基金资产负债

⑴ 基金资产负债

基金的资金来源全部来源于投资者

不同于企业， 基金的作用是帮助投资者增值， 投资者投入的资金的收益归投资者所有。

相当于这些钱都是投资者借给基金公司的。

就构成了基金最大的负债。

⑵ 基金会的资产负债表格式是什么

资产负债表 会民非01表 编制单位： 年月日 单元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款
短期投资 应付款项 应收款项 应付工资 预付帐款 应交税金 存货 预收帐款 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 其他流动负债 流动负债合计 长期投资： 长期股权投资 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 长期应付款 其他长期负债 固定资产： 长期负债合计 固定资产原价 减：累计折旧 受托代理负债： 固定资产净值 受托代理负债 在建工程 文物文化资产 负债合计 固定资产清理 固定资产合计 无形资产： 无形资产 净资产： 非限定性净资产 受托代理资产： 限定性净资产 受托代理资产 净资产合计 资产总计 负债和净资产合计发的太累，给我邮箱都给你发过去

⑶ 资产负债是什么

资产负债可以综合资产与负债的定义。资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。负债是指由于过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。

拓展：

资产负债，反映企事业单位资金的取得或形成状况叫资产，反映资金的运用和存在状况叫负债。现代资本主义企业和银行普遍采用资产与负债平衡形式总括反映一定日期(如月末、季末、年末)财务状况的资产负债表。视为最主要的会计报表。表式分资产、负债与业主权益两部分，各设若干项目。资产部分在左方，反映企业所有的各项财产、物资、债权和权利。负债与业主权益部分列在右方，反映企业的各种短期和长期债务，自有资本和盈余。左右两方金额总计相等平衡。

我国建国初期曾采用资产负债表，后改用"资金平衡表"。但为了与国外银行进行业务往来及核对帐目，中国银行仍用此表，形式分资产、负债与净值两部分。资产部分主要包括现金、各项放款、存放国外同业、投资、房地产和器具、设备等;负债与净值部份主要包括各项存款、股本、公积金及纯益等。

资金平衡表式分资金运用和资金来源两方，各设若干项目。资金运用各项目列左方，反映资金分布、使用和存在状况;资金来源各项目列右方，反映资金的取得或形成状况。

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⑷ 事业单位会计中“固定基金”和“事业基金”属于资产类还是负债类，该怎么理解这类科目

“固定基金”和“事业基金”属于“净资产”科目，不属于资产类和负债类。

事业基金是指非营利组织拥有的非限定用途的净资产。固定基金是用于购置固定资产的资金。在社会主义国营企业中，主要由国家拨给基本建设投资和专用拨款构成。

事业单位的净资产科目是指全部资产减去全部负债的差额，体现事业单位公立、私立的属性，包括事业基金、固定基金、专用基金、结余等。

事业单位的净资产科目具体构成：

事业单位净资产具体包括事业基金、固定基金、专用基金、事业结余和经营结余等。其中，专用基金是指事业单位按规定提取设置的具有专门用途的基金，主要包括职工福利基金、医疗基金、修购基金、住房基金等。

(4)基金资产负债扩展阅读：

1、事业基金的核算：

一般基金是指滚存的结余资金，主要有两个来源，一是从当年未分配结余中转入；二是从拨入专款形成的结余中转入。

投资基金是指对外投资形成的基金，投资基金也主要有两个来源，一是用固定资产对外投资时从固定基金中转入。

二是用货币资金、材料和无形资产对外投资时从一般基金中转入，但该部分来源实际上并未增加事业基金，只是将事业基金中的一般基金转为投资基金。

在收回该项投资时，投资基金又要相应转做一般基金。事业单位应设置“事业基金”科目，核算事业基金的各项来源、运用和结存，并在该科目下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。

2、固定基金

事业单位应设置“固定基金”科目，用以核算事业单位形成的固定基金。固定基金的账务在“固定资产核算”章节中已经述及，不再重复。

但是，融资租入的固定资产，固定资产与固定基金不同步登记，固定资产在租入时先进行登记；而固定基金只有在实际支付融资租赁费时，根据每次支付金额相应增加固定基金。

因此，一般情况下，资产负债表中固定资产和固定基金两个项目的数字应该相等，但有融资租入固定资产的情况下，在尚未付清租赁费时，这两个项目的数字不相等。

⑸ 为什么资产负债率在基金年度报告中不必披露

基金就是帮助投资者理财阿。

基金通过运作产生的盈利归投资者所有。

而投资者的资金投入都是基金的负债。

所以基金的资产负债率不用公布，基本都是接近于100%的。 这是基金的特殊性。

⑹ 基金资产负债期限错配是什么意思

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期限错配举个例子，负债是短期的，而投入的资产是长期的，容易发生流动性风险。负债是长期的，资产是短期的，可能出现收益覆盖不了成本，这种不常见。一般期限错配指前一种。