，反面加盖托管人公章一枚；
(4).托管人出具的授权委托书；
(5).经办人有效身份证明文件及复印件；
(6).《证券账户注册申请表》；
(7).合格投资者的委托书原件及复印件；
(8).中国证监会颁发的证券投资业务许可证原件及复印件；
(9).国家外汇局颁发的外汇登记证原件及复印件；
(10).合格投资者与境内证券公司签订的协议委托书原件及复印件；
(11).境内证券公司营业执照复印件(加盖公章)；
(12).本公司要求提供的其他材料。
托管人再次受托为其他合格投资者申请开立证券账户时，只须提供以上(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)项材料，结算公司凭预留印鉴确认其受托办理证券账户业务的资格。

『陆』 境外中资企业进行居民身份认定的审核流程是如何规定的认定结果应如何告知企业

一、根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》(国税发〔2009〕82号)第七条规定：“......境外中资企业未提出居民企业申请的，其中国主要投资者的主管税务机关可以根据所掌握的情况对其是否属于中国居民企业做出初步判定，层报国家税务总局确认”
二、根据《国家税务总局关于印发<境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2011年第45号)规定：“第九条 主管税务机关依法对企业提供的相关资料进行审核，提出初步认定意见，将据以做出初步认定的相关事实(资料)、认定理由和结果层报税务总局确认。税务总局认定境外中资企业居民身份的，应当将相关认定结果同时书面告知境内投资者、境内被投资者的主管税务机关。?
第十条 非境内注册居民企业的主管税务机关收到税务总局关于境外中资企业居民身份的认定结果后，应当在10日内向该企业下达《境外注册中资控股企业居民身份认定书》(见附件1),通知其从企业居民身份确认年度开始按照我国居民企业所得税管理规定及本办法规定办理有关税收事项。”
三、根据《国家税务总局关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第9号)规定：“为完善依据实际管理机构实施居民企业的认定工作，加强企业所得税征收管理，根据《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》(国发〔2013〕44号)，国家税务总局对《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》(国税发〔2009〕82号，以下简称《通知》)有关条款进行了修订，现公告如下：
一、符合《通知》第二条规定的居民企业认定条件的境外中资企业，须向其中国境内主要投资者登记注册地主管税务机关提出居民企业认定申请，主管税务机关对其居民企业身份进行初步判定后，层报省级税务机关确认。经省级税务机关确认后抄送其境内其他投资地相关省级税务机关。?
二、按本公告实施居民企业认定时，经省级税务机关确认后，30日内抄报国家税务总局，由国家税务总局网站统一对外公布。国家税务总局适时开展检查，对不符合条件的，责令其纠正。
......
五、本公告适用于2013年度及以后年度企业所得税申报。”

『柒』 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法的第二章　资格条件和审批程序

第六条申请合格投资者资格，应当具备下列条件：
（一）申请人的财务稳健，资信良好，达到中国证监会规定的资产规模等条件；
（二）申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求；
（三）申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚；
（四）申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；
（五）中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件。
第七条申请合格投资者资格和投资额度，申请人可以通过托管人分别向中国证监会和国家外汇局报送文件。
第八条中国证监会自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，对申请材料进行审核，并征求国家外汇局意见，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，颁发证券投资业务许可证；决定不批准的，书面通知申请人。
第九条申请人应当在取得证券投资业务许可证之日起1年内，通过托管人向国家外汇局提出投资额度申请。
国家外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，对申请材料进行审核，并征求中国证监会意见，作出批准或者不批准的决定。决定批准的，作出书面批复并颁发外汇登记证；决定不批准的，书面通知申请人。
第十条为鼓励中长期投资，对于符合本办法规定的养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金等长期资金管理机构，予以优先考虑。

『捌』 如何区分境内投资者和境外投资者

您好，境内投资者包括：
1.居住在中华人民共和国境内的中国公民
2.居住在境外但是未获得境外所在国家或者地区永久居留签证的中国公民
3.在境内注册的法人
境外投资者包括：
1.外国法人
2.外国自然人
3.中国香港、澳门特别行政区和台湾地区的法人、自然人。持有中国护照并获得境外国家或地区永久居留签证的中国公民，视同境外投资者管理

『玖』 如何办理中华人民共和国境外投资批准证书

一、境外投资开办企业管理法律规定
境外投资开办企业，是指我国企业通过新设（独资、合资、合作等）、收购、兼并、参股、注资、股权置换等方式在境外设立企业或取得既有企业所有权或管理权等权益的行为。
国家支持和鼓励有比较优势的各种所有制企业赴境外投资开办企业。目前，主要有境外加工贸易、贸易与生产性企业、境外并购、资源开发等类型。
为促进境外投资发展，原外经贸部、外汇管理局2002年发布《境外投资联合年检暂行办法》和《境外投资综合绩效评价办法〔试行）》，商务部2004年10月1日发布《关于境外投资开办企业核准事项的规定》、《关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定》，商务部、外交部2004年7月8日发布《对外投资国别产业导向目录》，2004年10月9日国家发改委发布《境外投资项目核推暂行管理办法》，以及境外开展加工项目的政策性规定。
（一）境外投资开办企业的审查、核准
对于国内企业在境外投资开办企业，商务部和省级商务主管部门从以下方面进行审查、核准：国别投资环境；国别安全状况；投资所在国与我国的政治经济关系；境外投资导向政策；国别合理布局；履行有关国际协定的义务；保障企业合法权益。
国内企业境外投资开办企业在经济、技术上是否可行，由企业自行负责。
国内企业境外投资涉及下列情形的，不予核准：危害国家主权、安全和社会公共利益的；违反国家法律法规和政策的；可能导致中国政府违反所缔结的国际协定的；涉及我国禁止出口的技术和货物的；东道国政局动荡和存在重大安全问题的；与东道国或地区的法律法规或风俗相悖的；从事跨国犯罪活动的。
（二）境外投资开办企业的申请材料
企业提交的申请材料包括：申请书；境外企业章程及相关协议或合同；外汇主管部门出具的境外投资外汇资金来源审查意见；我驻外经济商务参赞处（室）的意见；国内企业营业执照以及法律法规要求具备的相关资格或资质证明；法律法规及国务院决定要求的其他文件。
中央企业的申请获得核准后，由商务部颁发《中华人民共和国境外投资批准证书》。其他企业，由省级商务主管部门代发《批准证书》。国内企业凭《批准证书》办理外汇、银行、海关、外事等相关事宜。
获得批准的国内企业，应按国家有关规定报送统计资料、参加境外投资联合年检和境外投资综合绩效评价；经批准开办的境外企业，在当地注册后，应将注册文件报商务部备案，并向我驻外经济商务参赞处（室）报到登记。
外商投资企业境外投资开办企业须遵守有关法律法规。须经省级以上商务主管部门核准，其中经商务部批准的外商投资企业赴境外投资开办企业由商务部核准，其他外商投资企业赴境外投资开办企业由省级商务主管部门核准。
省级商务主管部门不得向下级地方商务主管部门委托境外投资开办企业的核准事宜及增加核准环节、申报材料和核准内容。
（三）企业境外并购事项前期报告制度
境外并购，是指国内企业及其控股的境外中资企业通过购买境外企业的股权或资产的方式（包括参股、股权置换等）获得该企业的资产或经营控制权的投资行为。
为及时了解我国企业境外并购情况，向企业提供境外并购及时有效的政府服务，2005年3月31日商务部、国家外汇管理局《企业境外并购事项前期报告制度》。该《报告制度》规定，企业在确定境外并购意向后，须及时向商务部及地方省级商务主管部门和国家外汇管理局及地方省级外汇管理部门报告。国务院国有资产管理委员会管理的企业直接向商务部和国家外汇管理局报告；其他企业向地方省级商务主管部门和外汇管理部门报告，地方省级商务主管部门和外汇管理部门分别向商务部和国家外汇管理局转报。
二、境外投资项目核准的法律规定
境外投资项目，是指投资主体通过投人货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。
2004年10月9日国家发改委发布的《境外投资项目核准暂行管理办法》规定，国家对境内各类法人及其通过在境外控股的企业或机构，在境外进行的投资（含新建、购并、参股、增资、再投资）资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。
资源开发类项目，是指在境外投资勘探开发原油、矿山等资源的项目。此类项目中方投资额3000万美元及以上的，由国家发展改革委核准，其中中方投资额2亿美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。
大额用汇类项目指在勘探开发原油、矿山等资源领域之外中方投资用汇额1000万美元及以上的境外投资项目，此类项目由国家发展改革委核准，其中中方投资用汇额5000万美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。
项目核准的条件：符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则；符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；符合国家资本项目管理和外债管理规定；投资主体具备相应的投资实力。
三、申请境外加工贸易企业优惠的法律规定
1999年2月14日，国务院办公厅转发《外经贸部、国家经贸委、财政部关于鼓励企业开展境外带料加工装配业务的意见的通知》，鼓励企业开展境外加工贸易的规定，原外经贸部会同有关部委制订了有关配套政策，例如，对外贸易经济合作部、国家外汇管理局《关于简化境外带料加工装配业务外汇管理的通知》，在资金、税收、外汇管理、外派人员审批等方面给予重点扶持。
经国家批准从事境外带料加工装配业务的企业，凭外经贸部颁发的《境外带料加工装配企业批准证书》，可享受以下鼓励政策：
（一）资金鼓励政策
凡符合规定贷款条件的企业，有关银行对其到境外建厂提供人民币中长期货款。从中央外贸发展基金中安排专项资金用于扶持境外带料加工装配项目，项目由进出口银行评估、放款和回收。到境外开展带料加工装配业务的企业可从援外优惠贷款、合资合作项目基金中得到资金支持。为鼓励扩大生产规模，允许境外带料加工装配企业将获利后5年内所获利润充实资本金。银行对境外带料加工装配出口的设备、技术、零配件、原材料所需资金优先提供出口信贷。有关银行根据《贷款通则》的要求及企业的经营状况、偿债能力和境外带料加工装配企业实际生产规模，带料加工装配项目的国内企业核定该项目出口信贷额度，在额度范围内简化审批手续。从事带料加工装配项目企业申请批准的周转外汇贷款，银行按正常的货款利率执行，由中央外贸发展基金对出口企业贴息2个百分点。
（二）简化外汇管理手续
境外带料加工装配项目免交汇回利润保证金。该项目涉及购汇或需汇出外汇的，需事前经外汇管理部门批准；不涉及购汇或外汇汇出的，可不做外汇风险审查，企业凭外经贸部批准证书到外汇管理局办理登记备案手续。涉及的外汇收、付及汇兑，按外汇管理有关规定办理。适当延长境外带料加工装配项目设备、技术、零配件、厚材料的出口收汇核销期限。
（三）享受出口退税政策
对企业作为实物性投资的出境设备、器件、原材料及散件，海关凭外经贸部批准证书和合同副本验放，实行全国统一的出口退税政策。对其中二手设备按其提取折旧后的余额计算应退税款；对新设备和原材料按增值税专用发票所列明的进项税额计算应退税款。
（四）金融服务和政策性保险鼓励政策
国有商业银行制订具体规划，加快海外营业网点的建设，为境外企业在当地提供流动资金贷款、清算、结算等金融服务。
发挥出口信用保险的作用，为境外带料加工装配等国家鼓励出口的项目、产品提供政治风险（包括战争、动乱、政府征用）及非商业性风险保障。对境外带料加工装配项下出口的设备、技术、零配件、原材料等，可比照中长期出口信用保险的条件提供保险。适当提高对拉美、非洲等高风险地区的出口信用保险国家限额。研究建立境外投资风险保障机制。
（五）其他鼓励政策
境外带料加工装配项下出口设备、技术、零配件、原材料，如涉及出口许可证或配额，给予优先安排。
四、中国签署的双边投资保护协定与避免双重征税协定
中外双边投资保护协定和避免双重征税协定鼓励和保护资本流动是双向性的，作为中国商务立法的重要组成部分，对中国吸引外资和促进海外投资都发挥着积极的作用。目前，中国已经签订双边投资保护协定为110多个，已经签订避免双重征税协定的国家80多个。双边投资保护协定和避免双重征税协定可以增加外国投资者的安全感，避免和消除对跨国纳税人的重复征税；同时也对中国企业对外投资提供一定的安全保障，为中国企业进一步实施“走出去”战略，加强国际间投资、贸易往来和科学技术交流，拓宽对外经济合作的领域提供了有利的法律框架和外部环境。
五、中国企业境外商务投诉服务管理法律规定
2006年8月16日，商务部发布《中国企业境外商务投诉服务暂行办法》（以下简称《暂行办法》）。中国企业境外商务投诉服务，是指符合该《暂行办法》规定的服务请求人，反映情况，请求提供政策信息服务、法律咨询服务，或者认为其合法权益受到损害或不法侵害或可能将要受到损害或不法侵害，请求协调解决，由投诉服务中心进行协调处理、答复的服务。服务请求人，是指依据《对外贸易法》有关规定，从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人；或者是依法从事境外投资活动的中国一投资者。
商务部中国企业境外商务投诉服务中心，根据《暂行办法》规定，负责无偿提供中国企业境外商务投诉服务，其工作经费由政府资助。
投诉服务中心具有法人资格，对其行为依法独立承担责任。
中国企业境外商务投诉服务事项范围包括：货物进出口；技术进出口；国际服务贸易；与对外贸易有关的知识产权；对外劳务合作；对外承包工程；境外投资；境外其他商务活动。中国企业境外商务投诉服务事项不包括外交领事管辖的事项。
此外，2005年9月28日国务院办公厅转发商务部等部门《关于加强境外中资企业、机构与人员安全保护工作的意见》。要求各地区、各有关部门和单位，建立健全工作协调、应急处置和内部防范等机制，正确处理安全与发展的关系，及时果断处置突发事件，避免或最大程度地减少我国公民生命财产损失，维护我国国家主权利益。
境外投资对我国这个发展中国家而言刚刚起步，立法尚未跟上，在我国积极完善利用外资法律的同时，还要加快境外投资立法步伐，为我国企业境外投资提供法律保障。