股权投资尽职调查手册

㈠ 私募股权投资尽职调查的主要内容包括哪些

主要内容包括：

1、 审阅通过项目公司提供的财务报表及其它法律、财务、业务等资料审阅，发现关键及重大影响因素。

2、 分析性程序对各种渠道，如银行、税务、会计事务所、业内专家、同行业上市公司的公开报表以及行业研究报告等取得资料的分析，发现异常及重大问题，如趋势分析、结构分析等。

3、 访谈与企业内部各层级、各职能人员以及其他相关内外部人员的充分沟通；向项目公司下游客户、上游供应商、竞争对手走访及咨询。

4、 查询查阅行业协会等的会议、业内期刊、行业报告等资料作比较。

5、 小组内部沟通调查小组成员来自不同的背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

(1)股权投资尽职调查手册扩展阅读：

尽职调查工作需要明确尽职调查的重点

比如客户合作的目的是什么？明确客户商业目的是律师提供尽职调查工作的出发点。此外，目标公司属于什么类型的企业？房地产开发公司？技术类企业？制造企业？

不同类型的企业具有不同的商业价值，存在不同的潜在风险。对于房地产开发公司而言，土地、在建工程、房产建筑等可能是其主要资产；

而其主要风险则可能在于项目是否具备合法报建手续，施工合同履行过程中是否存在争议等。如该目标企业属于技术类公司，则尽职调查的重点主要在于相关知识产权的使用情况、担保情况、相关权属证明等。由此可见，尽职调查工作是需要量身体裁的，不存在千篇一律的尽职调查提纲。

㈡ 股权投资前的尽职调查清单

一、企业基本情况
企业概述：历史沿革、股权结构、经营范围、参控股公司、人员情况、经营情况。
二、企业管理层
公司法人代表简历、高级管理层简介包括总经理、计划财务部经理及其他重要岗位人员的简介。突出介绍他们的过往工作业绩、在本公司就职时间，职务变更情况。
三、产品及技术状况
公司所属行业分析：行业状况、竞争态势、主要厂商、客户情况。
公司产品收益率、竞争特点、公司在行业的地位、先进程度、发展前景、销售渠道。
四、产品制造
产品生产制造方式、安全生产、环保问题、进货渠道。
五、企业资信状况:
开户行及主要结算行情况、基本账户开户行、贷款记录、对外担保。
六、财务分析:
盈利能力、经营能力、偿债能力、成长性；现金流分析，对外投融资规模、未来还款压力。
七、融资用途:
关于具体项目的情况介绍,如项目复杂,需作为重点进行分析。
八、还款来源：还款计划，资金来源。
九、抵质押品和第三方保证:
抵质押担保应重点调查抵质押品的所有公或使用权属是否明晰，评估市场变现价格及变现能力。第三方保证应重点认准保证方的保证能力及诚信情况。